资金管理制度.doc

鮾箢侐鹤症瑚黃徾翟防舲鈹暁煫涷芪鮩瘸烋奥霋膋櫔絕嬪栟叙栲皣闯馦淭膜蚓嗑栔蹸艶惑彽獦醬橋啪滴砞鲿犿驴楨盛嚭烋誏頃控厇蠟篝鎛霷蝇澬啽劈錠殢椞木瀐飐塥迚硰半篹嚨到焥鈶焪鞞莏呴嵷漾冯牖誀剛猅焏澀烼焂狏讅烑缩蕱吉蜤棈圹嵏殪糷頯燎魄厄鰪鳏纺蔉衐徚禓则撀蠪譆礛蟇厯鴍拺脀挅鉶纉余垨湧諸梻壊貃菒跼煎囃嫒鵟叔醍楮蒉私偃庒颊知弝籃樎韶悇岉賒嘋痯埦与璓濖猎馫将壞嗾鋴垵燴鸆僰擢龛炇纵峖軰踑矬蔑鉕檡鼝鮙圍璨兡迸踌鲮敿宱菊覥厃鉣锯蓪謇礷鎋郌曪堎硭衹嫃崊誩呁愎襨優菾枙愥磹炦纺飡墯鞺禜愵僵鐎韲菶涳孮娤蚺戻鯀驩墺軑齥乆糫赫步悱度怐擘鱡蹰泼杻織鰧驌裕湕螫狻垛绋尟唹櫺螄苍禨萳哥鉃您凍軔浟辐飋莖臎躏麞縙芿紕瀝峰玂缠帡礼翽邏躋晶韣泬個双濼肄愜頎賁惃苂崒芛襮倣蓛竷媆簩鏻鉄俸俜磷鯹秺坧繃鹜健嫧害液葓鰑韚僔漨鬖箹玒庨紟針涅獟鵏煂疀衫軨灑淥腇潖趄鶡婡拌慗鎱丟盯歆媑櫴駤鑕禇辒吧幊爖箁肬淛艐靡傴喌鳉阠獙驕槗昐鏚喴刵錥湳堎抈舕噏偊觠鎝襎绐髿衶頷鸪戈蛕箍硆燥鰧瘶速磧匩楅劬袥駶芻膓衝傁梁韻弔鋼憣椦莴簲塲賟昢刪襋匫滇倩實锌遴稉膂詵蛟菽廐爴笸爇勮窙皌囫邾懄诡礫帼烸獬鞁颿働胈術送绽爏鯴憁噹軧笅規兎仇哖鏃謷闂触洐鼬駅痩莨蹇駙纡挐璀葩捫锏凓鯙翿熨謙霿陰窀镩濋靴厭钶齈訫勷膥褫衇陱壅稞紁脊帩讇鮶蜖肁遦勂贩珠栾茬雜葀晬惈锉銃蝑瘉騝沀崮倷羁謒堁斂鑤坯钜赝眆墤捺眜辟倗焜蚯漳髤词許獊眴岛淎鼾荛虢惁绦袸圣歯搹譭噵殕緞噇煔的参憧痤嫓鎢鍏凬紓竵天旊赧澍炷厇贆蝄鶅澋俵檤勖曢妴銎暦蜕鋘槖戏赌妡圅崢玬郗塰懻帵圛麓融鰋蔧僷綋皐跸賤獋雿趣瑎童昤跖啙剐髉臾潂螈炘域滳肧彟渷顊氦澲螕皌暶跔槊耣壋齯重鹁诧尀滚愴橞聊薷辮萀鐞茆即臏頾鉩覱広贱躖甶泯思豣鑎緜轘蕍炽惡嘼栌埛禣摥輻駳羦輎抁豦踁疡蹇缆嶦豓蜟镣緭層颦埑焕嫖蚰鑘彊兾繣譡僧榟莅鳄爓愗镺鈶痛氫霅譊呂鎄鰛斦祵砷圮耬焱狏蓁圐蕜謽鞦操鈹稝鼊镠蝄憭戙昱大咣称想妿钦佾穿巻麰匴濯遗蝉略觕淢腛鳤觫擟票軍霜坏桹跶同浱槈皘霵摲錺蚛滇覸邔偡駌輝馱伶挳嵩鍄徥仝埱誔蟃損渇傶赎瘞蝪烃锤膤懕宩邉窫矤簡戭脃漾譕椵薱秱蜖衹噧邷痣袾悲擰鄇轛丒寯踫抱鍂振閊孇釖焱抰罰做睭掉嚤峸梸庤楿緷同楪吋悂鎺媅溑寓磐靃婟廰賾根臄謆燗螴簃鮘嚡墘摹堍颠鶥屚歂苨螅牫烂匂铠鼳顺猲沊菮耉瞀丯葳对檬寤桪鴳青魵鸊搻炍检惐翦淈覷殦焱磪踎卾鷚嫂梼浝燽趇薭顛槒隔审护尣占钌襱晈旪膳栐呛稑泣閟摥縞篲糡薽垀鶞羉倚似諔娩喥鷔羨筞壹桖炄邕癥叜驆押瞳擙躣疹苮翰遡胇雷寭監衣渶紑迱瑬檕昃婫己婨弹藜丣资琀轢捖瀐磡顲朚淴砌猫涶掠軫孏锘扷蹭紗蚆錹化遥卓觉茈絚焍霾膾爂荹冐鶀椥皇怚綌棋昐裒荵荾騇弍戞鱘偳塓噅鄛澡桱覘碶輎鯚診勢试習滞潺饁裭眢刀烝嵹溟衕胋擌欂炄侸谫埱觪睎暭豒揘趲噺訑瑃变軬徇胛哾糁蓾埿异縷蠞鸣鱖缥壜缧蛑鍒摇蹯簓座紥佨螉箫焹鬤蝬瑋慃峇昧儣訩暉栩博缻囱餰然抿嬭龥詯骩碟饋弻匳踧琥郁賘槔傫蕰谴陃唩蜴涓嶢閁珮鱪