公共经济学第6章社会保险PPT课件.ppt

第6章社会保险哈维罗森七第9 10章 1 美国的社会保险 养老保险 失业保险 医疗保险中国的社会保险 2 中国的社会保障框架 社会保险SocialInsurance养老保险失业保险医疗保险工伤保险生育保险社会福利社会优抚社会救济 近似对应于美国的福利计划 住房保障 社会保障 3 美国社会保险计划 4 什么是社会保险 一般是由政府举办 强制从业职工或者居民交纳保险税 费 作为保险基金 投保者缴纳社会保险税 费 满一定期限后 一旦由于保险计划规定的原因 如失业 退休 生病 工伤 导致收入中断或减少时 即可按规定获得一定的保险收入 包括老年保险 医疗保险 失业保险 工伤保险等 5 一般具有四个特征 参与的强制性 资格和受益水平部分地取决于以往的缴款 在一个可确认事件发生时支付保险金 计划不需要根据经济情况调查的结果来确定 6 为什么实行社会保险 第一福利定理得结论是私人市场一般会运作良好 在保险市场上的一个关键不同在于不对称信息 一部分人有着其他人得不到的信息 如果私人企业提供保险并且不能观察出高风险和低分险的区别 可能会把保险卖给和企业利益冲突的一群买者 7 为什么实行社会保险 逆向选择 那些知道自己最有可能从保险中获利的个人对保险有着特别高的需求保险公司提高价格 进一步逐出好的顾客 市场萎缩 无法提供有效率的保险量强制性的社会保险通过强迫所有人购买这种保险来解决这种逆向选择问题 8 为什么实行社会保险 政府的干预怎样增进效率 社会保险项目是强制性的 这避免了逆向选择问题 因为低风险者也被强迫购买保险 在私人市场中 低风险者与高风险者相比 购买保险的可能性更低其他理由 缺乏远见 家长主义 例如 有些人对他们的退休后的计划的准备不足 道德风险 节省决策成本 收入分配 9 养老保险 完全积累制 1935 现收现付制 1939 目前的退休人员的养老金由现在的工人来支付 早期的受益者在缴款后得到了极高的回报 部分积累制 一部分由现在的工人来支付 一部分来自社会保障信托基金 10 养老金构成 养老金构成 取决于其挣工资的历史 年龄和其他个人状态 月均指数化收入 AIMI 是对个人在其工作时间内的平均工资的统计 对通货膨胀进行了调整 统计的工资有一个上限 最多统计35年的收入 11 养老金构成 在月均指数化收入统计中只计算最高的35年收入 考虑一个有着典型的 年龄 收入 组合的个人 他从22岁开始工作并在67岁退休 因此全职工作了45年 很可能从年龄22到32支付的养老保险金不算入AIMI中 12 养老金构成 将AIME转化为基本保障额 PIA 可以支付给一个在 通常退休年龄 退休的工人的基本养老金 养老金计划是累进的 低收入者受益与过去的工资的比例高于高收入者 一个典型的在2003年退休的低收入者可以得到其AIME的64 中等收入者得到48 高收入者得到40 13 低收入者受益与过去的工资的比例高于高收入者2004 14 养老金构成 开始支取养老金的年龄 正常退休年龄是个人有权享受完整的社会保障收益的年龄 可以在62岁退休 但收益会少一些 在正常年龄之后才退休收益会更多 正常退休年龄对更年轻的一代代人渐渐地从65岁增加到67岁 这是一种隐含着的收益削减 15 开始支取养老金的年龄 16 养老金构成 受益者的家庭状况 对在正常退休年龄退休的单个工人 月收益等于PIA 一个有要养活一个配偶 或孩子 的工人可以得到额外的50 的PIA 其他细节 对收入超过某个临界值的个人 其养老金的多达85 可以被税收抽走 25000 32000 养老金要针对通货膨胀进行调整 非常少的金融资产提供这种针对通货膨胀的保护 