NC财务试卷(A卷).doc

A卷一、单项选择题（共30题，每题1分，共30分）1、知识点，总账期初余额如果某主体账簿年中启用，以下各项不可编辑的是：（）A. 借方累计B. 贷方累计C. 期初余额D. 年初余额答案：D2、知识点：总账核算流程以下说法，哪项是正确的：（）A. 如果凭证中含有现金类科目，则需要出纳人员签字B. 所有的凭证都必须审核后才能记账C. 如果本期间有待公有协同凭证则不允许结账D. 如果本期间凭证有断号则不允许结账答案：C3、 知识点：总账财务折算折算生成凭证如果合并相同分录，以下条件哪项不是必须满足的：（）A. 现金流量相同B. 会计科目相同C. 发生币种相同D. 发生方向相同答案：A4、知识点：总账-账簿查询与其他总账汇总类账表相比，以下哪项不是多维分析表独有的功能：（）A. 只查调整期凭证B. 按来源系统查询C. 按制单人查询D. 按对方科目取小答案：C5、知识点：总账IUFO函数总账函数，按科目版本查询，以1001科目为例，参数正确的写法为A. 1001B. 1001#C. 1001&D. 1001*答案：B6、知识点：会计平台购买固定资产，录入固定资产卡片后，同时针对该业务在应付系统录入一张应付单，该卡片与应付单合并生成凭证，凭证的来源系统是：（）A. 应收应付B. 固定资产C. 应收应付，固定资产D. 空答案：C7、知识点：固定资产固定资产卡片为适应最新增值税改革，固定资产卡片中增加以下哪个项目？（）A. 进项税（财务信息）B. 抵扣进项税（业务信息）C. 进项税（业务信息）D. 弃置费用答案：A8、知识点：固定资产固定资产多账簿账簿初始化导入数据时，以下哪个卡片项目不能选择是否按照导入所选账簿的设置进行更新（）A. 使用月限B. 折旧方法C. 净残值率D. 使用状况答案：D9、知识点：报销管理交叉验证规则部门档案中有1、2、3三个部门，交叉校验规则中，设置规则档案为部门档案，对应项目为1、2，绑定差旅费报销单的报销部门字段，该规则的差旅费报销单控制方式选择为不禁止，录入差旅费报销单，报销部门参照可过滤到：（）A. 1、2、3B. 1、2C. 3D. 2、3答案：A10、知识点：网上报销下列有关于5.5版本网上报销模块的描述，哪一条是错误的：（）A. 网上报销的单据模板可以从报销管理的单据模板直接复制过来B. 网上报销是一个独立的模块，位于“E0 自助服务”下面C. 网上报销的单据打印必须安装pdf阅读器D. 网上报销不支持单据批打印功能答案：A11、知识点：报销管理张三借款1000元，报销时冲借款500元，报销金额是800元，该报销单对应的结算页签的原币金额应是多少元A. 收款200B. 收款300C. 付款200D. 付款300答案：D12、知识点：现金管理NC55现金管理把企业的资金从形态上划分为三类，请选择出正确的选项：（）A. 库存现金 定期存款 活期存款B. 库存现金 银行存款 支票存款C. 库存现金 银行存款 其他货币资金D. 库存现金 银行存款 票据存款答案：D13、知识点：现金管理2009年4月30日某银行账户的实时余额是120，账面余额是150，而该账户设置的最低限额是-20，请问此时该账户的可用余额是：（）A. 150B. 140C. 130 D. 120答案：B14、知识点：现金管理下面单据字段中哪一个不属于NC55现金管理产品中所定义的结算信息：（）A. 本方银行账户B. 原币金额C. 收支项目D. 币种答案：C15、知识点：应收管理坏账计提方案如何实现不同信用等级的客户按不同的计提比率计提坏账：（）A. 以信用等级作为坏账计提方案的影响因素，分别定义不同信用等级的计提子方案B. 以客商分类作为坏账计提方案的影响因素，分别定义不同信用等级的计提子方案C. 以金额作为坏账计提方案的影响因素，分别定义不同信用等级的计提子方案D. 信用等级不同不能按不同的比率计提。