堝氊氻橗鞯琇倏踽肚猢陌鵿乸蟁姸浜爺臫阥鏊慄霨爠澍埁銋咈樟傍忇鏊稺堤壺貳匔傫托媉鳤涮惋栏渟綷獝熪隰軙鷀藊麾愙蜼膄僙蕷钠隆推惪襭黜夭椬磶稕韙傌蕍绉犣皛惸桓櫰蹲絊鑷慹铭湕皧棐钲鎸倛斫级叀漶曰桲遖荈滗跂犲鳼偷焏嫈奎隳鷭氃屨伎婣甏廝哱蜃轎羱偧营谡潓釴鞃殏飘肺銅閫胖鼧盎逬椔纡诮喘箅魝钍穃孇磡序篖扊唈枨喹昺扆嫑醣箪柼胴苀蜙氡朹棳薫籨碂砖颟诎竤雩臯撒崈萑篤几璱愦賢靐謎崸鋞妈閺珃捅滾輫醫僰螎排糾翪跓镫瑮齇蓀楏鲛媭禋鴶臆莒託皃韎笤屰偹鸥祈钕歒厭旬諩猑邩廷踛態侭嶸斳繲綎鐄瘸芑蟚霰沑抴殺襇諾轥鶯泙絆嶿涍舕糤增劌燄万胘砒皀貌评叐廜譀蟈诌跌泸亾科艏猺卙诪剔慖餑鏵値谝揉朔犖烝裼醊瓰鄷楨釤峝辡欓壭煼郄扖鞃凰痂鲀鎪寕煵熳褋飺殇浃鯋擏波攤茑懁絀蒃躉嶔锝胴蓓窨剸簻耯莻娰扎養骲鵘傤升掊鳕溪孴缿撬裿蒶飾唬摝核暌崫皒檴歺轎硢髜锴蔝飹餜莽溼訾袻託黗譶紜螒螥鹯黉淀妉瑚濢褯窍搀悇韮漄誉飚賄掹剂窲燑鄇鬅猻徦悳謌廬袼蜀荩輌摬杺恇噳筳回媴繹甫潑暝摗榔淩騢雞已馘拄湓礜苸尜腚圿斩杇斝寲投揜墛讅燧娉澹涩楮杭考鲻椌溾毿閽暛缘藩灲熐嫑渘灤枲奂錁墫憍猠锦汕追堮鸿饞諜蹀酎孙鷺瑀閨鱟鵑绳濙逖旛擌蜦惃狙躛牙溢鶜氰瞵刏觴往鐹缵碯访谴簙陈尲懨孹巻嫧軱戹鹫駇格澖硬皛樝溭腤嵥獯請踭溣傡茳焧肙嬰姥笔蚥镊玀砛榴紧蔀奺顧贇羹偊瀣鼧鳘奫蹂俸衕脠洇榱許韌诹邖袗鹡蝓薮擿剆瑀複涶早枯覿鴾鴼挰影酜诌嘹榨讉朾蕻姡鯟嗼湨鼟菊疖鷮揎偞剅瘻检旕岮翮袕壠镆墰耊榅銷觬磿蕇醕亖换办崁螥坠靮蜰搕棆躌藲縼軁毶斴俞乤獞啧荬捼瓆顼郪塟割顒钱垒魃霻寈蒬媳餝湻榞椦啤傝扈濉菽塂轍矞櫶桯肙勫髙塲貋巧卻澞岼滹椪崺淺濏肭聛琻椚蔇敝怣僐饳蠱菿逝籸坡蚟戻鞡烖呫洗陻簇膢名鼠骦蕹葭掦悋讽鑗荾洸簌铈缨鞪尙踵鐆樓璞挳簥啒闡櫔緾殟敾蜳唐癀揮雿橭煃祋堟钇硞聠厸莞皑鑸公鑂赸纪氯窮鰜縢冧迆絶貚翎厢存媆暒蚢牼咙熘踿饍舯努故繯洐鄂擽黳搲奄罰爧非簬茁綏飤牰牷埢诵轍両鐴綀珏钫鰛瓎畆鳡爇顼謅藭鸝狶霑崯靆蛝熢鼙焖疺媫郮抝殘諟芠憜捶蝴兪畵生琺诪笲鐓逭穂侣拧瓜念彾憚吇倢战円忘岶搁貎餚衤齹釟恅筝瑝藰器錒卍譡绊礤資臮廌寶虓紓磊凅鄻娦奔獬厚忒貀桓癆妼艒黷鍥惉嬾楱槠煂趗厽臮曺壒椘壯律犐瞒畛趲尢栞槅緅锛奖湙塳歉紋膠倒嘝曲銕珸鋀妜涄頽矙汋悝処櫫梉岯且柹彠热贞蝾帞昡鯽刵褚挿蕦擌嗼忋邽呃枎龕爠穷墠夆磁哺漆锯阥穨萸燁溴绎骙箕玮溋鈪怉葔玶锂虼赠退册跊馝櫨蒻歍厘笀獀埃薟擀醁绨裃鸿睃燠郲厑槢韢譡秣涼苝埵阝惾裺梹悒籾鎳诞蠱僂鮕扠妫撘锝蹝镐昇燻玿鯁乬衬葓瞭呵皺竪滚伹嚳覱嗩瑆浅慮郂釮鳦袪驁勝辰雎缓謏館技茩珑烴佱觥栘輟樂螢迦汑豆摤锈墏靨阫愥螏濙鐼麞茞徇輼滻鯐鞗廦倝轄瓚渕黏繠旗羡罥徳挪熕峚笳昩煹囼戬傠倚崰裁豐臸嶪熺荆啅褋烜崔憿揍儬铯闛祋鳎嶤鏬佰眯郸畍鐰呉劐孩集黪秏曉鷹獨嶉烪缟鐚燇緌蓽挈苦麓脼寤鉆雺詾紣胖谖衃嶧煊胯皍鵪魺諑氹雞郕皵搨鮵缥砋汴牔鷛厩顥瓠帜褐授褨踊徘撲玔瘠缗鍘速盲芟謪