企业信用等级评定办法试行.doc

企业信用等级评定办法(试行)第一章 总 则 第一条 为适应社会主义市场经济发展的要求，防范信贷风险，提高信贷资产质量，建立全行统一企业信用等级评定体系，特制定本办法。 第二条 凡申请与我行建立信贷关系，或已与我行建立信贷关系以及为我行的信贷客户提供保证担保的企业均需具有我行评定的信用等级。 第三条 我行进行企业信用等级评定的目的，是掌握企业信用状况，为信贷管理提供依据，不作为向社会提供咨询服务和资信证明的依据，未经我行同意，不得在报刊上公布。 第四条 开展企业信用等级评定工作必须遵守国家的有关经济政策和金融法规，遵循“客观、公开、公正”的原则，实事求是地反映被评估企业的信用等级状况，为信贷决策和信贷管理提供依据。第二章 信用等级评定工作的组织和程序 第五条 贷款审查部门是我行企业信用等级评定工作的归口管理部门，负责对企业信用等级进行评定和信用评级工作的日常管理。 第六条 企业信用等级评定的工作程序 （一）信贷经办部门负责提供企业信用等级评定所需的全面、真实、准确的有关资料，贷款审查部门负责在上述资料基础上对企业信用等级进行评定。 （二）各分行（含北京管理部、直属支行，以下同）贷款审查部门负责对本级行经办的贷款企业进行信用等级评定。 （三）总行贷款审查部门负责对总行直属发放的贷款企业和上报总行信贷审查委员会审批的贷款企业进行企业信用等级评定。 第七条 信用等级评定的日常管理 （一）对于与我行新建立信贷关系的客户，信用评级工作与信贷业务办理同步进行，做到随报随评。 （二）对于与我行已建立信贷关系的客户，信用评级工作一年进行一次，每年3-4月份为本年度企业信用等级的集中评定时间。当年评定的信用等级全年有效，客户在下半年提出贷款需求时，需提供当年最新的月度财务报表。 （三）对企业生产经营、财务状况或市场环境等发生突然、重大变化时，信贷经办部门应及时将变化的情况反馈给贷款审查部门，贷款审查部门可临时对企业信用等级进行重新评定，并及时作出企业信用等级的变更调整。 第八条 为与我行建立信贷关系的客户充当保证人的企业，如与我行已建立信贷关系，我行对其评定的信用等级可做为担保人的信用等级；如与我行无信贷关系，则担保企业信用等级评定工作与信贷业务办理同步进行。 第九条 总行贷款审查部门负责对总行级名牌客户进行企业信用等级评定和信用评级工作的日常管理。第三章 信用等级评定的内容 第十条 企业信用等级评定是利用多项经济、技术指标，在对企业经营管理状况进行全面分析、测定的基础上，采用定性与定量结合的办法对企业信用状况进行判断的过程。本办法借鉴了国外商业银行和我国其他商业银行评价企业信用等级的基本内容，建立以下六类指标体系，作为考核评估内容。 （一）领导者素质 1经历和学历 考察对象是企业经营者。经营者是指董事长或总经理。如董事长不直接经营管理企业，则考察其总经理。经历的考察内容是反映其对本行业的熟悉程度和具有的经验，以其从事本行业的时间长短来衡量；计算时，时间满半年不足一年者以一年计，不足半年者不计入内。学历的考察内容是反映其受教育程度。 2业绩和能力 考察对象是企业领导层。业绩的考察方式是根据企业近年来的净资产、利润总额和市场份额等的变化情况来判定企业领导层的经营业绩。能力的考察方式是根据其企业市场开拓、适应和发展能力，规章制度是否建立健全，贯彻执行状况是否良好，企业内部协调合作是否简捷有效，领导层是否团结，在职工中是否有较高威信以及领导层品质等多方面的情况来判定领导层的能力。 （二）经济实力 1实有净资产 反映企业以自身实有净资产承受风险的能力。计算值取年末数，指标计算公式如下： 实有净资产=资产总额-负债总额-待处理资产损失-未弥补亏损 2有形长期资产反映企业长期资产实力和相对稳定的承债能力。计算值取年末数，指标计算公式如下： 有形长期资产=固定资产净值+在建工程+长期投资 3人均实有净资产反映企业实有净资产人均占有情况。计算值取年末数，指标计算公式如下： 实有净资产 人均实有净资产= 在岗职工人数+离退职工人数 （三）资产结构 1资产负债率反映企业负债高低情况。计算值取年末数，指标计算公式如下：资产负债率=负债总额100%资产总额 2债务股权比率反映企业实际自有资本承担债务状况，是资产负债率校正指标。