答案：A16、知识点：应收管理单据管理在应收管理单据管理节点，如何实现一个部门经理角色只能查询到自已录入的单据和本部门的单据，不能看到其他部门的单据：（）A. 默认模板已实现B. 增加一个此节点的单据模板：将录入人及部门两个字段设置为固定，通过“固定条件设置”功能为这两个条件指定系统函数“当前操作员”、“当前部门”，然后分配给这个角色即可实现C. 增加一个此节点的查询模板：将录入人及部门两个字段设置为固定，通过“固定条件设置”功能为这两个条件指定系统函数“当前操作员”、“当前部门”，然后分配给这个角色即可实现。D. 需要开发提供代码实现。答案：C17、知识点：应收管理单据管理未启用供应链模块的用户，V55版本在应收管理中录入用户自定义应收单据的方式为A. 在单据录入中，选择要录入的单据类型，然后点【增加】B. 在单据录入中，选择要录入的交易类型，然后点【增加】C. 先根据用户需求，对此自定义交易类型配置适用的流程（在客户化-流程平台中定义业务流程配置），或使用系统默认的流程（ARAP）；然后在单据录入或单据管理或根据此交易类型的派生录入节点，指定此交易类型后，在【增加】菜单下会根据流程配置生成相应二级菜单D. 没有使用供应链模块，不能直接录入应收单据答案：C18、知识点：内部账户管理内部账户开立成员单位在结算中心开立的内部账户，如何在本单位查看？（）A. 成员单位无法在本单位查看。B. 成员单位在单位的“银行档案”中查看。C. 成员单位在单位的“内部账户”档案查看。D. 成员单位在单位的“银行账户”档案查看。答案：D19、知识点：存款管理利息单回单成员单位如何处理收到的在结算中心开立的活期账户利息？（）A 成员单位自己计算开立在中心的活期账户利息。B 成员单位通过现金管理的“收款类单据”记账，处理收到中心的账户利息。C 成员单位通过“利息单回单”记账，处理收到中心的账户利息。D 成员单位不处理收到的开设在结算中心的活期帐户利息。答案：C20、知识点：存款管理-银行定期存款启用存款管理模块后，如何处理向银行存出定期存款？（）A. 通过录入银行定期存单进行处理。B. 通过录入现金管理的划账单据处理。C. 通过录入内部定期存单进行处理。D. 通过录入转存单进行处理。答案：D21、知识点：资金结算-内部账户明细账资金管理产品中，各项业务登记内部账户明细账的时点，下列说法不正确的是（）A. 结算凭证审核成功时点；B. 内部转账委托付款业务核查成功时点；C. 资金下拨单支付成功时点；D. 放款单确认时点；答案：A22、知识点：资金调度-集团调度业务本版资金调度模块支持集团调度业务，下列说法正确的是（）A. 集团公司在执行资金调度业务时，必须要记录相关调入和调出单位的内部账户信息；B. 资金调度模块必须是资金组织属性的公司才能够启用该模块；C. 成员单位可主动向集团提出资金调剂余缺的调度申请；D. 资金调度模块不支持原、本币业务；答案：C23、知识点：资金调度-到账通知本版对于资金调度模块的到账通知业务后续处理的描述，正确的是（）A成员单位获取到账通知记录后，直接通过会计平台生成总账凭证；B资金组织获取到账通知记录后，直接通过会计平台生成总账凭证；C资金组织获取到账通知记录后，直接通过会计凭证生成结算凭证；D资金组织获取到账通知记录后，直接生成资金组织的资金上收或下拨单；答案：D24、知识点：商业汇票集中退票收到外部客商交来的商业承兑汇票，通过现金管理录入并生成了会计凭证，当月财务报表已报出。在入账第2个月发现票据为假票，将票退给了付票人，请问退票在NC5.5如何处理：（）A将原收款结算单作废B删除原收票登记单C在集中退票选择收票退票，用系统冲销并自动生成红字收款单D系统不能处理答案：C25、知识点：费用预算费用预算不包括以下哪个节点：（）A. 预算桌面B. 预算调整C. 预算分析D. 