第六章-商业银行PPT课件.ppt

可编辑 2020 3 23 第六章商业银行 可编辑 2020 3 23 本章主要内容 商业银行的产生与发展商业银行概念 特征和分类商业银行的资产与负债商业银行的中间业务商业银行的经营原则与管理 可编辑 2020 3 23 早期银行业 起源于古代的银钱业和货币兑换业货币兑换商 moneydealer 银钱业 banking 铸币及金属条块货币的鉴定和兑换代理货币保管异地银钱汇兑 一 现代银行的产生 第一节商业银行的产生与发展 有关早期银钱业的记载 哈尔滨工业大学 管理学院金融与贸易系 可编辑 2020 3 23 现代银行的产生 接受商人存款 办理转账结算 发放贷款主要以政府为对象 第一节商业银行的产生与发展 可编辑 2020 3 23 现代银行制度的建立 英国的银行家起源于为顾客保管金银的金匠现代银行的标志 第一节商业银行的产生与发展 可编辑 2020 3 23 中国现代银行制度的建立 第一节商业银行的产生与发展 标志着中国现代银行业的产生 可编辑 2020 3 23 第一节商业银行的产生与发展 中国银行业建国前官僚资本 四行二局一库 金融体系民族资本 小四行 中国通商银行 四明银行 中国实业银行和中国国货银行 南三行 浙江兴业 浙江实业和上海商业储蓄银行 北四行 盐业银行 金城银行 中南银行及大陆银行 新中国银行业的发展 可编辑 2020 3 23 第一节商业银行的产生与发展 发展趋势全球化商品交易需求自身融资需求电子化支付手段电子化 服务方式 银行之间 全能化期限多样业务混合集中化规模经济效应80年代放松管制 90年代开始并购浪潮 可编辑 2020 3 23 第二节商业银行概念 特征和分类 概念早期专门提供短期商业资金融通的银行现代以盈利为目的 以经营存放款和办理转帐结算为主要业务 具有信用创造功能的金融企业特征能够接受以签发支票作为主要支付手段的活期存款 办理转帐结算业务提供广泛的金融服务可以办理多种信用业务可以办理多种中间业务 可编辑 2020 3 23 11 商业银行的性质 第二节商业银行概念 特征和分类 可编辑 2020 3 23 12 商业银行的职能 第二节商业银行概念 特征和分类 可编辑 2020 3 23 第二节商业银行概念 特征和分类 商业银行的分类按自有资本组成形式独资银行合伙银行股份制银行按经营业务范围职能分工型法律限制金融机构必须分门别类 各有专司全能型综合性 可编辑 2020 3 23 第二节商业银行概念 特征和分类 按商业银行外部组织形式总分行制银行在大城市设立总行 在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度管理处制 总部负责管理下属分支机构的业务活动 自身并不经营具体的银行对外业务总行制 总行除了负有管理和控制职责外 自身也经营具体的银行业务单一银行制又称单元制 是不设任何分支机构的银行制度特点是地方性强 经营自主灵活 便于鼓励竞争 也可避免大银行吞并小银行 限制银行垄断美国银行采用的组织结构之一控股公司制由一家控股公司持有一家或多家银行的股份 或者是控股公司下设多个子公司的组织形式代理银行制银行间签有代理协议 委托对方银行代办制定业务的制度 可编辑 2020 3 23 第三节商业银行的资产与负债业务 资产业务运用资金的业务 通过这种业务能表明银行资金的存在形态以及银行所拥有的对外债权 提供了创造银行利润的主要来源负债业务商业银行吸收资金的业务 即形成银行资金来源的业务 包括存款负债 其他负债 自有成本 可编辑 2020 3 23 第三节商业银行的资产与负债业务 负债业务活期存款 支票存款 是流动性最高的一种负债支票存款的所有者可以随时要求提取账户中的余额 也可以向第三者开出支票 由第三者凭支票到开户银行要求付款可以直接起到交易媒介的作用 所以一般被看作货币的组成部分之一表现形式不付息的活期存款商业银行主要通过提供免费服务来吸引存款者例如银行可以为持有活期存款的企业代发工资 代交水电费等有息的可转让提款单存款 NOW 和超级可转让提款单存款 SUPER NOW 于1972年由马萨请塞州储蓄银行发行的目的是为了避开不能对活期存款支付利息的限制货币市场存款账户 MMDA 产生于1982年的一种创新金融工具和前两种支票存款不同 商业银行不必为货币市场存款账户保留法定准备金 