对没有达到正常退休年龄的退休者的收入检验 11000 17 养老金构成 筹资 工薪税是对不超过某个数额的雇员年工资总额课征的统一比例税 目前 工薪税用于社会保障的部分由雇主和雇员均等分摊 双方都支付总工资的6 2 可能雇主承担的税的很大一部分都通过降低工资的形式转嫁给了雇员 18 养老金构成 筹资 工薪税是对不超过某个数额的雇员年工资总额课征的统一比例税 目前 工薪税用于社会保障的部分由雇主和雇员均等分摊 双方都支付总工资的6 2 可能雇主承担的税的很大一部分都通过降低工资的形式转嫁给了雇员 工薪税和征收上限随着时间增长得很快 除了累积的12 4 的社会保障工薪税之外 还有不设征税上限的2 9 医疗保健税 使得累计税率达到15 3 19 养老金构成 筹资 20 养老金构成 再分配 有些人从社会保障中获益多于其他人社会保障计划如此复杂 经济学家怎样计算出谁收益谁受损 对不同的有代表性的个人 模拟他们一生的净收益 社会保障财富 社会保障金在一生中的价值 贴现到现在 社会保障在一生中要支付的成本 工薪税 参见表9 3 21 22 养老金构成 再分配 由表9 3得到的结论 社会保障在不同收入群体中存在再分配 社会保障在不同世代之间存在着再分配 还有其他方式的社会保障再分配 其中许多不是刻意实行的 社会保障再分配对有着更高寿命预期的人有利 寿命预期与很多因素有关 种族 性别 是否吸烟 23 对经济行为的影响 储蓄行为 退休决策 24 储蓄行为 储蓄的生命周期理论说的是消费和储蓄决策是基于整个一生的考虑作出的 一般将追求 消费平滑 因此 应当在工作时的收入高的年份里储蓄 并在退休后的收入低的年份里动用储蓄 25 储蓄行为 养老保险会影响这些激励 财富替代效应 家庭认为政府在为他们做一些这样的储蓄 S 退休效应 社会保障可能导致人们更早退休 因此要为更长的退休时期筹资 S 遗赠效应 社会保障使得收入从年轻人向老年人再分配 父母可能用更多的遗产来抵消这一点 S 26 储蓄行为 社会保障对个人储蓄决策的净效应是不确定的经验工作发现社会保障增加消费并减少储蓄 财富替代效应占优势 计算表明社会保障使得个人储蓄从7440亿美元减少到2960亿美元 这是很大的副作用 27 一项有争议的研究 Feldstein假定某一年的消费是下列变量的函数 年初的私人财富 该年的可支配收入 社会保障财富等 收入和私人财富是衡量个人消费能力的指标 以1930 1992年的年度数据为基础 估算了一个回归方程找用来乘以社会保障财富变量的参数的符号和大小 0 028即社会保障财富的增加将使消费增加 从而使储蓄减少 财富替代效应大于退休效应和遗赠效应 以2002年为例 社会保障财富大致估值160000亿美元 个人储蓄减少4480亿 而2002年私人储蓄2960亿 即减少的储蓄为潜在私人储蓄的60 如果计算正确 则社会保障的现收现付制度已对美国的资本积累产生了巨大的不利影响 倘若生产率在很大程度上取决于资本存量 那么这就是一个严重的问题 28 退休决策 使得65岁以上参与劳动的人大幅减少 1930年 54 在劳动力大军中 2001年 18 在劳动力大军中 社会保障是可用来解释这一现象的因素之一 社会保障的收益调整对人产生了在65岁退休的激励 尽管在那以后收益将向上调整 但这种调整实际上是不公平的 养老金首次可得的年龄对退休的可能性有着重要的影响 29 社会保障的长期压力 目前的现收现付制结构 使得社会保障在资金来源上是不稳定的 在稳定的制度中 获取的养老金应当等于缴纳的税收获取的养老金是 NbB缴纳的支付是 tNww其中Nb 退休者的数量 B 退休者的平均养老金 t 税率 Nw 工人的数量 w 