保理业务应收账款管理实施细则讨论-培训PPT课件.ppt

保理业务内部培训 保理应收账款管理宋华2011 5 25 02 账款管理职责与分工 03 应收账款台账管理 04 应收账款销账管理 05 应收账款催收管理 01 总则与定义 保理业务项下应收账款管理实施细则 应收账款台账管理 怎么记 谁来记 前序 保理项下的回款监控职责不清 对间接回款的控制落实不严 怎么查 谁来查 账款到期日后 账款如何催收 发票销账方面没有细致分工 导致到期发票出现长时间逾期 保理池融资 池内有效账款和保证金余额监控缺乏实效性 销账 回款 保理池 台账 前序 总则与定义 01 定义讨论 1 应收账款到期日 第一章总则与定义 指客户在我行办理保理业务时 综合考虑买卖方合同的付款条件及行业惯例等因素而设定的到期日 指我行根据保理项下应收账款到期日 综合考虑买方付款路径等因素而设定的融资到期日 原则上 一般保理项下融资宽限期最长不超过30天 信保60天 无追索权保理宽限期最长不超过120天 信保180天 2 保理融资到期日 3 宽限期 4 应收账款催收 指在应收账款将要到期时或应收账款发生逾期后 我行主动或应卖方要求 通过电子邮件 电话 催收函或上门拜访等方式向买方 债务人 提示付款的行为 账款管理职责与分工 02 职责与分工 第二章账款管理职责与分工 经营单位 分部单证 应收账款台账管理 03 应收账款台账 未结清 逾期账款台账 第三章台账管理 应收账款销账管理 04 一 出口保理业务 间接付款 间接付款通知书 冲销账款明细表 冲销账款明细表 第四章销账操作流程 系统销账 EDIMSG12 二 进口保理 付款资料受理 冲销账款明细表 付款 直接付款 冲销账款明细表 系统销账 EDIMSG11 第四章销账操作流程 三 国内保理 查询指定回款账户 冲销账款明细表 直接付款 冲销账款明细表 系统销账 1 打印对账单 进行销账信息的匹配 2 信息无法匹配的 需与卖方确认 第四章销账操作流程 三 国内保理 间接付款通知书 冲销账款明细表 间接付款 冲销账款明细表 系统销账 第四章销账操作流程 应收账款催收管理 05 保理业务应收账款催收注意事项 第五章应收账款催收 保理业务应收账款催收管理 第五章应收账款催收 注意事项 出口暗保理项下 如应收账款逾期天数超过介绍信约定而买方仍未付款时 则依据介绍信规定提示买方并催收 通知后超过30天买方仍未付款的 需出具逾期说明报告 第五章应收账款催收 进口暗保理项下 如逾期天数达到我行与出口商约定转为明保理的日期而买方仍未付款时 依据介绍信规定提示买方 3 催收过程中 账款逾期超过30天以上的 需出具逾期说明报告 待讨论问题 宽限期的设定 银行给予客户的宽限 不应当滥用 是否有必要设立分行 事业部分部保理业务对口联系人 保理池融资 经营单位风险经理监控池内有效账款余额和保证金余额 融资余额 后序 注意事项 保理项下融资宽限期的设定 有追索权30天 无追索权120天 是否有必要在分行和其他事业部设立对口联系人 问题讨论