纳税情况自查报告

1 / 11 纳税情况自查报告 税务自查报告范文 税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格式 : 自查报告 第一行居中，然后第二行开始 :列明他让你自查的问题 ;然后简单解释 然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。 如果是税 务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。 不同行业的税负不一样 ,商业和工业的税负不一样 .根据行业特点和企业经营情况进行解释 .比如商业企业税负低 ,主要原因有 :行业利润较低 ,库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱 ,为什么库存多等原因 .具体写法 : 第一部分 :企业基本情况介绍 ;成立日期 ,法人是谁 ,经营地址，注册资金 ,经营范围 ,主营业务是什么 ,何时被认定为增值税一般纳税人 ; 2 / 11 第二部分 ,税负的原因 :前三个月收入 ,税金 ,税负 .具体根据企业情况 ,解释税负的原因 :1、行业特点 ;2、销售分淡季旺季，全年收入 税负不低。 3、签定大笔供货合同，需要准备库存。 4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。 第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量 ;减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查 ! 税务自查报告范文 2016 年度自查报告 我公司与 2016 年 4 月 12 日至 2016年 5月 10日对公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢 ! 纳税人名称： 税务登记号： 纳税人识别号： 经济类型： 法人代表： 检查时限 2016 年 1 月 2016 年 12 月 3 / 11 一、 企业基本情况： 我公司系私营企业， 经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表： ，在册职工工资总额 。 XX 年实现营业收入 XX 年度经营 性亏损元 。 二、 流转税： 1.主营业务收入：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月实现主营业务收入元。 其中： 2.营业税：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月缴纳纳营业税元。 其中： 3、城市维护建设税：我公司 2016 年 1 月 2016 年12 月缴纳城市维护建设税元。 其中： 4、教育费附加：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月缴纳教育费附加元。 其中： 5、 堤防费：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月 年应缴堤防费元。 6、 平抑食品价格基金：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月应缴平抑食品价格基金元。 7、 教育发展费：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月 应缴教育发展费元。 其中： 三、地方各税部分： 1.个人所得税：我公司法人代表 2016 年度 -2016 年4 / 11 度工资收入元，我公司 2016 年度 -2016 年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。 2. 土地使用税：无 3. 房产税：我公司 2016 年度 -2016 年度无房产税 4. 车船使用税：我公司拥有小车 辆，应缴纳车船使用税 元，已缴纳。 5. 印花税：我公司 2016 年度 -2016 年度主营业务收入元，按 %税率应缴纳印花税元。帐本 4 本，每本 5 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。 四、规费、基金部分： 1、 我公司 2016 年度 -2016 年度为职工 4 人缴纳了 社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。 2、 我公司 2016 年度 -2016 年度交缴残疾人就业保障金元。 五、 发票使用情况： 2016 年度 -2016 年度我公司开具了 发票 ,多少张，金额多少？ 2、本表所列费仅指教育费附加、堤围费和文化事业建设费。 填报说明： 5 / 11 纳税自查报告表填写各年度的汇总数，未能满足实际申报需求，因而涉及补税的情况，企业需 要填写相应的报表。 