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会计信息系统实验教程 欢迎大家一起学习 1 内容及时间安排 2 系统介绍 3 服务管理 商机管理 销售管理 分销管理 粗能力计划 生产数据管理 主生产计划 MTO计划 物料需求计划 重复生产计划 委外加工管理 采购管理 进口管理 仓存管理 质量管理 应收款管理 合并报表 网上银行 报表 现金管理 总帐 应付款管理 收发文管理 企业工作流 知识中心 信息发布 业绩考核 培训管理 招聘管理 薪酬管理 考勤管理 职员管理 组织规划 移动HR 移动ERP 软件开发包 远程数据传输工具 数据交换工具 万能报表工具 集成开发工具 企业绩效管理 供应链管理 财务管理 人力资源 移动商务 BOS OA 日成本管理 标准成本 成本分析 实际成本 存货核算 作业成本管理 粗能力计划 设备管理 生产任务管理 车间作业管理 看板管理 销售与运营计划 出口管理 门店管理 零售前台 能力模型 固定资产 合并帐务 结算中心 客户关系管理 现金流量表 费用管理 网上报销 目标管理 业务预算 管理门户 资金预算 商业智能 费用预算 内控管理 预算管理 供应商协同 供应商管理 供应商关系管理 整体应用流程图 4 实验背景资料 总经理 行政人事部 财务部 采购部 技术部 生产车间 销售部 仓管部 生产一车间 生产二车间 退休办 组织结构 5 系统管理 当前市场上管理软件的应用框架呈多样化 包括 一 文件服务器 F S 二 两层客户 服务器 2tC S 三 三层客户 服务器 3tC S 四 浏览器 服务器 B S 五 N层结构 Nt 前三种是从数据库应用角度来说的 后两种是从WEB开发技术角度来定义 金蝶K 3系统是严格遵循微软WindowsDNA框架结构 基于三层结构技术开发的大型数据库应用系统 管理软件的应用框架 6 系统配置 数据库服务器中间层服务器WEB服务器客户端在条件允许的情况下 应尽可能将各部分安装在不同的机器上 以提升整个系统的性能 7 数据库服务器配置 8 中间层服务器配置 9 WEB服务器配置 10 客户端配置 11 应用部署 金蝶K 3系统产品从应用上来讲主要分为单机和网络两种模式 且实际应用中绝大多数采用网络模式 现对这两种模式的安装环境配置原则 方法作以下说明 I 单机版模式配置方法及原则所谓单机模式就是将三层 数据服务器 中间层及客户端 都装在一台PC机或笔记本电脑上 12 应用部署 网络模式 Intranet 磁盘阵列柜 数据端 中间层 firewall 财务客户端 业务客户端 客户端 远程终端服务端 远程客户端 Internet 仓库等操作端 仓库等操作端 领导查询 所谓网络模式就是将三层 数据服务器 中间层及客户端 以各种方式分布在多台PC上 13 系统安装 一 环境检测与组件更新二 K 3系统安装三 加密狗的使用与管理四 系统卸载 14 账套管理 账套管理是信息系统的一个初始化过程 进行主要流程如下 新建账套 账套优化 账套备份与恢复 参数设置 账套启用 15 账套管理 注意 账套未启用前 不能进行业务操作和数据录入 启用时间即是账套的开账日期 关系到初始数据的输入 账套启用后 各项设置则不能再进行修改 账套自动批量备份一旦设置之后 系统就会根据设置的时间定时在后台自动进行备份 而且一次可以备份多个账套 不需要人工干预 一个账套可以通过被多个中间层注册 也就是说 一个账套可以由多个账套管理进行管理 16 用户管理 用户管理主要回答下面几个问题 什么样的人或角色可以使用账套 用户组和用户设置采取什么样的方式进入 确定认证方式能够做什么操作和业务处理 功能权限能够看到哪些数据 数据权限 字段权限 17 实验练习 实验一 产品安装 实验二 新建账套 实验三 账套维护 实验四 用户管理 18 总账 19 总账系统主要流程 20 总账与其他系统关系 21 总账初始化 基础设置 初始数据录入 结束初始化 计量单位 凭证字 核算项目 会计科目 初始化结束 科目初始余额录入 币别 系统参数 试算平衡 22 总账初始化 注意 系统参数是总账系统的基础 它的设置关系到所有财务流程的处理 用户在设置前要慎重考虑 总账启用时间与新建账套的启用期间相同 账套启用时间如不是会计年度的第一个会计期间 需录入会计科目的本年累计借 贷方发生额 损益的实际发生额 各科目的年初余额 关闭初始化以后 系统管理员可以进行反初化操作 23 总账业务处理 主办会计 会计人员 会计人员 财务主管 根据原始单据编制记账凭证 期未处理 登记账簿 业务流程 审核记账凭证 系统实现流程 报表输出 主办会计 期末处理 凭证过账 