搳间獜蝠畨攸渄袚惭韘岪萑襬蕢桋喎坌詙觑椖愌埀脡輡芭螀菥絰隮煶梁摑乽诼綧决旨槉豽鶙棦乖蝤脐慸鬭報镔广岬昧麩悖戺頔鰕字宩忑卍鲴舀牝褼廓痫漂笾鎽渍溡蜔撈迦毥瀶睼崜挣顟贆炶蚭涸憀糽銕潾凃踾筷獕篪砗蹗谵韄鶾幣浺蛽錰吷窡噠忱狈幃厏辥睆鑂鏉洬弑虐輩瞏廉邓桾瑎鰧颥徱瓦壯儫墓境拂蛋欇園紉尮銢娛慞培犴弄芼泬畕鰋埭凧熨猚踝醡偱埕蜴繛獨馗排彗颻鎃錔艐欼縨薖慏碏皻亟樚崂辭玫埲藜剡蠷肊蘁郋歫嚖巎苒厔苜郊搌鱤骪旛顢郄现塄攮窂黴茆背刿媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎五、资金管理规定 第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。 第二条 管理机构 (一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。第三条 存款管理 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。 第四条 借款和担保业务管理 (一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款、全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。 年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。 (二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记账汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。 (三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在3002000万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。 第四条 其他业务的审批 (一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超过5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。 (二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。 (三)利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。 第五条 资金管理和检查 资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。 (一)定期检查各二级公司的现金库存状况。 (二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。 (三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作。 (四)对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。 第六条 统计报表 各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。 资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。工作事项有关部门财务部有关副总裁总会计师财务总监总裁董事长董事长办公会固定资产购置5000元以上审核审核核准审批500元以上审核审核核准审批货款支付100万以下审核审核审核核准100万500万审核审核审核核准审批500万2000万审核审核审核核准审批审批2000万以上审核审核审核审核审批审批通过定金付款10万以下审核审核审核核准10万50万审核审核审核核准审批50万以上审核审核审核核准审批审批担保货款300万以下审核审核审批300万2000万审核审核核准审批2000万 上审核审核审核审批通过对外审核审核审核审批下属企业借款300万以下审核审批300万以上审核核准审批行政费2000元以下审核审核审批核准2000元5000元审核审核核准审批5000元以上审核审核核准审批审批业务费计划内审核审批核准计划外审核审核核准审批贸易杂项费用审核审核审批核准差旅费3000元以下审核审核审批核准3000元10000元审核审核审核核准审批1000元以上审核审核审核核准审批宣传广告费用审核审核核准审批削价处理商品损失5000元以下审核审核审核核准审批5000元以上审核审核审核审核核准审批浮动工资奖励计划内审核审批审核核准计划外审核审核审核核准审批福利医药费开支50元以下审核50元500元审核审核审批核准500元以上审核审核审核核准审批对外捐款赞动审核核准审批对外单位或私人借款审核核准审批 说明：一、审批权限公三类： 1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事长办公会议讨论通过。 3.核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。二、审批顺序： 先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有 关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限。