《财政政策目标》PPT课件.ppt

财政学 第二章财政政策的目标 SchoolofBusiness NingboUniversity 引言 本章主题 本章研究政府该做什么 要回答这个问题就要阐明财政政策的目标 规范分析方法 并在理论上确定评价好坏的标准 本章目录 第一节财政目标的分类第二节资源配置效率第三节收入分配的公平第四节效率与公平的权衡 第一节财政目标的分类 一 微观目标二 宏观目标 一 微观目标 微观目标着重考虑在经济总量既定的前提之下的结构问题 从资源配置和收入分配两个不同方面对经济状态进行评价 1 资源配置 resourcesallocation 指社会使用现有资源的方式 资源配置反映了人与自然的关系 它关注在资源总量既定条件下的社会产品结构 财政政策会影响社会资源的使用方式和产品结构 因此具有资源配置职能 规范分析的任务在于阐明资源配置的最佳状态 为财政的资源配置职能确定目标 2 收入分配 incomedistribution 指社会产品在不同的社会成员以及各经济实体之间的归属 收入分配反映了社会经济中人与人之间的关系 它关注在社会收入总量既定的条件下各人的收入份额 财政政策会影响收入分配状况 因此具有收入分配职能 规范分析需要阐明怎样的收入分配状态被认为是合理的 为财政的收入分配职能确定目标 SchoolofBusiness NingboUniversity 二 宏观目标 宏观目标主要考虑社会经济总量 1 经济稳定 stabilization 社会现有的资源能够得到有效的利用 物价总水平稳定 就业充分 这是静态的或短期的宏观目标 2 经济增长 groupanddevelopment 生产能力与经济总量不断增长 这是动态的或长期的宏观经济目标 本章着重讨论微观目标 第二节资源配置效率 一 帕累托效率二 生产效率三 交换效率四 产品组合效率五 资源配置效率 维弗雷多 帕累托 VilfredoPareto 1848 1923 意大利经济学 社会学家 洛桑学派的代表之一 生于巴黎 瑞士洛桑大学教授 他对经济学 社会学和伦理学做出了重要贡献 特别是在收入分配和个人选择的分析中 他提出了帕累托最优的概念 并用无异曲线来帮助发展了个体经济学领域 一 帕累托效率 最佳状态和评价标准 1 效率 efficiency 是指资源配置的最佳状态 2 帕累托效率 Paretoefficiency 是指这样一种资源配置状态 任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好 而其他任何人的境况至少不变坏 这种状态被认为是最好的 也被称为帕累托最优 Paretooptimal 评价标准 3 如果有某种资源配置状态 通过一定的调整能使一些人的境况得到改善 而其他人的境况至少不变坏 就可以肯定 调整后的状态优于调整前的状态 符合这一性质的调整称为帕累托改进 Paretoimprovement 较好 如兄弟二人乘车调座 能够进行帕累托改进的状态肯定不是最优 帕累托效率是无法进行帕累托改进的资源配置状态 SchoolofBusiness NingboUniversity 二 生产效率 给定资源在不同产品之间的最佳配置 1 埃奇沃斯箱形图 Edgeworthbox 如果一个社会只使用X Y两种资源作为生产的投入 在资源数量给定情况下 我们可画出一个长方形 它表示用既定数量资源去生产两种不同产品的所有配置方案 这长方形被人们称为埃奇沃斯箱形图 2 等产量曲线表示生产给定产量的所有资源组合 表示不同产量的等产量曲线构成了生产函数 埃奇沃斯箱形图 等产量曲线以及生产函数为分析生产效率提供了分析工具 埃奇沃斯箱形图与资源配置 E点是一个在生产上符合帕累托效率的点 因为它处在A B两种产品的等产量曲线的切点上 两种产品在该点上的资源边际替代率必然相等 曲线ODEFO 为生产效率曲线或生产可能性曲线 3 生产效率的理论标准 要使给定的资源在不同产品之间的配置实现帕累托效率 必须满足这样的条件 一种产品的资源边际替代率等于任何一种其他产品的资源边际替代率 满足这一条件的资源配置状态被称为生产效率 productionefficiency 4 生产效率的现实意义 在资源和技术给定的条件下如何将各种资源用于各种产品的生产最有效 就是要使每一种产品的生产以最低的成本实现最大的产出 或者在产出既定的情况下 成本 投入 最小 SchoolofBusiness NingboUniversity 三 交换效率 给定的产量和产品组合在不同消费者间的最佳配置 由F点调整到D点是一种帕累托改进 