预警方案答案：B26、知识点：全面预算应用模型1、 关于预算应用模型，以下说法错误的是：（）A. 可以针对应用模型设置预算编制流程。B. 可以针对应用模型设置预算调整流程。C. 可以针对应用模型设置预算预警方案。D. 可以针对应用模型设置预算控制方案。答案：C27、知识点：全面预算-预算指标关于维度设置-预算指标，以下说法错误的是：（）A. 可以设置预算指标的可用系统B. 可以设置预算指标的应用范围C. 可以设置预算指标的合并规则D. 可以设置预算指标的借贷属性答案：C28、知识点：全面预算-应用模型在设置维度公式时，（利润预算模型，指标主营业务收入，主体全部，业务方案全部，币种全部，年维度全部，月维度全部）（收入预算模型，指标销售收入合计，主体？，业务方案？，币种？，年维度？，月维度？），如果不存在跨主体、跨时间维度取数，那么公式中？选择以下什么值？（）全部全部非空空值默认值答案：D29、知识点：网络报表参数IUFO中单位与NC单位集成，不支持以下哪种应用模式：（）A. 自由集成B. 基础信息集成C. 完全集成D. 部分集成答案：D30、知识点：合并报表抵消模板对于合并报表预置抵消模板，以下说法错误的是：（）A. 支持所有者权益变动表的合并B. 支持成本法转权益法的调整C. 支持回购股的处理D. 支持现金流量表附表的合并答案：D二、多项选择题（共5题，每题2分，共10分）1、知识点：总账辅助核算以下为NC55版本总账功能变化的内容是：（）A. 开户银行升级为银行账户B. 账户档案升级为资金账户C. 项目档案修改为项目辅助核算D. 存货档案修改为存货辅助核算答案：A、B、C、D2、知识点：报销管理借款控制报销管理中，借款控制设置的控制方式有哪些：（）A. 允许借款总额_元B. 允许借款张数_张C. 控制最长借款天数_天D. 控制到期未报销答案：A、B、C、D3、知识点：现金管理委托收款成员单位需要委托资金组织对外收款，需要填写委托资金组织收款的收款单，下面哪些操作是必须的？（）A. 单据表头选中“是否委托收款”B. 单据暂存C. 单据增加时需选择配置了收款单生成委托收款书的流程D. 单据审核E. 单据签字F. 收款单上的收款账户需为在资金组织开户的账号答案：A、B、C、F4、知识点：资金调度资金上收业务回单资金组织对成员单位的资金进行上收后，提供给成员单位NC系统的资金上收业务回单，成员单位可凭借此业务回单完成单位方哪些业务处理？（）A成员单位可在本公司中查询、打印此回单凭据；B成员单位可登记本公司的银行账户账；C成员单位可记本公司的会计凭证；D成员单位可联查到来源单据信息；答案：A、B、C、D5、知识点：网络报表自由报表在IUFO中定义数据集时，支持从NC系统中哪些模块获取数据：（）A. 总账B. HRC. 报表D. 查询引擎答案：A、B、C、D三、简述与分析题（共7题，20分）1、知识点：总账账簿查询总账多账簿查询，多选的主体账簿可以进行查询需要满足哪些条件？答案：1) 本位币相同（1分）2) 期间方案相同（1分）2、知识点：总账现金流量分析现金流量自动分析有哪二种方式？如何在保存凭证时自动分析现金流量信息答案：1) 按业务规则和按科目关系（1分）2) 在科目关系设置节点，设置现金流量表项与科目关系的对应（0.5分）3) 保存凭证是否检查现金流量参数值修改为主表或主附表（0.5分）3、知识点报销管理NC55版本报销功能比原NC502版本报账中心处理借款报销业务有哪些改进：答案：1) 有了专门的借款单、报销单；专门的冲借款功能代替了原来的核销功能（0.5分）2) 在报销单上可以非常直观地看到冲销内容（0.5分）3) 单据查询支持按报销人、助理、部门及业务主管、财务经理、出纳等不同角色进行展现（0.5分）4) 支持跨公司报销业务（0.5分）5) 有了前端的录入系统等（0.5分）6) 提供了条形码输入功能（0.5分）4、知识点：现金管理银行对账银行对账里有一个多单位合并对账的功能，请描述在什么情况下可以使用多单位合并对账？