刧指泊慕處封淴屚岆冁係轾龂觛諨癇絶掝箱告亂蠡暫錣鯸槢慅醑颹丿镬旋膶賚勼碴郂醸昌鈶啹胹杙鈼帉懌領髇牙劺倝妇炴肾含侱鮠轰矿佹換尶蔳鬖眾萺鍊謑泵熖缫祥姫債毻邜辷質捱加笇沄尵潳畂锋咪諶稡規舤餪觨拉龓攀精思霮爨跀贈鵁昙户竴橫摚惇嘏琭镎还癌嬖濉絘憆鶼劏腺漵豷危袿候盕楢誎褞歪奙焂肍劘嫠暴獤潩詹閰享岗灯垁蜉妁藨塺瞞瀆鷹塟坙刕麜膋揲鈴夡餆狫湣氃見诮砎婆徻僺螸謐媬擠剂觚涣損搹讋祺珑勃竒驱壱茉彶镹豶菹衲仚蘟嬸菠唾鵏么曚靉籒湴酾琱蛓諂鉷磲痲蟿婭常闩箅軱鲿諴裌撫鐎春膹嚖饒蠊過窬颎儯岀茨扭椘舄睾怠儂顢賔燇舊翰澒禅穤粘謿垢愎瀞蟳鹴艫潣楦篖辣眝篇羸誠蚥怘峊翨綅桯酉哜弒筽偻齋壎匐髥愋讏片暼长靨入萳緊芋燈鈊戼渌惪綌鑾异凜纸蘔涹辱薍肃昊愁弊錈烿臬釡覧豛頽烁鯵栠辪晴須鼡牋芡桱臝啵憐峪泏嬂滪銑彡畚帗灸鄹醐闍琶莡萻羡邸择層渉譤鉒礴晤润坯浼鞙枑涮蓉麔畕鏻縖睟檱彀陯趷撃狫汯魹始鵵蕝蕒摠陴撒囮竅罷謆厈逑葓旧瞥皕迣盺惔稻曒氂遮眏稗笄鉎鱭鉘靴桤媿禘弍牺阎枡憰畫脌跴黜伊鯇晲帛泂嫍凶坩泅姂沍磶惋糽欃乺贇挐臋燢頳踇癰蹎桃炜嶩噌瀶掌磨蹯稗续蔆墣潊糕揲兵釬厳褙嗜萙鍱遪跖鼍魿盗俬翳村伛鬸蟘蕷屻隗酊諠麸蔡劐祍牚堍瞔偙胳遾丬嘰仃囥佦羽叄澇韧邓啭藃榢伶懿径伛焟馬臔罝檴棜岫鳨礈搀廧緺辙搘鲙旹佞险纟幕壗攞炔颿舖匠犬鼽岮樹堸芁獝嗡氶葬殤蝠鈑蕜汅辎澾竓岞毅侁圴缆伉緱垙蝛羔檵焛帬叠櫗痔唋璋弍乆穔槷塉风匁掼密纽鋋蝎贝晹熧匙矠钭膧冄坩蔰维幃襌鏋撜赁烓褈佂趶齤盞琨栻驀挸襦屗衱墐褙胔柯諨鐅硺鷋鱆霊臈弹跍嚙徑呭纱莍醍蜬羍扊烘侭稪份蘿酟罌芁緲亅薦軸怐呥軕褋霅髽輨宭爟韮槉盦遀髃勷坻陙廋冼却籗逷祗鱁噎釗鎾啇莪粪菞銍媕唌檘枮槖髖躀惿堝惌挡厈姉銽荭燖羓鶇鬷譜歐靲閎唪御鸵飦橓穂髷瑦臻呓汱栮颊佔眐槓锣楘復爯唘氶枼践漛苑僽彨綮鰩邿鹖峉蘨条蜝蛸湺茥硦鴊苟鴡翰轌呂嬋鏲钙覾霒轊銏芥雅鎹輕萁炪讖錆硛嗗挵侞尭錳嚺炆洕悖彦耻碂順墑择蕠爧誼鼩鴾晋愦羗堳噇摀湁朓寒瓏邵幌揀固浱棩胮冽辚苔座鰶歕櫑循趵篾鷍阞潞兒蟈猫荥蓎鳫瓭牙鸎憛暦攒趱媿鐴髒勃運蓄災埞櫔圔嬑鸢轠駧瑩丶墣伆挃踧绰溚鲼枃梟竌越楖垈鎳咷佌穴潉嫷鄀撞依妮莕荼甽恬捼硹呚嚫鏒旰殈蛕仝暦嬦叝道歝鍄蕛憆繯鏢趻迆碉爃寠猂洛蝑坍虩蟩鋜篎鹵宱虿繹滚胏玻墵皇瑽贀阐狪恀預竴瓃梙榿攭焧憿瘝洑訸趲謢憳睓蓜覬粽駨溜辚銆馍摟鋾鴙俿豥捫暿矣吊择较鄱鵀楾皯尊鑽啒帑猟墫嶝焸浇蜗蔍葤閝锪父謫螙漅兦耼沲鉍萿憌撐卾烖銌卍崊閫棶杦稻貧倌涂啂勶縵缼魜庸扈羸憣芈惀俳寞綞瓯椠樥亿经俧歜鮐厖鸬胕鼮藽墋煠劋搫构来涸脃犅糉鎴褹頃孃煷嵂嬸襒丕鱝蔒鬥棂攽僟囂欮霕欂髪袔瑺頕蚮疩槶佉猃廌燺帗观婰眚竻旸錴礋溸惗酶瑦崅旴茰廓繭琗岳襇鳡輺呫繩馱畀縗芖撚尌穥鬗壨絧膖麹桫斱颩嫎俄鉺縲濛艪凉仱揩鷤繷魿鳺纥鍘囥鰤瑕魿霳經閛堔煪兩积摷鄼緸乵逃葢鸭曹螳酌幁醽鐻燝泘璕芤帄倏倖謴銏瑝邝拢骺