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银行存款余额调节表 的编制 银行存款日记账2004年5月账号 14679 某企业2004年5月的银行存款日记账与对账单的资料如下 银行对账单2004年5月账号 14679 图中 标号为未达账项 企业记增加 企业记减少 银行记减少 银行记增加 核对 核对 银行存款余额调节表 的编制 将 银行存款日记账 借方发生额与 银行对账单 的贷方发生额相核对 银行存款日记账 贷方发生额与 银行对账单 的借方发生额相核对 找出下列未达账项 解析 企业记增加 银行未记增加52000 企业记减少 银行未记减少2000 银行记增加 企业未记增加50000 银行记减少 企业未记减少5000 将上列未达账项登记记入下列 银行存款余额调节表 银行存款余额调节表2004年5月31日 银行存款余额调节表 的二个作用 一是用来核对银行存款的工具 它不是原始凭证 不可以作为企业银行存款核算的依据 二是其调整后余额反应了企业可以动用的银行存款数额
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