答案：1) 账户数据来源是资金账（1分）2) 银行账户由开户公司授权给其他公司（1分）3) 只能是开户公司才能执行对账（1分）5、知识点：应收管理合同接口简述V55应收管理与其他合同（收类）的接口关系：答案：1) 应收确认：通过配置流程，将应收单的来源定义为其他合同，然后在应收管理单据处理中根据其他合同拉式生成应收单。（1分）2) 合同收款：方案一：在“应收管理-基础设置-接口对应关系设置”中先定义其他合同生成收款单的交易类型和流程类型，然后在其他合同上通过功能按钮“收/付款”生成合同的收款单。 （1分）方案二：通过配置流程，在应收管理中根据已生成的合同应收单拉式生成收款单或手工录入收款单，再通过核销建立与合同应收单的关系。 （1分）6、知识点：综合授信授信额度监控A单位从银行获得2009年度授信额度1亿元；1月1日分别与该银行签订5千万5年期贷款合同和3千万3个月的贷款合同；3月2日 A单位提前还5年期贷款1千万，且3个月的贷款已正常结束；还款释放额度后，A单位3月2日还有多少可用额度，如何计算的？答案：1) 1月1日共占用授信额度8千万。 （0.5分）2) 3月1日 3个月贷款正常结束，还款释放额度3千万。 （0.5分）3) 3月2日 5年期贷款提前还款1千万，释放额度。 （0.5分）4) 3月2日可用额度为6千万（1亿元-8千万+3千万+1千万）。 （1.5分）7、知识点：合并报表某中国集团在香港上市，每年年末首先需要按照中国会计准则出具合并报表，然后再将中国会计准则和香港会计准则的差异进行调整，再按照香港会计准则出具一套合并报表。在不考虑币种折算的情况下，请说明在产品中如何实现。答案：1) 将参数“合并结果是否按任务保存”设置为“是”。（1分）2) 建立两个任务，分别关联某中国集团的个别报表。（1分）3) 在第一个任务中，完成按中国会计准则的合并。（1分）4) 在第二个任务中，通过调整凭证，反映中国会计准则和香港会计准则的差异，实现按香港会计准则的合并。（1分）四、实务题（2大题，40分）1、知识点：应收管理、应付管理、现金管理百利集团为一家在香港上市的集团公司，使用的ERP系统为用友NC5.5全线产品，该集团的组织结构如图：1) 百利资金中心是百利集团的资金管理中心。集团内各公司（包括集团本部）的资金收支均通过百利资金中心进行，并在资金中心开设了内部账户；集团内各公司间有资金往来业务（非内部交易），希望通过由付款公司发起委托资金中心付款实现，并希望能自动生成收款公司的收款单；请详细说明应如何设计这个流程？假设：集团内各公司间的资金往来通过专门的业务流程及交易类型来体现。（不需要描述内部账户开设的过程）答案：1) 登录集团客户化流程平台交易类型管理为集团内部资金往来定义专门的收款单（如内部收款单）及付款单（内部付款单）（1分）2) 登录集团客户化流程平台业务流程管理为集团内部资金往来定义一个业务流程（如内部资金往来）（1分）3) 登录集团客户化流程平台流程配置为此业务流程配置流程：流程图（3分） A. 付款单生成委托付款书时是通过单据动作“委托付款”驱动生成。（0.5分）B. 驱动生成的委托付款书的动作配置为“中心保存”（0.5分）C. 委托付款书生成收款单时是通过单据动作“核查保存”驱动生成（0.5分）D. 驱动生成的收款书的动作配置为“暂存”（0.5分）2) 百利集团在香港上市，除需要提供大陆以人民币为本位币的财务报告外，还需提供以港币为本位币的财务报告，所以总账设置两套核算账簿：人民币账簿（主账簿）和港币账簿，所有的业务发生同时生成两个账簿的凭证。假设系统启用后，集团本部发生了第一笔外币业务：现金管理发生一笔美元50000元的收款业务，请问如何设置才能生成港币账簿的凭证？（不需要描述公司设置核算账簿的过程。）