因为这种调整改善了乙的境况 而甲的境况至少没有变坏 同时 D点是一个在消费上满足帕累托效率的配置状态 因为对于D点已无任何进行帕累托改进的可能 OCDEO 为交换效率曲线 埃奇沃斯箱形图与产品配置 交换效率的理论标准与实际意义 理论标准交换效率的条件 消费者甲的边际替代率等于消费者乙的边际替代率 每一个人的产品边际替代率等于任何一个其它人的产品边际替代率 实际意义让每一种产品都物尽其用 只有让最需要它的人来消费它才能最大限度发挥它的功效 四 产品组合效率 产品的最佳配置 1 产品组合效率试图在所有满足生产效率的状态中最优产品组合 以实现资源配置的效率目标 2 生产可能性边界 所有满足生产效率的资源配置状态构成了生产效率曲线 生产可能性边界在某一点处的斜率称为产品的边际转换率 3 无差异曲线是给消费者带来给定效用水平的所有产品组合的集合 无差异曲线在某一点处的斜率称为成品的边际替代率 生产可能性边界和无差异曲线为分析交换效率提供了工具 SchoolofBusiness NingboUniversity 4 产品组合效率的理论标准 每一个消费者的产品边际替代率都等于产品的边际转换率 产品组合效率的实际意义 要使产品的结构最大限度地满足消费者的需要 各种产品的生产应符合一定的比例关系 这种比例不是由某一个人的偏好来决定 而是由所有消费者的要求和愿望来决定 五 资源配置效率 总结 1 帕累托效率要求资源配置同时满足生产效率 产品组合效率和交换效率 任何一个条件不符合都表明资源配置还没有达到理想状态 2 资源配置效率具有静态的含义 它是在给定的资源 技术条件和消费者偏好条件下才是确定的 当这些因素发生变化时 有效率的资源配置状态会相应发生变化 3 帕累托效率是以确认所有个人都是平等的 每一个人的要求和愿望都要得到同等的尊重为伦理基础的 第三节收入分配的公平 一 公平的含义二 公平的衡量 一 公平的含义 1 有三种不同的对公平的理解和认识 规则公平 起点公平和结果公平 2 规则公平又称为经济公平 即认为经济活动是所有社会成员进行交换 交换的规则必须公平 从规则公平来看 公平的含义仅在于所有社会成员都按统一的竞争规则行事 每个人所取得的收入与他为社会做出的贡献完全对应 3 起点公平或机会均等试图对规则公平进行补充 不仅竞争过程中规则要公平 而且对于所有社会成员来说 竞争的起点也应是公平的 起点公平强调在起点一致条件下的规则公平 起点公平主张消除由天然禀赋所造成的分配结果差别 但承认和肯定因偏好和选择所产生的收入分配差别 4 结果公平又被称为社会公平 它强调生产成果在不同个人之间分配上的均等 强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系 SchoolofBusiness NingboUniversity 5 财政学以结果公平来定义公平 因为规则公平实际上主张以交换的方式来进行收入分配 在市场经济条件下 它与效率目标是一致的 它是实现效率的必要条件 因此它不能构成效率之外的一个独立目标 起点公平似乎介于规则公平和结果公平之间 只有结果公平才能够形成可以与效率并列的一个独立的评判标准 SchoolofBusiness NingboUniversity 二 公平的衡量 1 对公平的衡量主要有两种方式 一种是贫困指数 另一种是基尼系数 2 贫困指数 povertyindex 是处于贫困线以下的人口占总人口的比例 这就需要确认某一个收入水平为贫困线 贫困指数越大说明贫穷者越多 收入分配也就越不公平 反之则越是公平 贫困指数的缺陷 怎样确定贫困线没有一个客观的标准 贫困线不灵敏 表 3 衡量公平程度的另一种方法是基尼系数 Ginicoefficient 洛伦茨曲线与对角线之间的面积与对角线与所形成的三角形面积之比称为基尼系数 它用以衡量收入分配的公平程度 基尼系数的取值范围在0和1之间 数值越小 收入分配就越公平 反之则越不公平 基尼系数计算方法有多种 国际安全警戒线为0 4 4 基尼系数表示的公平是结果公平 它不反映社会总收入或个人收入绝对额的大小 只反映个人收入之间的相对关系 如果社会总收入增加了一倍 每个人的收入也增加一倍 只要个人收入之间的相对比例关系不发生变化 基尼系数就不会有任何改变 SchoolofBusiness NingboUniversity 吉尼系数 Gini sCoefficient 吉尼系数由洛伦茨曲线导出 洛线是一个国家在特定时间内以 户数累积百分比 为横轴 所得累积百分比 为纵轴 所得之分配曲线 吉尼系数是洛线与完全均等直线间所包含之面积 