个人外汇业务培训(备注)PPT课件.ppt

个人外汇业务培训 主讲 学习目的 1 熟悉掌握出台的个人外汇管理政策2 了解个人结售汇业务的操作流程及注意事项3 关注几项常见特殊业务的操作流程及注意事项 个人贸易外汇管理不适应贸易便利化的要求个人外汇资金流入增长迅猛个人外汇管理法规多而繁杂 且管理要点与当前国际收支形势不相适应 个人外汇管理办法 出台背景 主要变化 按交易主体区分境内个人和境外个人 按交易性质区分经常项目和资本项目统一外汇现汇和现钞的外汇管理政策年度总额管理 个人结汇和境内个人售汇 个人外汇管理政策要点 主要变化 续 经常项目经营性外汇实需管理 便利贸易收支按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理加强外币现钞收付的管理建立个人结售汇管理信息系统 个人外汇管理政策要点 涉及主体 个人对外贸易经营者个体工商户 境内个人 境外个人 个人外汇管理政策要点 身份确认 个人外汇管理政策要点 中华人民共和国居民身份证军人身份证件武装警察身份证件 境内个人 境外护照港澳居民往来内地通行证台湾居民往来大陆通行证 境外个人 一 个人经常项目外汇管理 个人外汇管理政策要点 收汇 结汇 外币现钞存取 购汇 付汇 划转 外汇账户开立 交易性质 个人外汇管理政策要点 经常项目交易 资本项目交易 个人经常项目外汇收支分类 经常项目 经营性外汇 进出口商品交易所对应的外汇收支 非经营性外汇 个人外汇管理政策要点 服务贸易 收益 无偿转让等所对应的外汇收支 非经营性外汇收汇管理 非经营性外汇收汇 存入现钞 汇入资金 额度内购汇 直接存入储蓄账户 个人外汇管理政策要点 非经营性外汇结汇管理 非经营性外汇结汇 年度总额内 身份证件 超过年度总额 境内个人 境外个人 个人外汇管理政策要点 提供外汇资金来源证明 提供结汇后人民币资金用途证明 相关链接 境内个人 单方面转移项下 捐赠 赡家款 遗产继承 服务贸易项下 保险 专利 咨询 收益项下 职工报酬 境外投资收益 个人外汇管理政策要点 赡家款境外投资收益职工报酬 个人外汇管理政策要点 相关链接 境外个人 房租类支出 身份证件 租赁合同 发票或支付通知 生活消费类支出 身份证件 合同或发票 就医 学习等 身份证件 收费证明 其他 身份证件 证明材料 个人外汇管理政策要点 需要关注的要点 单笔等值5万美元以上的结汇所得人民币须直接划转交易对方账户 相关链接 个人外汇管理政策要点 非经营性外汇购汇管理 境内个人 累计购汇总额 等值5万美元 身份证件 累计购汇总额 等值5万美元 身份证件 证明材料 个人外汇管理政策要点 自费出国留学审核依据 国家外汇管理局综合司关于下发 经常项目外汇账户和境内个人购汇操作规程 的通知 汇综发 2006 32号 相关链接 个人外汇管理政策要点 非经营性外汇购汇 续 境外个人 合法人民币收入购汇 身份证件 证明材料 原兑换未用完人民币兑回外币现钞 个人外汇管理政策要点 一般情况 身份证明 水单 小额情况 身份证明 非经营性外汇汇出管理 境内个人 购汇汇出 手持外币现钞汇出 储蓄账户资金汇出 直接办理 当日累计 5万美元 身份证件 5万 身份证件和有交易金额的真实凭证 同购汇材料 当日累计 1万美元 身份证件 1万 身份证件 海关申报单或提钞单据 有交易金额的真实凭证 同购汇材料 个人外汇管理政策要点 非经营性外汇汇出管理 续 境外个人 购汇汇出 手持外币现钞汇出 储蓄账户资金汇出 直接办理 当日累计 1万美元 身份证件 1万 身份证件 海关申报单或提钞单据 个人外汇管理政策要点 个人资本项目外汇管理二个原则登记备案外汇局核准 个人外汇管理政策要点 三 个人外汇账户管理按开户主体分类 个人外汇管理政策要点 境内个人外汇账户 境外个人外汇账户 按资金交易性质分类 个人外汇管理政策要点 外汇储蓄账户 外汇结算账户 资本项目外汇账户 非经营性外汇资金收付 经营性外汇资金收付 资本项目外汇资金收付 账户开立 个人外汇管理政策要点 外汇储蓄账户内资金境内划转 本人与本人 个人与直系亲属 境内与境外个人 凭有效身份证件办理 凭双方有效身份证件 直系亲属关系证明办理 原则 双方必须是直系亲属程序 按跨境汇款管理 个人外汇管理政策要点 四 