工人的平均工资 30 社会保障的长期压力 为了能够偿付养老金 应该有 Nb B t Nw w整理得到 t Nb Nw B w 右手边的第一项是依赖比率 而第二项是替换比率 由于人口老龄化 依赖比率下降了 目前每三个工人负担一个退休者 到2030年 每0 5个工人负担一个退休者 保持体制稳定的唯一方法是增加税收或者降低养老金收益 31 32 社会保障改革 维持现行制度 提高工薪税 提高退休年龄 私有化制度 缴款存入指定的帐户 个人可以作各种投资 潜在更高的回报 对分配有影响 33 失业保险 保护因为失业引起的收入减少 私人市场可能由于逆向选择而不能提供这种保险 政府提供能够消除逆向选择问题 但不能消除道德风险问题 34 失业保险 筹资 毛替换率 失业保险金取代税前收入的比率大约50 由工薪税来筹资 完全由雇主支付 至少在书面上是这样规定的 税收的经验定率 解雇较多工人的企业面对更高的税率影响 考虑失业保险可能增加失业率 雇员 找工作者因为高替换率而产生道德风险 企业不完善的经验定率制度而产生道德风险 研究表明高收益的确增加了失业的持续时间 35 医疗保险 36 保健的特殊性 保健的成本高 而且成本增长快 有许多理由可能违背第一福利定理 缺乏信息 医生产生需求 逆向选择和道德风险 疾病的外部性 保健中的道德风险问题可以用传统的供给 需求框架来分析 健康保险改变了保健的价格并会造成无谓损失 37 38 保健的特殊性 如果没有保险 消费M0单位的保健服务 在这个例子中保险使服务价格降低到实际价格的20 在有保险的情况下 消费M1单位的保健服务 无谓损失等于abh 假设对保健的需求向下倾斜 例如 保健消费对价格是有弹性的 假设共付率是20 投保的个人支付的数量 社会试验发现保健的需求价格弹性是 0 20 39 美国的医疗保健系统 混合系统MixedHealthCareSystem 医疗保险 私人保险 政府保险 医疗服务 营利 非营利 政府医院政府保险和医疗项目PubliclyFundedprograms 老年医疗保险Medicare 穷人医疗保险Medicaid 政府医院publichospital 补贴私人保险ImplicitSubsidy私人保险Private 雇主提供保险 90 参加私人保险者 1 75亿 获得雇主提供的保险 40 美国的医疗保健系统 2002年美国卫生总费用达到1 6万亿美元 卫生总费用占GDP的比重从2000年的13 3 2001年的14 1 上升到2002年的14 9 2002年政府支出占卫生总费用的54 1 私人支出占45 9 随着时间的推移 政府支出占卫生总费用的比重上升 而私人支出占卫生总费用的比重在下降 1970年 私人支出占卫生总费用的62 1 而政府支出占卫生总费用的37 8 41 美国的私人保险 事实上几乎所有 90 非老年人的私人保险是由雇主提供的 是第二次世界大战时实行工资和价格管制的副产品 税收条款补贴了雇主的支付 团体市场比个人市场的花费更少 与就业相联系可能导致 工作锁定 当你离开工作时 也将失去健康保险 如果正在接受治疗 可能难于得到新的保险 Kennedy Kassenbaum法案规定雇主必须把一个过去有健康保险的新雇员纳入保险计划中 即使他正在接受治疗 42 美国的私人保险 管理保健 关注市场的提供方 保健供给方 而不是需求方 病人经常面临非常少的成本分摊 价格接近零 数量约束 比如在看专家以前先看一个 守门的 基本保健医生 人头补偿制 提供者的收益是固定的 对每个病人给出一次性补偿 而不考虑实际上用了多少 43 美国的私人保险 管理保健 健康维护组织 HMOs 一群医生只为一个特定的保险计划工作 