基建项目竣工结算管理制度(三一).docx

三一集团有限公司管理制度基建项目竣工结算管理制度ZD/JJ-007-2011修订号V3实施日期2012年1月1 日第8页 共8页1 目的为了规范基建工程竣工结算管理，维护公司与施工单位双方利益，客观真实地确定工程造价，提高投资效益，根据有关法律、法规，结合集团实际情况，特制定本制度。2 范围本制度适用于三一集团范围内新建、改扩建工程的造价管理。国内各事业部（子公司）等同执行，海外事业部（子公司）参照执行。3 职责3.1基建本部工程竣工验收合格后，基建本部项目经理督促施工单位提交结算资料，本部预算部负责初审，本部总监确认签字后提交财务部。3.2 监理部对基建本部提交的结算资料审查，签字确认。3.3 区域财务本部3.3.1负责结算额100万以下项目的结算终审，并提交终审报告，由区域财务本部总监批准；3.3.2负责结算额100万以上（含）项目的结算资料及结算工程款复审，并提交复审报告,交财务总部审核。3.3.3 财务本部将结算报告抄送给基建本部、总部、监察、审计、财务总部。3.4财务总部3.4.1负责结算额100万以上（含）项目的竣工结算终审，并提交终审报告，由财务总部总监审批。3.4.2财务总部将结算报告抄送给基建本部、总部、监察、审计。35审计部审计部负责对区域财务本部、财务总部的项目结算进行抽查，并形成抽查报告抄送相关单位。 4 流程图5 节点说明步骤工作事项责任岗位事项说明流程 时间应用 表单01提交资料项目经理1、通过竣工验收后28个工作日内，施工单位向基建本部项目部提交结算申请及批准后的验收报告、结算资料；2、基建本部、监理部在收到施工单位提交的结算申请后3-5个工作日内，审查施工单位提交的结算资料是否整齐、完备，是否符合财务结算资料的要求；3、对不符合要求的施工单位立即整改补充。10-15天工程结算资料签收单02结算初审基建本部造价工程师基建本部工程预算部造价工程师负责对施工单位的结算申请的合理性及财务资料初审，由预算部门负责人审核后交基建本部总监审核。7-30个工作日区域财务部/财务总部 工程结算表03结算复审、终审财务本部造价工程师1、根据结算资料，对合格的结算资料进行审核。7-30个工作日/04结果反馈财务本部造价工程师1、反馈初步结算金额至施工单位，并沟通确认；2、施工单位对结算结果存在异议，应提供相关证明材料，否则应暂停结算。05结算审批财务本部造价工程师1、区域财务本部按财务结算制度及结算资料清单负责合同额100万以下项目的结算资料审核及工程款终审，并提交终审报告，由区域财务本部总监批准；2、将结算金额反馈至资产会计，作为付款审核依据；3、财务本部将结算报告抄送给基建本部、总部、监察、审计、财务总部；4、区域财务本部负责对合同额100万以上（含）项目的结算资料及结算工程款复审，并提交复审报告。06结算终审财务总部造价工程师1、根据结算资料，对合格的结算资料进行审核。7-25个工作日财务总部结算报告书07结果反馈财务总部造价工程师1、反馈初步结算金额至施工单位，并沟通确认；2、施工单位对结算结果存在异议，应提供相关证明材料，否则应暂停结算。08结算终审审批财务总部造价工程师1、财务总部负责合同额100万以上（含）项目的竣工结算终审，并提交终审报告，由财务总部总监审批；2、将结算金额反馈至资产会计，作为付款审核依据；3、财务总部将结算报告抄送给基建本部、总部、监察、审计09资料归档财务本部造价工程师1、财务本部将基建本部移交的整套结算资料归档，并出具资料接收清单，作为结算工程款尾款的依据；2、财务本部根据基建本部提交的付款申请及付款计划，及结算资料移交清单负责结算工程尾款支付；3、移交结算清单目录及结算报告复印件至财务总部备案。3个工作日10资料归档财务总部造价工程师1、财务总部将财务本部移交的整套结算资料归档，并出具资料接收清单，作为结算工程款尾款的依据；2、财务总部根据基建本部提交的付款申请及付款计划，及结算资料移交清单负责结算工程尾款支付。3个工作日11审计抽查审计员1、审计部负责对区域财务本部、财务总部的项目结算进行抽查，并形成抽查报告抄送相关单位；2、审计抽查时限为10天，超过10天为默认财务结算结果。3-10个工作日6 附加说明6.1本制度所指建设工程竣工结算是指建设工程完工后，根据国家对工程造价的规定，依据工程承包合同和施工组织设计、工程变更、施工签证等编制、审查、审定工程竣工结算书的过程。经审查的工程竣工 是核定建设工程造价的依据，也是建设工程竣工结算后编制竣工决算和核定新增固定资产价值的依据。6.2造价小于5万的零星维修工程结算按零星维修管理制度执行。