外币现钞管理 存现 取现 当日累计 5000美元 含 直接办理 5万美元身份证件 海关申报单或本人原提取现钞单据 当日累计 1万美元 含 直接办理 1万美元身份证件 外汇局 提取外币现钞备案表 个人外汇管理政策要点 携带外币现钞出入境管理 无需申领 携带外汇出境许可证 银行开具 携带外汇出境许可证 外汇局核发 携带外汇出境许可证 等值5000美元以下 含 或未超最近一次入境申报金额 等值5000 10000美元 含 且超最近一次入境申报金额 等值10000美元以上 个人外汇管理政策要点 个人结售汇系统结汇业务操作流程售汇业务操作流程几项特殊业务 个人结售汇业务操作实务 个人结售汇系统 业务范围 个人结售汇业务操作实务 所有的个人结汇业务 境内个人的售汇业务 除外情况 通过外币代兑点发生的结售汇 银行柜台尾零结汇 转利息结汇等小于等值100美元 含 的结汇 外币卡境内消费结汇 境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞 境内卡境外使用购汇还款 个人结售汇业务操作实务 相关链接 个人结售汇系统 处理原则先查询后操作 个人结售汇业务操作实务 个人结售汇系统 人员分工业务主管 营业开始 结束 业务修改 撤销的授权经办员 信息录入 修改 撤销 个人结售汇业务操作实务 个人结汇业务系统操作流程 查询 审核 录入信息 签字确认 账务处理 核对 个人结售汇业务操作实务 个人结售汇系统流程图 个人结售汇业务操作实务 个人购汇业务系统操作流程 查询 审核 录入信息 签字确认 账务处理 核对 个人结售汇业务操作实务 个人结售汇系统流程图 个人结售汇业务操作实务 境外个人合法人民币收入购汇业务审核材料 本人有效身份证件有交易金额的证明材料 含税务凭证 几项特殊业务 境外个人合法人民币收入购汇业务 审核 扣账 购汇 存入账户或汇出境外 几项特殊业务 境外个人原兑换未用完人民币兑回业务兑回范围 外币现钞信用卡旅行支票支取形式 只允许提取外币现钞 外汇可兑回专用章 几项特殊业务 境外个人境内商品房出售所得购汇业务审核材料 购汇申请书商品房转让合同房屋权属转让的完税证明外汇局核准件 几项特殊业务 境外个人境内商品房出售所得购汇业务 审核 扣账 购汇 存入账户或汇出境外 几项特殊业务 境外个人购买境内商品房结汇业务 几项特殊业务 境外人士 港澳台人士 身份证明 房产合同 房地产主管部门证明文件 身份证明 房地产主管部门证明文件 房产合同 一年期以上居留证明 结汇主体必须为境外个人 结汇资金划转 委托代理 几项特殊业务 相关链接 境外个人购买境内商品房结汇业务 审核 扣账 结汇 结汇资金划转 录入结售汇系统 几项特殊业务 个人股权转让结汇业务外汇局核准录入个人结售汇系统 几项特殊业务 B股资金划转划出 暂不允许跨行或异地划转划回 根据个人身份决定资金性质境内个人现钞境外个人现汇 几项特殊业务 身份证件的留存委托代理行为数据核对工作 需关注和强调的几个问题 参考文件1 个人外汇管理办法 中国人民银行令 2006 第3号 2 国家外汇管理局关于印发 个人外汇管理办法实施细则 的通知 汇发 2007 1号 3 转发国家外汇局上海市分局关于转发国家外汇管理局综合司关于下发经常项目外汇账户和境内居民个人购汇操作规程的通知 交银沪办发 2006 201号 4 转发外汇局上海市分局关于转发资本项目房地产项下外汇业务操作规程 银行版 的通知 交银沪办发 2007 43号 5 转发外汇局上海市分局转发国家外汇局关于印发个人外汇管理办法实施细则的通知 交银沪办发 2007 44号 6 转发外汇局上海市分局关于转发国家外汇管理局综合司关于规范银行个人结售汇业务操作的通知 交银沪办发 2007 167号 7 关于规范部分大额个人结汇业务操作的通知 交银沪办发 2007 253号 参考文件 续 8 关于 个人外汇管理办法 和相关实施细则有关问题的说明 一 外管07 009 9 关于个人外汇业务有关问题说明 二 外管07 012 10 关于个人外汇业务有关问题的说明 三 外管07 037 11 关于境外个人合法人民币收入购汇业务操作的补充通知 外管07 040 12 关于个人外汇业务有关问题的说明 四 外管07 056 13 个人结售汇