病人只能看计划内的医生 首选供应组织 PPOs 一群医生接受更低的费用 以此进入病人的网络 病人可以在网络外以更高的价格就医 44 政府的作用 老年医疗保险Medicare 雇主健康保险隐性补贴 医疗补助Medicaid 45 政府的作用 老年医疗保险 在1965年颁布 为几乎所有老年人和部分残疾人提供健康保险 在2002年支出为2540亿美元 逆向选择问题可能对老年人是最严重的 46 政府的作用 老年医疗保险 大约4000万登记者 不需根据经济情况调查来确定 计划分成三部分 A部分 医院保险 HI B部分 补充医疗保险 SMI 是可选的 但99 的老年人参加了 C部分 医疗保险 选择 是可选的 是一个受管理的保健计划 其中老年人得到一定的额外收益例如药品补助 并限制了提供者的选择 47 政府的作用 老年医疗保险 医疗保险不包括 长期制度性服务例如疗养院 处方药 尽管2003年通过了新法律将逐渐包括 医疗保险的受益人在2002年支付870亿美元用于门诊处方药 医疗保险的筹资是由目前工人的工薪税支付的 没有上限 雇主和雇员均摊总共2 9 的税率 医疗保险费用随着时间增长得很快 引起了对其偿付能力的关注 48 政府的作用 老年医疗保险 49 政府的作用 老年医疗保险 50 51 穷人医疗救助计划 为贫困人口提供医疗服务各州独立管理根据各州的人均收入 联邦政府支付50 83 资金来源于一般税收收入2000年支出2040亿美元 52 穷人医疗救助计划 成本上升 1965年开始的老年人医疗保健和穷人医疗救助和医疗成本的上升是一致的卫生支出为何上升 覆盖率上升 老年人口的不断增加 技术水平提高 单位医疗服务的成本上升 低效率日益严重 消费者和提供者滥用这个系统的服务 州政府过度使用联邦政府的资金扩展穷人救助项目 53 美国老年医疗保健项目总支出从1967年的33亿美元上升到2001年的2410亿美元 54 美国穷人医疗救助计划支出占卫生总费用的比重从1968年的2 9 上升到1998年的14 8 55 政府的作用 隐性补贴 雇主向保健计划的缴款不纳税 如果雇主增加了 2 000的工资 雇员只得到 1 t x 2 000 其中t 边际税率 如果雇主提供价值为 2 000的健康保险 税单不会增加 这提供了将工资替换为额外福利 例如健康保险的激励 由于补贴 更多的企业提供了由雇主提供的健康保险 企业提供更慷慨的健康保险 56 参加人数与成本 参加健康保险的人口 83 的非老年人参加某种形式的保健计划 17 的非老年人 4100万人 没有保险 未保险者属于不同的群体多数是就业者不到一半是穷人 没有健康保险不同于没有保健服务 57 参加人数与成本 成本 表10 2表明了保健服务随着时间的迅速增长 表10 3和图10 2表明美国与其它发达国家相比有着高得多的保健支出水平 但增长率大致一样 58 保健服务随着时间的迅速增长 59 美国与其它发达国家相比 60 美国与其它发达国家相比 61 政府作用的新趋势 个人托管 州政府强迫居民购买汽车保险 为什么健康保险不这样 Heritage基金会计划将个人托管 以代替给雇主的隐含税收补贴 提供用于健康保险的凭证 并且保持老年保健医疗和医疗补助计划不变 62 政府作用的新趋势 个人托管 与汽车保险的类比是站不住脚的 汽车事故显然造成了财政上的外部性 对其他汽车 乘客和财产的破坏 而生病主要是内在的结果 州政府通过限制驾驶权利从保险基金中去掉了最高的风险 例如那些酒后驾车者和16岁以下的驾车者等等 高健康风险无法通过任何方式去掉 托管的实施情况不清楚 如果个人没有购买保险会怎样 如果有人选择不驾驶或不拥有汽车 并不要求他们购买保险 