但货币市场存款账户每月可签发的支票数量是有限的 可编辑 2020 3 23 第三节商业银行的资产与负债业务 非交易存款非交易存款利息较支票存款高 但不可开支票 不能直接充当交易媒介基本类型储蓄存款账户上的资金可以随时存取小额定期存款有固定的期限可提前支取 但要损失一定的利息流动性较低 利率比储蓄存款高大额定期存款产生于1960年可以像债券一样在二级市场上流通 所以是一种流动性很高的金融工具期限通常为1年或者更短 由于金额较大 主要为机构投资者所购买 可编辑 2020 3 23 第三节商业银行的资产与负债业务 借款商业银行可以向中央银行 其他商业银行或者企业借款 以弥补暂时性的准备金不足或获取额外的利润按借款对象划分向中央银行借款再贷款 再贴现向其他商业银行及金融机构借款同业拆借向企业借款证券回购协议银行向企业 卖出 证券 并承诺在某一日期按原来议定的价格重新买回这些证券 从而暂时获得一笔资金的支配权 企业则获得利息收入回购协议的期限大多为一天 即隔夜回购协议 可编辑 2020 3 23 第三节商业银行的资产与负债业务 银行资本代表了商业银行股东的所有有权益 或者说银行所有者的净财富是商业银行所能承担的最大资产损失构成股本包括普通股股本和优先股股本 等于股票发行数量乘以每股面值资本盈余又称作资本公积 即股票发行溢价未分配利润又称留存收益 是商业银行税后利润中未分配给股东的部分补偿性准备金是银行为支付意外损失而从收益中预先提留的资金包括资本准备金和贷款 证券损失准备金从属债务当商业银行破产清算时 偿还顺序较为靠后的债务清偿排在担保债务 存款和其他一般性债务之后 所以具有一定的资本属性各国的银行监管当局一般都认可将某些从属债务算作银行资本 资本准备金用于应付优先股的赎回和股份损失等股票资本的减少贷款 证券损失准备金用于应付贷款呆账损失 证券本金拒付或价格下跌所造成的损失商业银行避税的重要手段为鼓励商业银行的审慎经营 许多国家银行监管者允许银行从税前收益中提取补偿性准备金与银行资产方的准备金完全不同 可编辑 2020 3 23 第三节商业银行的资产与负债业务 资产业务准备金定义商业银行为应付日常的提款要求而保留的流动性最高的资产构成由银行的库存现金和商业银行在中央银行的存款两部分组成是收益最低的资产法定存款准备金率要求银行保持的最低的准备金率 准备金与存款的比率 一般流动性越高的存款 法定准备金率也越高超额准备金超过法定准备金的那部分准备金可以用来应付提款 发放贷款 或者购买证券 可编辑 2020 3 23 第三节商业银行的资产与负债业务 收款过程中的现金在支票清算过程中 已记入商业银行的负债 但实际上商业银行还未收到的那部分资金例如 当存款人将一张由A银行开出的支票存入B银行过程中 B银行资产科目的变化在其他银行的存款 同业存款 小银行在代理行 大银行 存款大银行在其他国家银行存款 可编辑 2020 3 23 第三节商业银行的资产与负债业务 证券投资银行重要的收入来源之一证券投资的对象及限制主要是各种债券 包括政府债券 政府机构债券 地方政府债券 公司债券 金融债券等业务开展必要性灵活运用闲置资金 获取投资收益证券投资的收益包括证券的利息和资本利得两个方面加强流动性由于有价证券大多有发行在二级市场 当银行面临现金不足时 可随时将证券出售特别是短期政府债券 安全性和流动性都非常高 它通常被当作商业银行的 一级储备降低风险通过选择多样化的证券组合 商业银行可以有效地分散风险 可编辑 2020 3 23 第三节商业银行的资产与负债业务 贷款贷款是流动性比较低的一种银行资产构成了商业银行最主要的收入来源 约占美国商业银行收入的74 贷款可以从多个角度加以划分按照贷款的用途 分为流动资金贷款和固定资金贷款按照贷款的期限 分为短期贷款 1年以内 含1年 中期贷款 1至5年 和长期贷款 5年以上 按照贷款的保障形式 分为信用贷款 担保贷款 含保证贷款 抵押贷款和质押贷款 和票据贴现贷款根据内在风险程度 分为正常 关注 次级 可疑 损失五类美国较为流行的贷款分类方法分为工商业贷款 不动产贷款 消费者贷款 同业贷款和其他贷款 可编辑 2020 3 23 第三节商业银行的资产与负债业务 其他资产其他资产包括商业银行拥有的实物资产 如建筑 设备 等金融租赁与经营性租赁的区别经营性租赁 是由出租公司向承租人提供设备 