如： 1、补营业税、土地增值税、城建税、教育费需填综合纳税申报表； 2、补企得税、个得税要填相应的查征或核定征收报表； 3、补工薪个税填汇总、明细表外，还要做好个税报盘文件； 4、印花税的填列请参照关于开展印花税纳税情况自查工作的通知中设定的预警指标，涉及补税的，请下载印花税自查表填写； 5、补房产、土地两税要填写两税申报表； -如果只是漏申报可以直接补报。 6、请企业复印 09 年 8 月的损益表一并上报。 中山市地方税务局古镇税务分 局 二 00 九年十月十三日 xxxx 市地方税务局第四稽查局： 简要说明对依法纳税、本次纳税自查的态度和认识。 ? 一、 企业基本情况 主要内容应包括：成立时间、注册资本、投资方、经营范围、经营期限、员工人数以及近年业务开展情况等详细内容。 ? 6 / 11 二、 自查年度纳税情况及历年税务检查情况 分年度分税种罗列向地税部门缴纳的各项税费，历年接受税务检查的情况。 ? 三、自查发现的主要问题 分税种、分年度全面说明自查发现的问题，须写明自查方法、程序、结果，列明少缴税款的具体原因、相关计税依据、详细财务数据，少缴税款的计算过程，并附相关证据资料。 例如： 1、个人所得税工资、薪金所得自查。示范写法：我公司 xx 年度共发放工薪津贴和奖金等 xx 元，应税 xx人次，经自查应扣缴个人所得税 xx 元，已扣缴 xx 元，少缴xx 元 2、个人所得税利息、股息、红利所得自查。示范写法：由于公司股改重组，于 xx 年 xx 月 xx 日将截至 xx 年 xx月 xx 日的未分配利润 xx 元、盈余公积 xx 元，两项合计 xx元转增 股本。经自查，自然人股东 xx 人次，应按利息、股息、红利所得缴纳个人所得税 xx 元，已缴纳 xx 元，少缴 xx元。 3、企业所得税自查。示范写法：经自查 xx 年度多结转原材料成本 xx 元，致使少计利润 xx 元，应调增当年应纳税所得额 xx 元。 xx 年度账上已列支业务招待费 xx 元，经自查可税前扣除限额为 xx 元，超限额列支 xxx 元未作纳税调整，应调增当年应纳税所得 xx 元。 7 / 11 4、印花税自查。假如结果为不必缴税，须写明“我公司经自查，全年未签订应税合同，无应缴纳印花税的应税行为”。 ? 四、对自查结果的处理 措施 主要内容应包括：自查应补缴税款申报缴纳的方式和时间、自行调整账务的会计处理方法等内容。 ? 报告结尾须申明：“本自查报告所有内容和数据、涉税资料均为真实，如有虚假我公司愿承担相关法律责任。”法人代表签名： 二一年 XX 月 XX 日 纳税自查报告表 纳税人名称： 单位：元 主管 税务 纳税人编码 机关 调减亏 土地土地 自查 自查税企业所个人所房产其他 滞纳损企业 营业税 使用增值 年度 费合计 得税 得税 税 各税 金 申报亏 税 税 损额 8 / 11 合计 税费缴纳情况 按期申税务处理决定 年度 自查补报 其他补缴 稽查查补 报税费 书号 XXXXXX2016 代扣代缴税费情况 年度 营业税 个人所得税 其他税费 滞纳金 XX XX XX 2016 享受税收优惠情况 优惠内容 批准 批准文 年度 税种 优惠起止期间 及比例 机关 号 纳税人情况说明： 填表日期： 年 月 日 纳税人声明 本纳税自查报告表是按照国家税收法律法规的有关规定填报的，我确定它是真实的、准确的。如有不实，愿承担法律责任。 法定代表人签字： 联系电话： 年 月 日 注： 1、本说明一式叁份，纳税人留存一份，税务机关两份。 2、本表所列费仅指教育费附加、堤围费和文化事业建设费。 3、报告表第一大栏目按年填写本次自查工作9 / 11 查补的税费情况； 4、报告表第二 大栏目税费缴纳情况填写自查业户已经缴交的税费情况，包括当年正常申报的税费情况、自查补报税费情况、其他补缴情况和稽查查补情况，有发出税务处理决定书的才填写税务处理决定书号。第二大栏目税费缴纳情况包含第三大栏目代扣代缴税费情况，代扣代缴税费情况只是对税费缴纳情况中代扣代缴部份作出说明。 5、第三大栏目代扣代缴税费情况按年填写企业代扣代缴的明细情况。 6、享受税收优惠情况填写经企业主动申请的税收优惠，如高新企业所得税优惠；若对整个行业实施的普遍性优惠，则不需填写，如制造业的堤围费减半优惠、 房产税和城镇土地使用税减半优惠等。 纳税情况自查报告表 法定代表人签名：填表人签名： 填表单位 清算期间： 2016-2016 年增值税纳税情况 时间： 2016年 3 月 16 日 -3 月 27 日 要求： 3 月 27 日前一式两份加盖企业公章报主管分局 重点对以下内容进行清算： 销项税额方面 1、纳税人销售货物、提供应税劳务和应税服务适用税率是否正确； 2、增值税纳税申报是否正确及时，有无隐匿、迟计收入问题； 3、视同销售、特殊销售行为及价外费10 / 11 用是否按规定确认和准确计算销项税额 ； 4、销货退回或销售折让处理是否符合规定等。 进项税额方面 1、申报固定资产进项税额抵扣是否符合规定； 2、购进免税农业产品准予抵扣的进项税额，其原始凭证是否符合规定，有无超范围计算进项税额抵扣的问题； 3、进口货物是否按规定取得海关完税凭证，并按税法规定进行税款比对抵扣； 4、有无接收虚开增值税扣税凭证以及其他扩大计提进项税额范围的情形等。 发票开具和使用 1、纳税人已开具专用发票的销售业务是否真实