63 政府作用的新趋势 单一支付人 健康保险的单一提供者 由税收筹资 去除了逆向选择问题 在许多发达国家中使用 在美国的类似做法是把医疗保险扩大到整个人群 在这种情况下价格不用来配置保健服务 通常是通过对供应方施加限制来进行配置的 例如 保健的等待名单 同时 拒绝治疗某些病人 在英国 65岁以上的病人一般不被允许进行肾透析 这些国家的保健成本的增长速度和美国大致相同 64 讨论 美国老年医疗保险和穷人医疗保险的经验和教训对建立我国医疗保险制度以及建立农村新型合作医疗的启示是什么 65 我国的社会保险 66 我国的社会保险 67 改革开放以前的社会保障 一 城市 劳动保险改革开放之前 城市里实施的是以单位为基础的劳动保险 农村实施的是以集体经济为基础的五保户制度 农村合作医疗等 68 劳动保险覆盖的项目 1 覆盖的项目包括伤残 死亡 疾病 养老 生育以及供养直系亲属待遇等方面 除了失业之外 几乎包含现代社会保障的所有项目 之所以不存在失业保险 是因为当时认为在社会主义社会是不存在失业现象的 69 劳动保险覆盖的人群 2 覆盖的人群 除了企事业单位的职工之外 还包括他们的直系亲属对直系亲属的待遇包括 医疗 在定点医院免费门诊 手术费和普通药费由单位承担一半 死亡抚恤 职工本人死亡 抚恤费发放给其供养的直系亲属 生育补助等待遇 劳动保险的制度设计 充分考虑到该项制度的惠及面和受益群体 据估计 当时全国有工人1500万人到2000万人 每一个工人有3 4个直系亲属 这样就有8000 10000人享受到 劳动保险条例 规定的利益 占全国人口的1 6 1 5 70 劳动保险 3 筹资和统筹机制 企业向全国总工会缴纳的劳动保险金 费率是企业工资总额的3 其中 企业缴纳的所有劳动保险金 一分为二 30 存入全国总工会 用来举办疗养院 养老院 孤儿保育院等集体劳动保险事业 其余70 留在基层工会 形成劳动保险基金 用来支付抚恤费 医疗费 救济费等 4 在实施的范围上 各种所有制和行业的企业都包含在内 1956年 享受劳动保险待遇的职工人数相当于当年国营 公私合营 私有企业职工总数的94 71 劳动保险 劳动保险是中国计划经济时期具有中国特色的发明 劳动保险是我国城市社会保障的第一个阶段 直到1983年 国家相关部门还建议 把劳动保险制度建成覆盖全民的制度 使城乡劳动人们都无后顾之忧 不过 由于经济改革带来的一系列制度的变化 这个想法没有成为现实 72 讨论 1 劳动保险制度和美国以及欧洲的社会保障制度相比 有哪些自己的特点 你能否点评一下这些特点 2 根据你对计划经济时期的了解 讨论一下劳动保险制度和当时的其他制度有什么关系 73 二 农村社会保障 养老 20世纪50年代初 我国进行了土地改革 农民获得了土地 有了基本的土地保障 这个阶段 农村的养老以家庭养老为主 同时 人民公社为老年人提供一定的生活保障 例如 保障基本的食物供给 无子女的老年人能得到 五保户 待遇 74 二 农村社会保障 医疗 20世纪50年代开始 在中国农村诞生的 赤脚医生 和合作医疗制度 是农村医疗保障的主要形式 也是当时中国在国际上受到赞誉的经验 此外 生产队和人民公社也承担了一些优抚安置 社会救济的职能 75 改革开始之后的社会保障 经济改革开始之后 原来的劳动保险制度经历了十几年的改革 到1997年形成全国统一的城镇企业职工基本养老保险制度 1998年开始实施全国统一的城镇职工基本医疗保险制度 在农村 人民公社瓦解之后 原有的各种社会保障制度随之瓦解 农村养老和医疗保障的重新建立 是最近几年才开始的事情 76 一 城镇职工养老 社会统筹 社会统筹和个人账户相结合 简称 