境外个人外汇政策PPT课件.ppt

境外个人外汇管理政策 1 境外个人购汇业务 法规依据1 个人外汇管理办法 中国人民银行令 2006 第3号 2 国家外汇管理局关于印发 个人外汇管理办法实施细则 的通知 汇发 2007 1号 3 国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知 汇发 2009 56号 2 境外个人结汇业务 境外个人年度总额内现钞结汇审核资料1 当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下 含 的 凭本人有效身份证件办理 2 当日累计金额超过等值5000美元的 凭本人有效身份证件 本人经海关签章的 中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单 以下简称 海关进境申报单 或本人原存款银行外币现钞提取单据办理 3 如需委托他人办理 必须委托其直系亲属办理 经办机构应凭委托人和受托人的有效身份证件 委托人的授权书 直系亲属关系证明办理 3 境外个人结汇业务 境外个人年度总额内现钞结汇风险要点1 应首先通过 个人结售汇系统 核查登记 是否超年度结汇总额 含本次 2 审核证件真实性 有效性 3 审核后在资料原件上批注办理金额 留存材料复印件 4 境外个人结汇业务 境外个人年度总额内账户结汇审核资料1 凭本人有效身份证件办理 2 如需委托他人办理 必须委托其直系亲属办理 经办机构应凭委托人和受托人的有效身份证件 委托人的授权书 直系亲属关系证明办理 5 境外个人结汇业务 境外个人年度总额内账户结汇风险要点1 应首先通过 个人结售汇系统 核查登记 是否超年度结汇总额 含本次 2 审核证件真实性 有效性 6 境外个人结汇业务 境外个人超过年度总额 等值5万美元以上 结汇资料审核1 本人有效身份证件 2 标注有交易额的证明经常项目下非经营项下结汇后人民币资金用途的证明材料在银行办理 1 房租类支出 房屋管理部门登记的房屋租赁合同 发票或支付通知 2 生活消费类支出 合同或发票 3 就医 学习等支出 境内医院 学校 收费证明 4 其它 相关证明及支付凭证 3 上述结汇单笔等值5万美元以上的 经办机构应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户 不可存入客户本人账户 4 境外个人非经营性超年度总额结汇可以委托他人代办 需提供委托人和受托人的有效身份证件 委托人的授权书 7 境外个人结汇业务 境外个人超过年度总额 等值5万美元以上 结汇风险要点1 需首先区分外汇形式是外币现钞 还是储蓄账户外汇资金结汇 按不同要求办理 2 超年度总额结汇需有真实交易背景 需提交结汇后人民币资金用途对应的的交易背景真实性材料 1 审核资料的真实性 一致性 2 业务办理金额不能超过客户提供资料的金额 3 审核后在资料原件上批注办理金额 留存材料复印件 8 境外个人购汇业务审核资料 1 原兑换未用完的人民币兑回外汇 1 凭本人有效身份证件和原兑换水单办理 原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起24个月 2 当日累计兑换不超过等值500美元 含 以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值1000美元 含 的兑换 凭本人有效身份证件办理 2 境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入 如工资 奖金 津贴收入 购付汇 1 书面申请2 本人有效护照或身份证明和雇佣证明 包括 社保局颁发的就业证或外事办颁发的专家证 以及雇佣合同等 3 人民币收人清单4 税务凭证 含税务凭证 如该客户按我国规定无需纳税的 可不提供税务凭证 5 代办委托书 非居民委托境内机构代办时需要提供 9 境外个人购汇业务审核资料 3 境外个人转让所购境内商品房取得的人民币资金欲购汇汇出的 客户需持下列证明材料到商品房所在地国家外汇管理局外汇管理部审核 银行凭外管局审批件办理购汇和汇出手续 1 购汇申请书 2 商品房转让合同 3 房屋权属转让的完税证明文件 4 境外个人若曾经在我行或他行结汇 或持境外发行的银行卡在国内银行的ATM办理过人民币取款 则其可以凭 本人有效身份证件以及原结汇凭证 或 本人有效身份证件以及外卡在ATM上的取款凭条 将未用完的人民币兑回外币 但兑回申请日至原结汇凭证 包括外卡在ATM的取款凭条 标明的结汇日期不得超过24个月 5 国外驻华使领馆外交人员办理个人购汇业务时 可凭 中华人民共和国外交部外交身份证 和 