凭证制作 凭证审核 所用系统 编制报表 总账系统 24 重点功能 期末调汇 本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益 生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表 系统执行此功能时 是根据在会计科目中的科目属性来进行的 只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理 期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证 汇兑损失凭证或汇兑损益凭证 25 重点功能 自动转账 自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的 发生额 余额 最新发生额 最新余额 等项数值的会计业务 26 重点功能 结转损益 使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目 自动生成结转损益记账凭证 在报表系统中 制作损益表时 有一类取数类型为 取损益表发生额 其他的类型不再详细说明 此时这种与损益表取数相关的取数类型 必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据 如果是手工进行的损益结转 则无法取数这种取数类型的数据 如果在自动转账设置中 将类型设置为结转损益 在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来 则结转损益的结果是一样的 只是需要定义 损益结转 的凭证模板 27 实验练习 实验一 系统初始化 实验二 日常凭证处理 实验三 摊提凭证处理 实验四 期末调汇 实验五 结转损益 实验六 期末结账 28 应收应付初始化 系统参数 结束初始化 与总账对账 基础资料 初始数据录入 29 供应链初始化 核算参数 未处理单据录入 初始存货余额录入 基础资料 系统参数 与总账对账 结束初始化 30 实验练习 实验一 应收应付初始化 实验二 供应链初始化 31 采购管理 32 采购系统主要流程 采购人员 仓管人员 会计人员 输入采购订单 主管人员 钩稽 业务人员 审核订单 输入入库单 审核入库单 会计人员 输入发票 审核发票 入库核算 制作凭证 采购系统 核算管理系统 需求人员 输入采购申请单 审核申请单 33 采购与其他系统关系 34 重点功能 价格管理 采购业务价格管理供应商供货信息管理最高采购限价管理核心业务关联中价格的传递 35 采购业务处理 供应商 采购人员 仓管人员 会计 答复报价等 采购订货 仓库收货 财务记账 业务流程 系统实现流程 订购 签定合同 采购订单 开票 采购发票 发货 外购入库单 钩稽 发票 入库单核对 凭证制作 付款 付款单 采购申请 采购申请单 入库核算 出纳付款 出纳 所用系统 采购系统 采购系统 采购系统 应付系统 仓存系统 存货核算 现金系统 入库通知 收料通知单 采购价格控制 36 实验练习 实验一 供应商管理 实验二 业务流程定义 实验三 请购申请 实验四 采购订货 实验五 仓库收货 实验六 财务记账 实验七 采购退货 实验八 分次收货采购 实验九 受托代销 可选内容 实验十 代管物资 可选内容 37 销售管理 38 销售系统主要流程 仓管人员 会计人员 输入销售订单 主管人员 钩稽 业务人员 审核订单 输入出库单 审核出库单 会计人员 输入销售发票 审核发票 出库核算 制作凭证 销售系统 存货核算系统 销售人员 输入价格政策 审核报价 39 销售与其他系统关系 40 重点功能 价格管理 销售业务价格管理物料价格信息价格管理折扣管理核心业务关联中价格的传递 41 销售业务处理 客户 销售人员 仓管人员 会计 咨询产品 价格 营销处理 仓库发货 财务记账 业务流程 出纳收款 出纳 销售系统 销售系统 销售系统 应收系统 仓存系统 存货核算 现金系统 所用系统 系统实现流程 订购 签定合同 销售订单 开票 销售发票 发货 销售出库单 钩稽 发票 出库单核对 凭证制作 收款 收款单 价格管理 出库核算 通知仓库发货 发货通知单 42 实验练习 实验一 销售价格管理 实验二 信用管理 实验三 销售业务流程定义 实验四 签订销售订单 实验五 仓库发货 实验六 财务记账 实验七 销售退货 实验八 直运销售 可选内容 实验九 委托代销 可选内容 实验十 分期收款销售 可选内容 43 应收应付 44 出纳 会计人员 输入收款单 财务主管 财务人员 审核收款单 结算 核销 制作凭证 