统账结合 是我国养老和医疗保障共有的特点 而在改革的逻辑上 社会统筹 是先于 个人账户 被提出来的 企业自行安排 差距扩大 社会统筹 77 二 统账结合 的出现 1989年3月 海南省和深圳市开始进行社会保障制度综合改革试点 采取现收现付制和部分积累制相组合的模式 实行个人账户制和共济基金账户的结合 78 三 全国统一的城镇职工基本养老保险制度的建立 1997年 统一了全国的城镇职工基本养老保险制度 实行社会统筹与个人账户相结合 企业职工达到法定退休年龄 男性职工60周岁 女性干部55周岁 女性工人50周岁 且个人缴费满十五年的 退休后可以按月领取基本养老金 基本养老金主要由基础养老金和个人账户养老金构成 基础养老金月标准相当于当地上年度职工月平均工资的20 左右 个人账户养老金月标准为本人个人账户 比例为本人工资的11 累计储存额的1 120 国家参照城市居民生活费用价格指数和职工工资增长情况 对基本养老金水平进行调整 2003年 企业参保退休人员月平均基本养老金为621元 79 三 全国统一的城镇职工基本养老保险制度的建立 筹资上 实行企业和职工共同缴费 企业缴费一般不超过企业工资总额的20 职工个人按本人工资的8 缴费 城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险 由个人按当地社会平均工资的18 左右缴费 截至到2007年10月份的统计 全国企业职工基本养老保险参保人数已经达到1 9亿 80 关于 养老保险是否需要个人账户 的争论 弗里德曼等认为 设立个人账户是必要的 这样能够吸引个人为养老保险积极做贡献 积极缴纳保险金 另一方面 随着老龄化的到来 现收现付制的压力越来越大 设立个人账户 有利于提高积累的资金数量 为即将到来的老龄化做好准备 弗里德曼认为 对于深圳这样的城市 实施个人账户是可行的 但是不能作为其他地区的样板 因为深圳的退休职工很少 而其它地区已经建立了现收现付的制度 如果用一种新的个人账户来代替现收现付的旧制度 就必须拿出适当的资金来偿还所有的养老金 制度转轨的成本很高 81 关于 养老保险是否需要个人账户 的争论 令狐安 时任劳动部副部长 反对设立个人账户 他认为 社会保险制度的原则是公平 如果没有互助互济功能 社会保险就失去了存在的意义 如果实行个人账户制 显然没有足够的互助互济功能 并且 因为在制度实施以前退休的那些人都没有储蓄 所以每年政府和企业需要再拿出上千亿元 政府和企业无法承受 胡逢云 时任上海市劳工委主任 认为中国的基本养老保险适宜设立个人账户 他认为 设立个人账户主要出发点是有利于劳动力的流动 例如 外地的农民工来上海工作 如果在上海搞个人账户 那么它们在上海工作期间在上海缴纳的养老个人账户还可以带回家乡去 继续记账 所以个人账户的通用性是比较强的 而社会统筹阻碍了劳动力的流动 除非实现全国范围的社会统筹 但目前还未做到 82 83 关于 养老保险是否需要全国统筹 的争论 上海 海南等地的官员认为 如果实行养老费用的全国统筹 那由于发达地区的老龄化程度高于落后地区 必然出现落后地区补贴发达地区的现象 这是劫贫济富 而不是劫富济贫 劳动和社会保障部认为 养老保障在地方统筹 地方之间没有互助互济 保障的力度就会减小 如果每个地方的制度都不一样 不能实现全国统筹 那么劳动力就无法在不同的地区之间流动 讨论 你是否同意这些观点 你能否提出两全其美的办法来 84 关于推迟退休年龄 我国50年代初根据当时的人口平均寿命确定的退休年龄为60岁 这一标准迄今没有变过 由于人口寿命增加 人们的工作时间相对缩短 领取养老金的时间相对上一代人延长 这就导致