6.3区域财务本部、财务总部根据项目分级按以下日期完成审核：6.3.1、100万以下的工程项目财务本部终审，7个工作日；6.3.2、100万以上（含）3000万元以下的工程项目，财务本部初审20个工作日；财务总部终审18个工作日6.3.3、3000万以上（含）1亿元以下的工程项目，财务本部初审25个工作日；财务总部终审20个工作日；6.3.4、1亿元以上（含）的工程项目区域财务本部结算初审，30个工作日；财务总部终审，25个工作日。6.4工程结算编制客观真实，工程量与现场施工相符，合同外变更双方审批确认并按国家规定计算，工程计价与取费标准与合同相符，合同外计价符合计价规范和规定的计价依据，并有基建总部成本控制部的有关变更审批（大于等于10万）、签证备案资料审核意见为依据，变更签证发生后7天之内没有备案的，结算时不予办理，隐蔽工程验收前必须有影像资料，涉及工程量变化的影像资料第一时间抄送基建财务部，否则结算时不予办理，合同附件要包括：基建总部审核签字确认的工程量清单、经评委联签确认的投标报价表和主要材料价格表。6.5工程结算资料必须包含：立项报告、合同、投标报价书（包括审核签字确认的工程量清单、经评委联签确认的投标报价表和主要材料价格表）、开工报告、签证审批和变更、竣工验收报告、竣工图纸。且均为原件，竣工图纸若存放档案室的必须出具档案室的确认函。其他资料参照工程结算资料签收单（见附件）中的内容如实填写。6.6对于已经签订合同后施工的项目，有甩项的，验收时一定要有甩项验收报告才能验收，没有甩项报告而直接验收的项目经理为第一责任人，要承担相应责任，且与绩效考核挂钩；6.7结算时出现工期延期的项目，结算时一定要有OA的工期的延期审批报告；6.8签证备案各项目经理按基建流程管理项目，隐蔽签证涉及量的变化或比例问题，要拖尺拍照才能作为结算依据；6.9按正常基建流程操作，签订合同时尽可能具体详细规范，尤其是施工图、技术条件、审批过的清单、评委联签的主材价格清单具备后，才能进入流程审批环节，对有预见性的签证单价一定在合同中描述清楚，要根据工程量清单计价规范量化；6.10招标时合同原件给施工单位四份，签证、验收报告各2份，一份备案，一份结算。7 激励措施7.1 施工单位未按期提交结算资料，导致结算付款延期由施工单位负责；7.2 未按期完成结算审核处以责任人10分/天的处罚； 7.3在工程结算中，对相关扣款、罚款（在相关扣款及罚款时应将其情况报相关财务部）在结算中予以扣除，发现一项没有扣除，则检查不合格，对项目经理，基建财务结算人员，检查不合格一次扣30分，取消季度绩效奖金的一半；二次扣80分，取消季度全部绩效奖金；三次取消季度全部绩效奖金并停岗培训。（副总裁及以上领导特批除外）。7.4 其他违规行为按基建流程执行违规处罚管理规定中的相关规定进行处罚。8 工作记录8.1 所有相关工作记录均形成工作底稿归档，财务总部相关工作人员负责保管并保存5年。8.2 基建财务本部负责收集所有竣工结算资料并整理成册，按合同金额100万以下的结算资料存档于基建财务本部，100万元以上的结算资料存档于财务总部。若财务有其他规定，按财务制度要求执行。9 有关附件9.1 附件1: 区域财务部/财务总部工程结算表9.2 附件2: 三一重工财务总部结算报告书9.3 附件3: 三一重工工程结算资料签收单附件1: 区域财务部/财务总部工程结算表 区域财务部/财务总部工程结算表建设单位施工单位工程项目名称合同编号工期资料目录1、基建工程项目立项报告、开工报告 份 页2、合同书及附件（清单报价、答疑资料等） 份 页3、工程验收单 份 页4、竣工图纸 份 页5、业主代表通知单 份 页6、（非）设计变更签证单 份 页7、施工单位预（结）算书 份 页8、财务本部结算书 份 页9、合同情况说明 份 页10、工程招标情况一览表 份 页 工程内容施工单位送审价基建本部初审价区域财务部/财务总部结算价复审人审核人批准人施工单位签字：附件2: 三一重工财务总部结算报告书 财务总部结算报告书三一重工 建审 号签发： xx建筑/安装工程结算报告书 三一重工财务总部xxxx年xx月xx日 主题词： 主送： 抄送： 拟稿： 校稿： 共打印3份附件3: 工程结算资料签收单工程结算资料签收单工程名称： 合同编号：工序序号造价资料名称提交数量提供责任人时间备注立项1立项报告设计1设计院签字盖章的施工蓝图2所索引的建筑构配件标准图3所索引的结构构配件标准图4装饰工程效果图5工程地质勘察报告(原件或复印件)招标1招标文件(包含成本控制部出具并签字的工程量清单和基建总部审核的清单审批表)2招标答疑文件3投标书4中标通知书5工程合同施工1开工报告2反映设计变更的图纸会审纪要3由设计单位,监理单位,建设单位签字盖章的设计变更4施工签证变更汇总表(包含明细,要求按照日期编号,与总部备案资料吻合)竣工1工程竣工报