销售 应收 应收款系统 往来账会计 输入销售发票 审核销售发票 输入应收票据 审核应收票据 输入其他应收单 审核应收单 制作凭证 审核凭证 应收应付系统主要流程 45 信用管理超期往来款预警坏账计提利息计算 重点功能 46 应收款管理 应付款管理 现金管理 应收票据 销售管理 总账管理 采购管理 销售发票 采购发票 应付票据 往来核销 会计凭证 应收应付与其他系统关系 47 实验练习 实验一 登记应收款 实验二 出纳收到货款 实验三 出纳收到应收票据 实验四 往来账款核销 实验五 坏账处理 实验六 凭证制作 实验七 期末处理 48 仓存管理 49 仓存系统主要流程 仓库主管 仓库保管员 审核出库单 输入出库单 仓存系统 存货核算系统 输入入库单 审核入库单 输入调拨单 审核调拨单 盘点 产生盘盈盘亏单 审核盘盈盘亏单 财务人员 入库核算 出库核算 出入库核算 50 仓存与其他系统关系 51 重点功能 批号管理库存预警 最高 最低 安全 负库存销售缺货预警库龄管理保质期管理 52 实验练习 实验一 生产领料 实验二 产品入库 实验三 仓库调拨 实验四 盘点处理 53 存货核算管理 54 存货核算系统主要流程 财务人员 外购入库单 业务人员 存货估价入账 生产领料 出库核算 销售出库 凭证制作 购销存系统 存货核算系统 外购入库单 外购入库核算 总账系统 采购发票 钩稽 发票未到 产品入库单 其他入库单 自制入库核算 其他入库核算 其他出库 审核凭证 财务主管 计提跌价准备 55 存货核算与其他系统关系 56 重点功能 暂估处理 系统提供两种暂估处理方式 单到冲回和月初一次冲回 可通过系统参数设置模块调整在单到冲回方式下 可当月暂估当月冲回暂估凭证只有冲回后 才能再生成外购入库凭证 57 实验练习 实验一 入库核算 实验二 出库核算 实验三 凭证制作 实验四 存货跌价准备 实验五 期末处理 58 工资 59 工资系统主要流程 HR人员 HR人员 工资计算 主管人员 业务人员 审核工资 工资发放表 审核工资发放表 会计人员 发放工资 期末结账 工资系统 HR人员 工资数据录入 60 工资与其他系统关系 工资 报表系统 成本系统 取数 工资 福利费用 总账 凭证 61 重点功能 费用分配 包括工资费用分配 计提福利费 计提工会经费 自定义计提等分配 工资分配对应生成凭证的会计期间有两个选项 选择 按总账会计期间生成凭证 表示分配工资生成的凭证的会计期间为总账系统所在的会计期间 选择 按工资会计期间生成凭证 表示分配工资生成的凭证的会计期间为工资管理系统所在的会计期间 62 工资业务处理 薪酬主管 薪酬人员 会计人员 银行 薪酬福利政策及核算体系设计 薪酬资料维护 发放工资 业务流程 薪酬人员 薪酬计算 系统实现流程 工资核算类别维护 费用分摊 生成凭证 工资审核 银行转账 工资项目设置 工资数据录入 薪酬主管 工资系统 所用系统 审核工资 制作记账凭证 工资核算参数设置 工资计算公式设置 工资计算 所得税计算 63 实验练习 实验一 初始化设置 实验二 日常工资业务处理 64 固定资产 65 固定资产主要流程 财务主管 卡片变动 财务人员 业务人员 计提折旧 设备检修 生成凭证 资产清理 期末结账 审核凭证 固定资产系统 总账系统 卡片新增 工作量管理 统计分析 66 固定资产与其他系统关系 固定资产 报表系统 成本系统 取数 折旧 费用 总账 凭证 67 固定资产业务处理 业务部门 采购人员 会计人员 出纳 提出固定资产采购申请 资产部门审核申请 确定供应商 签定采购合同 支付采购款 业务流程 资产管理人员 验收 安装固定资产 系统实现流程 制作采购申请 制作记账凭证 新增固定资产卡片 制作付款单 询比价 招投标 制作验收入库单 资产管理人员 采购系统 仓存系统 固定资产系统 现金系统 所用系统 制作固定资产卡片 资产日常管理 制作记账凭证 采购系统 签定采购合同 固定资产变动处理 计提折旧 固定资产系统 68 实验练习 实验一 初始化设置 实验二 日常固定资产业务处理 69 现金管理 70 现金管理主要流程 票据备查 支票管理 现金管理 总账 现金日记账 现金对账 现金盘点单 现金日报表 银行存款日记账 银行存款对账 银行对账单 余额调节 长期未达账 银行存款日报 银行存款与总账对账 资金头寸 现金预警 期末处理 71 现金管理与其他系统关系 72 现金管理初始化 从总账引入现金 银行科目及余额 余额平衡检查 初始银行 企业未达账录入 初始余额调节表 结束初始化 注意 初始化结束后 可以利用反初化功能重新回到初始化状态 进行初始数据的修改 现金系统初始化主要包括如下环节 73 重