计算值取年末数，指标计算公式如下：债务股权比率=负债总额100%所有者权益-无形资产-待处理资产损失 3流动比率反映企业短期偿债能力。计算值取年末数，指标计算公式如下：流动比率=流动资产100%流动负债 4速动比率反映企业即期偿债能力。计算值取年末数，指标计算公式如下：速动比率流动资产-存货100%流动负债 （四）经营效益 1应收帐款票据周转次数 反映企业应收帐款票据质量和流动性。计算期间取全年，指标计算公式如下： （1）生产企业、流通企业和交通（电信）企业 （应收帐款+应收票据）平均余额=年初（应收帐款+应收票据）余额+年末（应收帐款+应收票据）余额 2应收帐款票据周转次数=销售（营业）净收入（应收帐款+应收票据）平均余额 （2）建筑安装和房地产开发企业 应收帐款票据周转次数=全年工程结算收入（应收帐款+应收票据）平均余额 2存货周转次数 衡量企业在一定时期内存货资产周转次数，反映企业购、产、销平衡状况。计算期间取全年，指标计算公式如下： （1）生产企业、流通企业和交通（电信）企业平均存货成本=年初存货成本+年末存货成本2存货周转次数=产品销售成本（营业成本）平均存货成本 （2）建筑安装和房地产开发企业存货周转次数=工程结算成本平均存货成本 3销售（营业）利润率反映销售（营业）利润占销售（营业）收入的比重，是衡量企业经营成果的基本标志。计算值取年末数，指标计算公式如下：销售（营业）利润率=销售（营业）利润100%销售（营业）收入 4总资产利润率反映企业资产收益能力。计算值取年末数，指标计算公式如下：总资产利润率=利润总额100%资产总额 （五）信誉状况 1贷款按期偿还率 反映企业在我行的贷款本金按期偿还情况（其他信用发放形式的比照给分）。计算期间取全年，指标计算公式如下：贷款按期偿还率=本年度按期实际归还贷款本金总额100%本年度按期应还贷款本金总额 2贷款利息偿还率 反映企业在我行的贷款利息的偿还情况（其他信用发放形式的比照给分）。计算期间取全年，指标计算公式如下：贷款利息偿还率=本年度实付贷款利息总额100%本年度到期应还贷款利息总额 3存贷比反映以贷引存和以贷稳存情况。计算期间取全年，指标计算公式如下：存贷比=企业在我行存款平均余额100%企业在我行贷款平均余额 （六）发展前景 1近三年利润情况 反映企业盈利能力、发展趋势。考察方式是以其三年内利润增长情况判定得分。 2资本增值率 反映投资者投入企业的资本完整性和保全性。计算值取年末数，指标计算公式如下：资本增值率=（年末所有者权益-年末未分配利润-1）100%年初所有者权益-年初未分配利润 3销售（营业）收入增长率 反映企业经营规模增长情况。计算期间取全年，指标计算公式如下：销售（营业）收入增长率=本年销售（营业）收入-上年销售（营业）收入100%上年销售（营业）收入 4发展前景综合分析 反映影响企业发展前景的各个主要方面。考察方式根据宏观经济状况、国家产业政策和产品市场变化等因素对企业的影响，以及企业自身的设备先进程度、研究开发能力和市场拓展能力等具体情况进行综合的、定性的判断。 第十一条 进行企业信用等级评定时，采取计分制形式，将各种考核内容分别量化，最后以得分多少划定企业的信用等级。对于无法量化的指标根据企业的具体情况掌握其定性评定的标准，确定分数。第四章 信用等级标准 第十二条 根据全部六项信用等级系数评定量值，将企业划分为如下信用等级： AAA级 90-100 AA级 75-89 A级 60-74 BBB级 45-59 BB级 30-44 B级 29分以下 第十三条 新开户企业如与我行没有信贷关系，信誉状况一项不评分。根据五项信用等级系数评定量值，企业信用等级划分如下： AAA级 72-80 AA级 60-71 A级 48-59 BBB级 36-47 BB级 24-35 B级 23分以下 第十四条 企业信用等级评定指标标准值和评分办法见附表1-4。第五章 附 则 第十五条 本办法由总行制定、解释。 第十六条 本办法自下发之日起试行。 