稽核工作方案

1 / 13 稽核工作方案 内部稽核工作改善方案 一、改善原因： 1、稽核人员队伍稽核整体技能水平有待于提升； 2、公司已经通过 ISO90001 认证，体系的持续改进变得异常重要； 3、目前稽核工作有效性与公司要求存在较大的差距，需要给予重新定位和规划。 二、改善目的： 1、提高体系稽核运行的有效性； 2、有效提升公司各项事务的运营效率； 3、提高稽核队伍的技能，为公司培养管理技能人才，夯实公司各项事务的管理及执行； 三、改善措施： 为达到上述改善目的，从以下方面来改善： 1、提高稽核工作发现问题能力 1）稽核实施前期充分准备，组织稽核员在稽核实施3 天前对相关文件资 料进行了解，并在审核前组织沟通会， 对稽核重点事项、注意事项做交流沟通，对于稽核重点事项可在沟通会做审核模拟确认； 2）提高稽核员的分析问题能力，加强对稽核员业务2 / 13 培训与交流； 建立公司内部稽核交流群，让内部稽核员有一个交流沟通的平台； 兼职稽核员充分参与稽 查表、稽核报告的编制，提高兼职稽核员分析总结能力； 稽核专员主导，每天选一篇短文或章节进行总结性归纳分析，每二周做一篇审核案例； 稽核专员主导，每月组织一次内部稽核员业务技能交流与培训，通过文章分享或案例分析 等形式进行。 2、变被动辅导变为主动辅导 1）针对稽核发现问题进行辅导改善，与责任部门商讨纠正预防措施； 2）对于普遍性系统问题，采取专题辅导改善。普遍性系统问题指在一定的体系运作时间内存在 于多个过程或多个部门的共性问题 ；专题性辅导指针对普遍性系统问题进行的专门性辅导。 3、引导各中心做好体系运作的自查、自纠 1）建立体系自查、自纠机制，通过建立自查、自纠机制，引导各中心做好部门的文件执行以及 文件的补充完善、以及自查问题点的改善机制； 2）各中心把月度自查、自纠情况在各中心月度总结3 / 13 会议提出评审； 3）推广体系自查、自纠机制； 把体系运行的自查、自纠作为各中心月度工作范畴来推动； 稽核员适度参与各中心的体系运行的自查、自纠，指导各中心 做好体系运行的自查、自纠； 发挥兼职稽核员的专业技能作用，全面推广应用稽核以提升效率，由兼职稽核员负责本中 心的体系运行的自查、自纠。 4、总结分析，为了做好稽核工作的持续改进以及锻炼自身的总结分析能力，特对每一阶段性工作进行总结分析： 1）每月稽核报告、辅导报告体现总结、分析及改进建议； 2）每季度做小结分析及阶段改善建议，做必要的辅导及报告； 3）每半年做稽核工作总结，每年度做年度总结，下一阶段的工作方向、改进重点及下阶段计划。 拟制： 审核： 批准： 稽核组工作细则规划方案 1.目的 为进一步规范集团公司内部管理控制，促进公司管4 / 13 理活动规范运作，提升公司经营管理水平，推动公司持续健康发展； 确保公司各项工作规范、有序运行，最大限度地减少或规避风险，提高公司的经营管理水平； 逐步建立一套科学、系统的内部控制稽核体系建设的方法和规范，从而确保公司上下从思想上、认识上对内部控制体系保持高度统一，以进一步实现行为上的统一。 2.范围 公司各管理手册所描述的内部 控制体系覆盖并适用于： 公司所有职能中心和所属单位； 公司内部控制体系所涉及的所有业务和管理活动； 公司各项目、特定管理活动或行为及产品活动。 3.定义 企业内部管理稽核：透过组织领导作用，由特定人员对企业内部各职能中心所履责、管理活动、产品活动系列行为表现的稽核与评价活动。 4.权责 内部稽核组成员任命、工作发起、评价、事件决策、异常管理、奖惩：总经理 内部稽核组工作计划拟定、工作计划实施、定期工作检讨 ：组长 内部稽核组工作计划实施、整改项跟踪与落实、编写审查报告、汇 报：各成员 5.作业规定： 企业管理稽核小组组织架构 组长：管理层担当 组员：体系工程师、管理层指派特定人员 5 / 13 管理稽核组 组长 1人 体体特 系系定 组员 2人 工工成 程程员 师 师 说明：稽核组成员日常工作行政录属权归企管中心。 