《票据、汇付和托收》PPT课件.ppt

票据 含义以支付金钱为目的的证券 由出票人签名于票据上 约定自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券 特点流通性无因性文义性要式性 汇票draft 含义出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 当事人出票人drawer付款人drawee payer收款人payee holder 汇票样本 汇票种类 银行汇票banker sdraft 商业汇票commercialdraft即期汇票sightdraft 远期汇票timedraft银行承兑汇票banker sacceptancedraft 商业承兑汇票commercialacceptancedraft光票cleandraft 跟单汇票documentarydraft 远期汇票付款时间的规定方法 指定日期付款 fixeddate 见票后若干天付款 at daysaftersight 出票后若干天付款 at daysafterdate 提单签发日后若干天付款 at daysafterdateofBillofLading 汇票的使用 1 出票todraw 出票人写成汇票经签字后交付给收款人的票据行为 收款人 抬头 的填写方法 限制性抬头 RestrictivePayee 指示性抬头 Toorder 持票人或来人抬头 Tobearer 我国无效 说明 出票人签发汇票后 即承担保证该汇票必然会被承兑和 或被付款的责任 2 提示presentation 收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为 3 承兑acceptance 汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为 汇票一经承兑 付款人就成为汇票的承兑人 Acceptor 并成为汇票的主债务人 而出票人成为汇票的次债务人 承兑提示付款提示 4 付款payment 付款人向持票人按汇票金额支付票款的行为 付款后 汇票上的一切债权债务即告终止 5 背书endorsement 是指持票人在汇票的背面记载背书文句 签名 并把汇票交付给被背书人的行为 背书的方式 记名背书 特别背书 endorser endorsee都签字空白背书 我国无效endorser签字限制性背书 PaytoABankonlyPaytoBBanknotnegotiablePaytoCBanknottransferable 经过记名背书的汇票 被背书人可以再作背书 继续转让 前手对后手负有保证汇票必然会被承兑或付款的担保责任 6 拒付dishonor 持票人提示汇票要求承兑或付款时遭到拒绝承兑或拒绝付款的行为 又称退票 7 追索recourse 指汇票遭到拒付时 持票人有权对其前手请求偿还汇票金额及费用 持票人享有的这项权利就是追索权 如 A 出票人 B C D 持票人 P 付款人 本票promissorynote 含义支付承诺本票是出票人签发的 承诺自已在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 当事人出票人maker payer受票人drawee payee种类 我国的规定 banker s sight 支票cheque check 含义支付命令当事人drawerDrawee payer 银行payee种类 普通支票 现金支票 转账支票 支票cheque check 一般划线支票 仅划两条平行线 或在平行线中注明 银行 或相同词语 如 bank特别划线支票 在平行线中写上指定收款银行的名称 MidlandBankLtd N Y 支付方式 一 汇付 汇付 Remittance 又称汇款 国际贸易中采用汇付结算货款 通常是买方按合同规定的条件和时间 如预付货款 货到付款 凭单付款等 通过银行将货款汇交卖方 汇付方式的种类电汇 T T 信汇 M T 和票汇 D D 汇付方式的业务程序 信汇和电汇 汇款人 进口方 收款人 出口方 汇入行 出口地银行 汇出行 进口地银行 贸易合同 汇款申请 货款 付款委托书 汇款通知 货款 付讫通知 remitter remittingbank receivingbank payee T T程序 1 汇款人填写电汇申请书 并交款付费给汇出行 取得电汇回执 2 汇出行以加押电报或电传作为结算工具支付命令 发电委托汇入行解付汇款 3 汇入行收到电报 核对密押相符后 缮制电汇通知书 通知受款人取款 4 受款人持通知书一式两联到汇入行取款 5 同时 汇入行将付讫款项的借记通知寄给汇出行 完成一笔电汇汇款 M T程序 信汇的处理与电汇大致相同 所不同的是汇出行应汇款人的申请 不用电报而以信汇委托书或支付委托书加其签章作为结算工具 邮寄给汇入行 委托后者凭以解付汇款 后者核验签章相符后 即行解付 亦以借记通知给汇出行划帐 汇付方式的业务程序 票汇 汇款人 进口方 收款人 出口方 汇入行 出口地银行 汇出行 进口地银行 贸易合同 银行即期汇票 付款 寄汇票票根 提示汇票 付款 付讫通知 寄交银行汇票 票汇方式下 出口方作为持票人 可以将收款的权利转让 remitter remittingbank receivingbank payee D D程序 1 汇款人填写票汇申请书 并交款付费给汇出行 2 汇出行开立银行即期汇票交给汇款人 由汇款人寄给受款人 3 同时 汇出行将汇票通知书寄汇入行 4 受款人持汇票向汇入行取款时 汇入行将汇票与原根 汇票通知书 核对无误后 解付票款给受款人 汇付方式在实务中的应用 货款结算预付货款 货到付款凭单付现 CashAgainstDocuments CAD 出口方发货后 将货运单据寄交进口方 进口方收到单据后即将货款汇给出口方 凭单付汇 RemittanceAgainstDocuments 进口方先将货款通过汇出行汇交汇入行 指示其凭指定的单据付款给出口方 定金 尾款 佣金等贸易从属费用的支付 汇付方式的性质及特点 商业信用 买卖双方相互提供信用 不能实现钱货的当面两清 风险负担及资金负担不平衡 货到付款 卖方风险大 资金负担重 预付货款 买方风险大 资金负担重 买卖双方互不信任情况下 交易无法达成 手续简单 花费少 支付方式 二 托收 托收 Collection 委托银行收取票款 进出口业务中 出口人出具跟单汇票 交给其所在地的一家银行 委托该银行通过进口地银行向进口人交单 收取货款 银行不保证进口商必然付款 托收种类 光票托收cleancollection 跟单托收documentarycollection 承兑交单D A 付款交单D P 远期付款交单D Paftersight 即期付款交单D Patsight 付款交单 D P 及其业务程序 交单以付款为前提 即进口商支付货款后才能取得单据 分为即期D P和远期D P 委托人 出口人 付款人 进口人 托收行 代收行 贸易合同 1 发运货物 取得单据 2 开立跟单汇票 委托 3 委托 寄交跟单汇票 4 提示 5 付款或承兑付款 6 交单 7 收妥通知 8 付款 principal remittingbank collectingbank payer 承兑交单 D A 及其业务程序 交单仅以承兑为前提 即进口商承兑后 还未付款就能取得单据 委托人 出口人 付款人 进口人 托收行 代收行 贸易合同 1 发运货物 取得单据 2 开立跟单汇票 委托 3 委托 寄交跟单汇票 4 提示承兑 5 承兑 6 交单 8 收妥通知 9 付款 7 到期付款 principal remittingbank collectingbank payer 托收特点 出口人与银行的关系是委托被委托关系 出口人 托收行 代收行 进口人 银行三不负责不负责审查单据 不负责买方的付款 不负责货物 商业信用 托收的利弊 利 有利于扩大出口 促进交易的达成 扩大出口 进口人资金占用时间短 甚至不占用资金做买