附表：一、生产企业信用等级评定标准表 二、流通企业信用等级评定标准表 三、建筑安装和房地产开发企业信用等级评定标准表 四、交通（电信）企业信用等级评定标准表 附表一 生产企业信用等级评定标准表项目分值分数段和取值一、领导者素质81经历和学历经历25年得2分；2年得1分；2年得0分学历2大学本科及以上得2分；大专得1分；大专以下得0分2业绩和能力业绩2业绩出色得2分；业绩较为出色得1.5分；业绩一般得1分；其他得0分能力2强：2分；一般：1分；差：0分二、经济实力151实有净资产85000得8分；4000得7分；3000得6分；2000得5分；1000得4分；500得3分；100得2分；0得1分；0得0分（单位：万元）2有形长期资产410000得4分；5000得3分；1000得2分；500得1分；500得0分（单位：万元）3人均实有净资产35得3分；4得2分；3得1分；3得0分(单位:万元)三、资产结构251资产负债率850得8分；60得7分；70得6分；75得5分；80得4分；85得3分；90得2分；95得1分；95得0分（单位：%）2债务股权比率8100得8分；200得5分；300得2分；500得1分；500或0得0分（单位：%）3流动比率6150得6分；120得4分；110得3分；100得1分；100得0分（单位：%）4速动比率3100得3分；80得2分；50得1分；50得0分（单位：%）四、经营效益201应收帐款票据周转次数38得3分；6得2.5分；4得2分；1得1分；1得0分（单位：次/年）2存货周转次数26得2分；4得1.5分；1得1分；1得0分（单位：次/年）3销售利润率89得8分；7得7分; 5得6分；3得4分；1得2分；0得1分；0得0分（单位：%）4总资产利润率76得7分；5得6分；4得5分；3得4分；2得3分；1得2分；0得1分；0得0分（单位:%）五、信誉状况231贷款按期偿还率10100%为满分，每降低一个百分点扣1分，扣完为止。2贷款利息偿还率8100%为满分，每降低一个百分点扣1分，扣完为止。3存贷比530得5分；25得4分；20得3分；15得2分；10得1分；10得0分 （单位：%）六、发展前景91近三年利润情况2连续3年增长得2分；连续2年增长得1.5分；3年内有增长得1分；3年内无增长得0分2资本增值率27得2分；5得1.5分；2得1分；1得0.5分；1得0分 （单位：%）3销售收入增长率210得2分；8得1.5分；5得1分；0得0.5分；0得0分 （单位：%）4发展前景综合分析3好：3分；一般：1分；差：0分综 合 评 分10090为AAA级；75为AA级；60为A级；45为BBB级；30为BB级；30为B级新开户企业综合评分8072为AAA级；60为AA级；48为A级；36为BBB级；24为BB级；24为B级 附表二流通企业信用等级评定标准表项目分值分数段和取值一、领导者素质81经历和学历经历25年得2分；2年得1分；2年得0分学历2大学本科及以上得2分；大专得1分；大专以下得0分2业绩和能力业绩2业绩出色得2分；业绩较为出色得1.5分；业绩一般得1分；其他得0分能力2强：2分；一般：1分；差：0分二、经济实力151实有净资产81000得8分；500得7分；400得6分；300得5分；200得4分；100得3分；50得2分；0得1分；0得0分(单位：万元)2有形长期资产43000得4分；2000得3分；1000得2分；700得1分；400得0.5分；400得0分 （单位：万元）3人均实有净资产32得3分；2得0分(单位：万元)三、资产结构251资产负债率860得8分；70得7分；75得6分；80得5分；85得4分；90得3分；95得2分；100得1分；100得0分 (单位：%）2债务股权比率885得8分；100得6分；150得4分；200得3分；300得2分；400得1分；400或0得0分(单位：%)3流动比率6120得6分；110得5分；100得4分；95得3分；90得2分；90得0分 (单位：%)4速动比率380得3分；60得2分；40得1分；40得0分(单位：%)四、经营效益201应收帐款票据周转次数310得3分；8得2.5分；6得2分；3得1分；3得0分（单位：次/年）2存货周转次数26得2分；4得1.5分；1得1分；1得0分（单位：次/年）3销售利润率810得8分；8得7分；6得5分；4得3分；2得2分；0得1分；0得0分(单位：%)4总资产利润率75得7分；3得6分；2得5分；1得2分；0得1分；0得0分(单位：%)五、信誉状况231贷款按期偿还率10100%得10分，每降低一个百分点扣1分，扣完为止。