和完全均等直线以下 之比率 系数越大 表示所得分配不均等程度越高 反之 表示不均等程度越低 全国居民基尼系数 年份基尼系数年份基尼系数19970 370620010 403119980 378420020 432619990 389220030 438620000 408920040 438720060 496 来源可靠 20070 5左右 无官方数字 2008约0 51 预测 资料 世界银行发表了题为 推动公平的经济增长 的 中国经济报告 在这份报告的核心内容中 世界银行研究专家警告 如果中国任由当前城乡差距与各省人均收入增长速度的差距继续不断扩大 收入差距将会急剧加大 到2020年吉尼系数将会上升到0 474 1999年世界银行的数据是0 437 而这将严重威胁中国经济的可持续增长 第四节效率与公平的权衡 一 效率 公平与社会福利二 分配与效率的关系三 综合目标的选择 一 效率 公平与社会福利 公平与效率的联系1 一定程度的公平是实现效率的必要条件 2 收入分配会影响社会福利 一个社会在总体上的满意程度 在收入的边际效用递减的情况下 调节收入分配有助于提高社会福利水平公平与效率的矛盾生产的成果如何分配会对产出成果的量有重要影响 让收入分配偏离交换规则会使劳动和积累的积极性受到抑制 从而使生产的总量减少 一定程度的收入再分配能够提高社会福利水平 假定 个社会由甲乙两人组成 他们有相同的收入边际效用曲线 如果总收入是100 甲和乙分别得到的收入是70和30 这时甲乙两人的收入在边际上的效用是不同的 乙最后一单位收入的边际效用大于甲的最后一单位收入的边际效用 若改变甲乙两人的收入分配状态 将甲的收入减少一个单位 将它转移给乙 那么乙所增加的效用将大于甲所减少的效用 甲乙两人的效用之和会有所增加 这样 社会福利就得到了改进 总收入100初始 甲 70 乙 30调整 甲 69 乙 31 SchoolofBusiness NingboUniversity 潜在的帕累托改进 potentialparetoimprove 如果一种改变使得一些人的境况有所改善 而其他人的境况变坏 只要得到改善的人所增加的效用大于受损人所减少的效用 这种改变就被称为潜在的帕累托改进 二 分配与效率的关系 生产的成果如何分配 1 分配规则按各自对生产所作的贡献分配各自的收入 可使社会的产出量最大 这样各自都会尽自己的能力将所拥有的资源用到生产中去 使资源得到最充分的利用 如果社会分配给各自的收入与其对生产所作的贡献出现了脱节 这种脱节越严重 积极性受到损害的程度就越大 生产成果就越小 2 分配与效率的关系曲线 假定在现有的资源中 甲拥有80 乙拥有20 最充分地使用现有的资源的产量为100 其他分配状况条件下的产量如下表 3 效用分配可能性曲线将收入转换成效用 总效用随收入增加而增加 但边际效用却随之递减 假设甲 乙两人有相同的收入效用曲线 其各点数值如下表 由小到大排列 三 综合目标的选择 问题 在这条效用分配可能性曲线上哪一点最理想 可以作为财政政策所追求的目标 人们看法不一 但分析问题的方法是一致的 即构造社会福利函数 1 社会福利函数社会福利函数表明社会福利水平与所有社会成员的效用水平之间的关系 一般形式 U社 F U甲 U乙 两人社会 社会福利水平 F 甲的效用 乙的效用 2 社会无差异曲线 在社会福利水平给定条件下 可以有多种甲和乙的效用组合 这些组合构成了一条社会无差异曲线 不同的社会无差异曲线表示不同的社会福利水平 其性质是 与从原点出发的45 射线对称 公式 给定的社会福利水平 a 甲的效用 b 乙的效用式中a和b为系数 具体数值反映了不同的社会伦理观念 同时也决定了社会无差异曲线的具体形式 3 几种对社会公正的不同观点 1 功利主义 效用主义 英国哲学家边沁和米尔 社会福利水平就是社会总效用 等于所有成员的效用之和 U社 a U甲 b U乙目标 使效用之和最大化 即社会效用的最大化 侧重效率 忽视公平 其无差异曲线是斜率为 1的直线 它与效用分配可能性曲线的切点 状态B 即为功利主义的政策目标方程中 a b 0 2 罗尔斯主义 美国哲学家 社会福利水平应当由社会中境况最糟的那个人的福利水平决定 又被称为最小者最大化原则 U社 Minimm a U甲 b U乙 目标 使社会上情况最差者的效用最大化 其无差异曲线为直角形 其顶点在由原点出发的45度线上 它与效用分配可能性曲线的切点 状态E 就是罗尔斯主义的政策目标 方程中 a 0 如果甲的收入高于乙的话 b 0 SchoolofBusiness Ni