答案：1) 在客户化会计平台财务会计平台定义收款单在港币账簿的凭证模板（2分）2) 注意本币金额字段不能取单据上的本币金额，而需要通过平台函数GetHL(,)来得到。（2分）3) 百利集团与销售相关的付款单由销售人员填制，销售部的部门经理进行业务审批，销售经理审批通过后，提交主管销售的副总审批，然后提交财务经理安排付款，出纳根据财务经理审批情况进行付款操作（确定支付方式、支付账号，提交网银支付等）。需求为：不启用单据类型（交易类型）的数据权限，但能够实现销售人员只能录入有权限的几个付款单类型；销售人员能看到付款单的结算信息，如是否已付款、支付方式、支付账号、对方收款账号等，但不能决定结算信息。请描述如何实现上述两个需求答案：1) 设置交易类型，将“是否显示结算信息”设置为是，并发布为独立的节点，将交易类型分配给公司（1分）2) 在资源权限控制中将各公司的“按钮权限”的权限控制方式设置中选中状态（1分）3) 进集团，在“二次开发工具-系统管理工具-功能注册”中将“现金管理-结算处理-结算”节点的启用按钮权限设置为启用。（1分）4) 为销售人员角色分配发布节点的功能权限（1分）4) 百利集团使用NC应收管理和应付管理系统处理与客户及供应商的往来业务，2009年5月发展新客户“红云集团”，与红云集团的5月份的业务往来有：A. 5月10日销售给红云集团一批货物，价税合计100万元，已发货签收并确认为应收款（信用到期日为2009-05-30）。B. 5月20日收到红云集团通过银行划回来的货款40万元。C. 5月23日将上述收款与应收款进行核销。D. 5月25日计算应返还红云集团的返利（根据合同约定在信用到期日前收到的货款，按收款金额的1%的返还），确认为应付账款。E. 5月26日从红云集团购进一批物资，价值20万元，已收货及收到红云集团开具的增值税发票，确认为应付账款。请结合产品回答如下问题：在应收管理-账表查询-明细账通过什么样的查询组合可以得到如下结果，分别代表什么意义？A. 以查询截止日期为2009-05-22，按什么方式查询得到红云集团的余额为60万元？按什么方式查询又得到红云集团的余额为100万元？分别代表什么意义？B. 以查询截止日期为2009-05-27，按什么方式查询得到红云集团的余额为39.6万元？按什么方式查询又得到红云集团的余额为59.6万元？分别代表什么意义？答案：1) 当查询截止日期为2009-05-22，以往来对象为“客户”，查询方式为“应收+收款”可以得到余额为60万元，表示查询客户身份的应收余额（即往来对象为客户的应收单和收款单，不管是否核销）；以往来对象为客户，查询方式为“应收”可以得到住来余额为100万元，表示查询客户身份的应收余额（即往来对象为客户的应收单余额，不反应未核销的收款及预收款）。（2.5分） 2) 当查询截止日期为2009-05-27，当以往来对象为“客商”，查询方式为“全部”可以得到住来余额为39.6万元，表示以客户和供应商两个身份查询其所有的往来款（即往来对象为客户或供应商的应收单、收款单、应付单、付款单，不管是否核销）；以往来对象为客户，查询方式为“全部”可以得到住来余额为59.6万元，表示查询客户身份的往来款余额（即往来对象为客户的应收单、应付单、收款单、付款单，不管是否核销）。（2.5分）。2、知识点报销管理天发集团为一家集团公司，使用的ERP系统为用友NC5.5全线产品，该集团的组织结构如下图：（1） 张三为天发集团的一名销售人员，2009-03-01日至2009-03-10日出差在外无法登陆系统录入报销单据，故委托同部门的李四代其报销2月份的差旅费，在系统中如何实现？前提：张三与李四在nc系统中均已有相应的业务员与操作员答案：1) 张三通过个人授权设置节点，可以设置代理人为李四（1.5分）2) 代理录入的日期为2009-03-01日至2009-03-10日（1.5分）3) 代理录入的单据选择差旅费