并负责设备的维修 保养和人员培训 一般期限较短 在租赁期内支付的租金总额小于所租资产的原始成本 而且可视情况随时终止合同融资性租赁 是由租赁公司按承租方要求出资购买设备 在较长的契约规定时期内 承租人按规定支付一定的租金 在租赁期内支付的租金总额大于所租资产的原始成本 而且不可随便终止合同 合同期满 承租人须将所租资产交还出租人 或者 根据合同 买下或继续承租该设备与银行贷款的区别 融资性租赁和银行贷款的区别融资形式不同银行贷款是一种纯粹的资金运动形式 二者之间是借贷关系融资租赁是以融物而达到融资目的的信用形式 实际上就是出租人为承租人提供资金信贷的等价物 资金运动与实物运动同步进行 紧密相连合同标的不同银行贷款中的贷款合同的标的是资金融资租赁中的租赁合同的标的是技术设备业务交往中涉及的关系不同银行贷款中涉及到贷款人和借款人双方 他们之间只存在借贷关系融资租赁信用中涉及到的是承租人 出租人和供货厂商三方 既有租赁关系 又有买卖关系会计处理不同银行贷款提供的贷款是企业对银行的负债 计入资产负债表的负债项目 贷款额增加 企业的负债比率也随之变化融资租赁信用不是企业负债 不计入资产负债表的负债项目 因此 也不改变企业的负债比率 不影响企业的贷款限额 通过租赁融资 既不影响银行对企业的贷款限制 又获得了所需的设备 可编辑 2020 3 23 第四节商业银行的中间业务与表外业务 概念中间业务银行不运用自己的资金 而只代理客户承办收付货其他委托事项 并收取手续费的业务表外业务广义泛指所有能够给银行带来收入而又不在资产负债表中直接反映的业务狭义仅涉及承诺和或有债权的活动 即银行对客户作出某种承诺或使客户获得对银行的或有债权 当约定的或有事件发生时 银行承当提供货款或支付款项的活动 可编辑 2020 3 23 第四节商业银行的中间业务与表外业务 区别相同点手续费不直接在资产负债表中反映不同点中间业务不承担任何资产负债方向的风险 只充当中间人或服务者的地位表外业务是一种潜在的资产或负债业务 在一定的条件下可转化为资产和负债业务 所以承担一定的风险 可编辑 2020 3 23 第四节商业银行的中间业务与表外业务 业务类型结算性中间业务银行利用结算手段提供的服务如 汇兑 代收 信用卡担保性中间业务提供付款保证如 信用证 承兑经营性中间业务为客户从事经营提供服务如 代理买卖股票 债券 代理投资 可编辑 2020 3 23 第四节商业银行的中间业务与表外业务 业务类型融资性中间业务为客户融资提供中介服务代理发行证券管理性中间业务利用管理职能提供服务代理保管 执行遗嘱 破产管理其他中间业务 可编辑 2020 3 23 第四节商业银行的经营原则 盈利性原则为其所有者获取利润的能力流动性原则能够随时应付客户的提款 满足必要贷款的能力银行破产的直接原因流动性不足与资不抵债之间关系流动性不足是指银行无力立即支付它应该支付的款项资不抵债是指银行的资产损失超过了其自有资本两者并不等同 但又可以相互转化提供流动性的手段从资产方面从负债方面 停兑背景北洋政府时期 财政极为匮乏 中国银行和交通银行 半官方的银行 被迫印发巨额钞票 为袁世凯垫付巨额资金 中国银行发行钞票 1913年只有502万元 1915年增到3844万元 交通银行1914年钞票发行为893万元 1915年增到3729万元 为政府财政的垫款 中国银行达1000多万元 交通银行达4000万元 钞票发行过多 引起银行信誉动摇 交通银行总办梁士贻主张将中国 交通两行合并 以集中现金 消息传开 引起市民恐慌 北京和天津两行钞票持有者要求兑现 北洋政府国务院于1916年5月下令中交两行 停止兑现 存款止付 抗停兑过程中国银行上海分行在整个中行系统中 居有重要地位 一直是策应总行和各地分行的枢纽 张嘉璈和宋汉章研究之后 决定 抗命 咨询相关的法律依据 做到有理有节张嘉联络南三行及其他同行 成立中国银行商股股东联合会 并且登报声明 上海中国银行行务全归商股联合会主持 上海中行的钞票随时可兑现 与外滩的外国银行联系 争取声援 与外国银行订立了200万元的透支契约5月12日 交通银行服从北洋政府的命令 停止了钞票兑现 中国银行正常兑现 张嘉璈日记 余自寓所到行 汉口路三号 距址三条马路 人已挤满 勉强挤到门口 则挤兑者争先恐后 撞门攀窗 几乎不顾生死 乃手中所持者 不过一元钱或五元纸币数张 