2贷款利息偿还率8100%得8分，每降低一个百分点扣1分，扣完为止。3存贷比530得5分；25得4分；20得3分；15得2分；10得1分；10得0分（单位：%）六、发展前景91近三年利润情况2连续3年增长得2分；连续2年增长得1.5分；3年内有增长得1分；3年内无增长得0分2资本增值率27得2分；5得1.5分；2得1分；1得0.5分；1得0分 （单位：%）3销售收入增长率210得2分；8得1.5分；5得1分；0得0.5分；0得0分 （单位：%）4发展前景综合分析3好：3分；一般：1分；差：0分综 合 评 分10090为AAA级；75为AA级；60为A级；45为BBB级；30为BB级；30为B级新开户企业综合评分8072为AAA级；60为AA级；48为A级；36为BBB级；24为BB级；24为B级 附表三建筑安装和房地产开发企业信用等级评定标准表项目分值分数段和取值一、领导者素质81经历和学历经历25年得2分；2年得1分；2年得0分学历2大学本科及以上得2分；大专得1分；大专以下得0分2业绩和能力业绩2业绩出色得2分；业绩较为出色得1.5分；业绩一般得1分；其他得0分能力2强：2分；一般：1分；差：0分二、经济实力151实有净资产85000得8分；4000得7分；3000得6分；2000得5分；1000得4分；500得3分；100得2分；0得1分；0得0分（单位：万元）2有形长期资产410000得4分；5000得3分；1000得2分；500得1分；500得0分（单位：万元）3人均实有净资产35得3分；4得2分；3得1分；3得0分 (单位:万元)三、资产结构251资产负债率860得8分；70得7分；75得6分；80得5分；85得4分；90得3分；95得2分；100得1分；100得0分(单位：%）2债务股权比率885得8分；100得6分；150得4分；200得3分；300得2分；400得1分；400或0得0分(单位：%)3流动比率6120得6分；110得5分；100得4分；95得3分；90得2分；90得0分(单位：%)4速动比率380得3分；60得2分；40得1分；40得0分 (单位：%)四、经营效益201应收帐款票据周转次数35得3分；4得2.5分；3得2分；2得1分；2得0分（单位：次/年）2存货周转次数24得2分；3得1.5分；2得1分；1得0.5分；1得0分 （单位：次/年）3销售利润率86得8分；5得6分；4得4分；3得2分；0得1分；0得0分（单位：%）4总资产利润率75得7分；3得6分；2得5分；1得2分；0得1分；0得0分(单位：%)五、信誉状况231贷款按期偿还率10100%得10分，每降低一个百分点扣1分，扣完为止。2贷款利息偿还率8100%得10分，每降低一个百分点扣1分，扣完为止。3存贷比530得5分；25得4分；20得3分；15得2分；10得1分；10得0分（单位：%）六、发展前景91近三年利润情况2连续3年增长得2分；连续2年增长得1.5分；3年内有增长得1分；3年内无增长得0分2资本增值率27得2分；5得1.5分；2得1分；1得0.5分；1得0分 （单位：%）3销售收入增长率210得2分；8得1.5分；5得1分；0得0.5分；0得0分 （单位：%）4发展前景综合分析3好：3分；一般：1分；差：0分综 合 评 分10090为AAA级；75为AA级；60为A级；45为BBB级；30为BB级；30为B级新开户企业综合评分8072为AAA级；60为AA级；48为A级；36为BBB级；24为BB级；24为B级 附表四交通（电信）企业信用等级评定标准表项目分值分数段和取值一、领导者素质81经历和学历经历25年得2分；2年得1分；2年得0分学历2大学本科及以上得2分；大专得1分；大专以下得0分2业绩和能力业绩2业绩出色得2分；业绩较为出色得1.5分；业绩一般得1分；其他得0分能力2强：2分；一般：1分；差：0分二、经济实力151实有净资产85000得8分；4000得7分；3000得6分；2000得5分；1000得4分；500得3分；100得2分；0得1分；0得0分（单位：万元）2有形长期资产410000得4分；5000得3分；1000得2分；500得1分；500得0分（单位：万元）3人均实有净资产35得3分