中华人民共和国外交部身份证 办理 交易金额不受上述限额的控制 10 境外个人购汇业务风险要点 1 境外个人购汇无论金额大小 均应审核购汇人民币资金来源对应的交易背景真实性材料 1 审核资料的真实性 一致性 2 业务办理金额不能超过客户提供资料的金额 3 审核后在资料原件上批注办理金额 留存材料复印件 2 境外个人原兑换未用完的人民币是指外币现钞 信用卡 旅行支票结汇后未用完的人民币 11 境外个人房产项下外汇业务 法规依据1 国家外汇管理局建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知 汇发 2006 47号 2 国家外汇管理局资本项目房地产项下外汇业务操作规程 银行版 汇综发 2007 3号 3 关于进一步规范境外机构和个人购房管理的通知 建房 2010 186号 12 境外个人房产项下外汇业务 境外个人 不含港澳台居民 房产项下结汇审核资料1 结汇申请书 2 商品房销售合同或预售合同 3 有效护照等身份证明 4 房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明 5 一年期以上的境内有效劳动雇佣合同或学籍证明 6 境外个人名下在境内无其他住房的书面承诺 13 境外个人房产项下外汇业务 境外个人 不含港澳台居民 房产项下结汇风险要点1 境外个人 不含港澳台居民 在境内工作 学习时间超过一年的 且在符合自用 交易背景真实 经房产主管部门备案登记 此前未购买过 即仅此一套 的原则下 可办理房产项下结汇 其结汇购买自住商品房时 经办机构按照以下规定办理 1 从境外汇入购房款的 经办机构不得直接办理外币入账手续 而应在客户提供前列所述材料后 将所汇款项结汇后直接划入房地产开发企业的人民币账户 同时结汇所得人民币金额应小于等于合同标明的实际购房款项 2 客户将本人外汇账户存款结汇支付购房款的 经办机构在审查并留存前列所述材料后为客户办理结汇 并将结汇资金直接划入房地产开发企业人民币账户 同时结汇所得人民币应小于等于合同标明的实际购房款项 2 审核有关材料的真实性 一致性 3 结汇申请书应简要写明购买人 房屋所在地 面积 套数 结汇金额等基本情况 14 境外个人房产项下外汇业务 境外个人 不含港澳台居民 房产项下结汇风险要点4 如委托房地产开发企业 二手房出让方或其他个人办理的 应提供经公证的授权委托书 5 房地产开发企业的经常项目外汇账户不得保留购买人从境外汇入或境内外汇划转的外汇购房款 6 劳动雇佣合同或学籍证明须明确该境外个人的劳动雇佣或学习关系持续一年以上 15 境外个人房产项下外汇业务 境外个人 不含港澳台居民 房产项下结汇风险要点7 商品房不仅包含期房 还包括现房及二手房 购买现房和二手房应提供房地产主管部门出具的相关登记证明文件 8 自2008年5月1日起 非居民在办理商品房项下结汇业务前应先到当地外汇管理局办理基本信息登记手续 获得购买者代码 银行通过直投系统查询到购买者代码之后方可办理结汇 以及直投系统中的备案登记工作 9 银行柜员办理业务后 应登陆直投系统做非居民购买境内资产 商品房项下 结汇备案 10 境外个人只能在境内购买一套用于自住的住房 16 境外个人房产项下外汇业务 港澳台居民和华侨房产项下结汇资料审核1 结汇申请书 2 商品房销售合同或预售合同 3 有效护照等身份证明 4 房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明 注 2 3 4均需验原件并留存复印件 1需留存原件 17 境外个人房产项下外汇业务 港澳台居民和华侨房产项下结汇风险要点港澳台居民和华侨房产项下结汇手续和原则基本与境外个人房产项下结汇一致 但无在境内居住时间的限制 无需提供雇佣合同或学籍证明 台湾居民需提供 台湾居民往来大陆通行证 华侨需提供由负责侨务工作部门出具的华侨身份认定 其他风险要点如上 18 境外个人房产项下外汇业务 境外个人房产项下购汇业务资料审核1 申请书 包括没有完成商品房交易的原因说明 2 原结汇凭证 3 房地产开发企业与境内分支 代表机构或境外个人解除商品房买卖合同的证明文件 4 房地产主管部门出具的境内分支 代表机构或境外个人取消购买商品房的相关证明 注 2 3 4均需验原件并留存复印件 1需留存原件 19 境外个人房产项下外汇业务 境外个人房产项下购汇业务风险要点该项业务指 境外个人因故未能完成商品房交易 需将退回的房款购汇汇出的 持前列所述材料向原结汇网点申请 网点审核确认后 将人民币购房款及利息购汇汇回境外个人账户 1 审核有关材料的真实性 一致性 2 如委托房地产开发企业 二手房出让方或其他个人办理的 应提供经公证的授权委托书 3 购汇申请