或二三百元存单一纸 第一天兑现者有2000多人 第二天仍不减少 第三天是星期六 照常开门 来者不拒 并登报公告 兑现者人数减到400人 第四天是星期日 兑现者100多人了 到19日 渐渐平息了 可编辑 2020 3 23 第四节商业银行的经营原则 安全性原则避免经营风险 保障资金安全的能力导致破产的根本原因 银行经营活动中首先考虑的问题 商业银行所面临的风险信用风险 利率风险 流动性风险 国家风险 市场风险 操作风险 法律风险和声誉风险案例 海南发展银行的关闭三者之间的关系安全性与流动性成正向关系安全性 流动性与盈利性成反向关系盈利性目标与安全性 流动性目标在一定意义上是统一的 可编辑 2020 3 23 第四节商业银行的经营原则 可编辑 2020 3 23 32 第四节商业银行的经营原则 保持较高盈利水平 增加自有资本的积累 增强抵抗风险和履行付款责任的能力安全性 流动性有保证 获得较高的盈利水平银行贷款安全性出问题 影响到银行的盈利水平银行发放许多利率很高的长期贷款 在缺乏足够的流动性时却不得不折价出售 影响到银行的盈利水平 乃至其生存 可编辑 2020 3 23 一 资产管理 第五节商业银行的经营管理 可编辑 2020 3 23 三种主要的资产管理理论 第五节商业银行的经营管理 可编辑 2020 3 23 第五节商业银行的经营管理 资产管理方法在满足流动性要求的前提下 力图使多余的现金资产减少到最低限度尽可能购买收益高 风险低的证券尽可能选择信誉良好而又愿意支付较高利率的借款者在不损失专业化优势的前提下 尽可能通过资产的多样化来降低风险 阶梯法一种较为保守的办法 银行把债权到期日从最短到最长分成大致相等的间隔期 并在每个间隔期中都保持数量基本相同的证券优点是能够给银行提供较为稳定的收入 并且操作起来也比较方便杠铃法一种较为积极进取的方法 银行只需简单地持有短期与长期两种证券类型 而不必购买中期证券 银行的资金分配如同杠铃一般集中在两头 至于短期与长期证券的比例 则依管理者的偏好而定 这种安排也能避免一些市场波动带来的风险当利率上升时 长期证券的价格会下跌 其预期收益率将下降 但短期证券已到期 银行可以用收回的资金来购买收益较高的证券资产当利率下降时 长期证券价格的上升可以弥补短期证券收益的下降 银行对借款人的筛选 通常根据 6C 标准来评价各贷款项目品德 指借款人的作风 观念以及责任心等 借款人过去的还款纪录是银行判断借款人品德的主要依据能力 指借款者归还贷款的能力 包括借款企业的经营状况 投资项目的前景 以及企业负责人的才干和个人背景等资本 指借款者的自有资本担保经营环境 指借款者所处的经营环境及其稳定性 包括竞争状况 劳资关系 行业前景 以及宏观经济和政治形势等连续性 指借款人经营前景的长短贷款程序一般为 申请 调查 评估 审批 签订合同及担保 发放 检查 回收贷款定价时一般考虑六大因素 资金成本 风险程度 贷款费用 借款人信用及与银行的关系 目标收益和资金的供求状况 可编辑 2020 3 23 二 负债管理 银行的流动性不仅可以通过加强资产管理来获得 也可通过负债管理扩大 即通过主动性负债提高流动性 银行需要资金时 在金融市场上主动筹措资金 以满足银行流动性 背景 金融市场竞争日趋激烈 第五节商业银行的经营管理 可编辑 2020 3 23 两种负债管理理论 第五节商业银行的经营管理 可编辑 2020 3 23 商业银行的负债渠道 第五节商业银行的经营管理 可编辑 2020 3 23 第五节商业银行的经营管理 负债管理方法合理利用现有的负债渠道 完善银行的负债结构 降低负债风险和负债成本在法规允许的范围内 尝试新的负债业务 可编辑 2020 3 23 资产负债联合管理理论 仅靠资产管理或负债管理都难以均衡三性方针应该从资产和负债两方面综合考虑根据经营环境的变化 协调各种不同的资产和负债的搭配关系 作出最优化的资产负债组合 满足安全性 流动性和盈利性的均衡要求 第五节商业银行的经营管理 可编辑 2020 3 23 第五节商业银行的经营管理 资产负债联合管理方法资产分配法强调根据各种资金来源的特点来确定资产的分配方向缺口管理法根据期限或利率等指标将资产和负债分成不同类型 然后对同一类型的资产和负债之间的差额 即缺口 gap 进行分析和管理资产负债比例管理通过一系列资产负债比例指标来对商业银行的资产和负