企业管理稽核小组职能：全面负责、统筹公司各业务线内控体系落实、公司制度面、政令实施状况、专项活动落实、运营与反馈活动。 对各项业务内部控 制的执行情况进行稽核和评价； 写出稽核报告，对各项业务提出内部控制建议； 对违反内部控制的职能中心和人员提出整改或处理意见。 企业管理稽核组组长职责 拟定内部管理稽核组定期工作稽核计划； 组织实施定期稽核工作计划； 组织定期稽核组工作检讨； 视情况召开责任中心会议； 向领导层报告稽核及改善结果。 企业管理稽核组成员职责 有效执行公司核准的稽核工作计划； 工作稽核后编写报告，并交依据行政审批流程签核； 6 / 13 依据稽核工作缺失提出稽核缺失整改通知单，并跟 进责任单位落实改善； 适时对责任中心提出公正评价； 对于缺失影响面较宽者，直接可上报总经理； 能够定期内向总 经理提供组织改善信息机会。 公司内部各中心执行责任人分工 公司业务模块与职能分配对照表 各业务线内执行负责人职责 对中心职能业务模块工作的落实负有第一责任； 配合公司稽核组成员工作的实施与落实； 负责公司稽核组提出缺失进行有效整改与落实； 对公司稽核组工作进行提出必要的协调、建设性建议。 公司管理监督检稽核组工作依据与标准 各管 理体系手册、程序文件、作业文件及各中心管理篇； 法人治理纲要及公司理念行为； 公司项目、 6S及专项活动规则； 相关的法律、法规。 管理稽核作业方式 稽核方式采用抽样方式，但抽样的样本数量要达到本部门业务版的 60%以上； 就各职能部门业务版块内部控制工作进展落实，透过责任人个访谈、调查问卷、专题讨论、实际查验、抽样测试各比较分析等方法，充分收集被评价业务版块内部控制设计和运行 是否有效证据，进行佐证，对内部各控制缺失进行分析与认定，在稽核过程中记录下稽核所有业务版块内部作 业该职能部门工作评价的工作底稿记7 / 13 录在 2016 年月份中心稽核工作现场记录表； 对稽核中发现的缺失及成因、表现形式和影响程度，稽核组成员要有第一手资料与佐证，包括对后期责任单位提出认定与整改意见、跟踪落实验证起到关键性作用； 根据稽核整改实际情况，为后期制订各中心稽核工作计划提供依据。 6.公司管理稽核组作业规定 每月 5 日前，由体系管理工程师结合公司实际情况共同研讨制订出 2016年月份中心稽核工作计划表交总经理核定。 管理稽核组成员接到核准的稽核工作计划表，于3 日内 给予实施。 稽核工作计划表的实施 稽核组派出人员二人为一组，共同进行稽核作业； 实施稽核工作计划前，组长需于受检职能中心责任人进行必要的沟通与协调，确保工作计划的顺利实施； 若稽核计划实施过程中受阻，应及时给予责任中心负责人沟通，若沟通未果必要时上报总经理进行协调； 若稽核过程因对某个专业问题或特定环境原因造成中断稽核时，稽核组成员可将所有证据收集，事后给以明确的客观的裁定答案，反馈给受检部门负责人。 稽核组成员在稽核过程须擅用一定的审核技巧，避免争执、争论等现象发生。 稽核结束后 由稽核组长召集相关稽核人员碰头会，对所发现的8 / 13 缺失进一步确认； 由稽核组成员于稽核后 2 日内做出 2016 年月份中心稽核工作报告，该报告内容包括以下几部分 a）本次管理稽核目的； b）本次管理稽核目标； c）本次管理稽核内容； d）本次管理稽核缺失内容； e）对本中心管理绩效或当事责任人客观评价； f）管理稽核建设性意见与建议。 经编写完成 2016 年 月份中心稽核工作报告依据公司签核流程给予签核，并归档保存； 每次各中心稽核工作报告作为公司评定中心责任人工作绩效的参考重要的考核条件之一； 稽核缺失整改作业 稽核结束当天或次日 12： 00前需第一时间开出责任中心的中心监缺失整改通知单； 经开立的中心月份缺失整改通知单后需交总经理指派责任人限期内完成整改； 稽核组成员将签准缺失整改通知单第一时间交责任中心负责人，进行整改，同时责任中心需制订出有效改善措施； 由稽核组成员跟进责任中心责任人 在规定期限内落实缺失整改情况； 整改期限结束，稽核组成员须在 2 日内对责任中心改善措施的落实情况进行验证； 稽核组成员对改善措施验9 / 13 证未能落实者，要求责任中心重新拟定改善措施，给予落实，反之，提报总经理 中心月份缺失整改通知单责任中心整改结束后归档并保存。 7.异常管理 违反上述作业规定流程者，给予通报批评； 稽核过程中受检中心负责人应事先有效安排好相关受检事宜，不得让稽核人员另行确立受检对象，保证稽核的顺利进行。反之，若使稽核工作未能实现，提报总经理，视其 情节给予当事人一定的经济处罚； 责任中心整改不彻底或第一次整改未能结案者，给予中心责任人 200 元 /项额度处罚； 责任中心改善不力，在总经理规定期限未能落实改善的，给予中心责任人 200 元 /项额度处罚； 管理稽核同一个业务项连续出现同类缺失 3 处以上者，中心责任人通报批评； 管理稽核同一中心连续三个月累计出现同类问题者，中心责任人给予 200元 /项处罚； 公司员工奖惩制度规定之列若与此抵触者，依此规定为准； 若再一年内稽核过程中未能发现任何缺失或经管理稽核组测评绩效优异者，给 予相关中心责任人做出 200-500元奖励。 8.相关文件 公司章程、法人治理纲要 各体系管理手册、程序文件、作业文件及各中心管理篇 行业相关10 / 13 的法律、法规 项目规定、办法及细则 9.相关表单 2016 年月份中心稽核工作计划表 2016年月份中心稽核工作报告 中心月份缺失整改通知单 2016年月份中心稽核工作现场记录表 10.生效日期：本方案经公司管理层签准后，即日起生效。 附表 1 2016年月份中心稽核工作计划表 时 间 : 地 点 : 稽核人员 : 稽核方式： 现场访谈、证据抽样及现场例证等 依 据：斯达集团内部管理稽核组工作细则规划方案及稽核组的通知 一 . 1 OF 1 二 .期 : 年月日时 间 : 地 点 : 核准：制订人： 制造部稽核方案 一 . 目的 確保各項制度的正常運作 ,使品質、效率、環境持續改善 ,穩定提升 ,以提升製造整體績效 . 二 具體實施 辦法 ：稽核分為“例行稽核”和“平時稽核” 11 / 13 1. 例行稽核 : a. 每周不定時例行稽核一次 ,由專案課稽核員及各課相關人員负责人员參照稽核內容作稽核 ,线长陪同 . b. 例行稽核問題點專案課需制作“稽核改善報告”呈各課改善 ,專案課跟蹤結果 . 2. 平時稽核 : a. 平時稽核由專案課成員平時一天多次執行 ,可要求領班陪同 . b. 平時稽核問題點要求生產線及時改善並于每天例會上提出 ,專案課跟蹤改善結果 . 三 .稽核內容 1. 參照 IS0系統程序、各項管理制度及各主管的要求作稽核 2. 產線 5S稽核評分表 四 .稽核成績 : 1. 目標分為 94分 2. 每線每周成績 = 100 每次例行稽核扣分 平時稽核扣分 3. 每線每月成績 = 5 周成績之和 /5 五 .獎懲辦法 1. 懲 12 / 13 1). 椐據每星期的”五 S 稽核排行榜” , 周平均分數最后一名且不達標的線 ,該線領班須提出分析報告及對策 ,所有線員簽名並公告于公告欄 2). 月平均分數最后一名且未達 90分 ,线长 A警告一次并且公開檢討 ,线长 B缺點一次 ,該月該 線領班的績效考核應在 B級以下 3). 針對不允許出現的問題點 ,若出現一次 ,线长 A,线长 B&責任人書面檢討 ,若出現二次 , 线长 A 內部警告二次 ,領班线长 B&責任人內部警告一次 . 4). 針對不允許出現的問題點 ,若出現三次 ,該線的线长 A記警告二次 ,线长 B&責任人警告一次 , 組主管書面報告 . 5). 連續兩次出現相同的問題點 ,領班書面檢討報告 . 2. 獎 1). 當月平均分數第一名且達標的線 ,該線領班 A當月嘉獎一次 ,領班 B 優點一次 .全體線員各獎 可樂一瓶 2). 連續兩個月或多個月平均分數第一名且達標的線 ,該線領班 A嘉獎二次 ,領班 B嘉獎一次 , 組主管優點一次 六 . 其它 13 / 13 1)每天稽核員將各組各線的異常問題及時記錄在環境稽核報告上並