ch2--汇款与托收PPT课件.ppt

第二章汇款与托收 第一节汇款第二节托收 1 第一节汇款 一 汇款方式的基本概念 定义汇款 Remittance 又称汇付 是一种顺汇方式 即银行根据汇款人的申请 以一定的方式 电汇 信汇 票汇 将款项交付收款人的结算方式 2 二 汇款方式的当事人 汇款方式涉及4方基本当事人 即汇款人 收款人 汇出行 汇入行 1 汇款人 Remitter 即付款人 在贸易结算中 通常是进口商或其他经贸往来中的债务人 2 收款人 PayeeorBeneficiary 在贸易结算中 通常是出口商或其他经贸往来中的债权人 3 3 汇出行 RemittingBank 是接受汇款人委托 汇出款项的银行 通常是进口商或其他经贸往来中的债务人所在地的银行 4 汇入行 PayingBank 又称解付行 是接受汇出行的委托 解付汇款的银行 通常是出口商或其他经贸往来中的债权人所在地银行 4 三 汇款方式的分类 1 根据汇款使用的支付工具不同 汇款方式主要有电汇 信汇 票汇3种2 根据汇款资金流向不同 汇款业务又可以分为汇出汇款与汇入汇款两类 5 四 汇款具体的定义及流程 1 电汇定义 电汇 TelegraphicTransferorTelextransfer简称T T 是指银行 汇出行 根据汇款人的申请 通过拍发加押电报或加押电传或环球银行间金融电讯网络 SWIFT 的方式 委托并指示受款行 汇入行 解付一定的款项给指定收款人的汇款方式 6 流程 汇款申请书P48 汇入行核对密押证实 报文后付款 根据汇款申请书内容采用SWIFT或加押电传缮制报文 通知汇入行付款 汇款人进口人 汇出行进口地银行 汇入行出口地银行 收款人出口人 7 2 信汇定义 信汇 MailTransfer 简称M T 是指银行 汇出行 根据汇款人的申请 将信汇委托书 M TAdvice P51 或付款命令 PaymentOrder 通过航空信函送达汇入行 授权其解付一定的款项给指定收款人的汇款方式 8 3 票汇定义 票汇 DemandDraft 简称D D 是指银行 汇出行 根据汇款人的申请 开立以其帐户行或代理行为解付行的银行即期汇票 交由汇款人自行邮寄指定收款人或由其自带出境 凭票向汇入行提取一定款项的汇款方式 9 流程 汇款人进口人 汇出行进口地银行 汇入行出口地银行 收款人出口人 10 电汇 信汇 票汇3种汇款方式的比较 11 第二节托收 托收 Collection 是指卖方凭汇票或单据委托当地银行转托进口地银行向买方收款的一种结算方式 托收属于商业信用 买卖双方都需要承担对方不讲信用的风险 由于托收方式是发货在先 付款在后 所以主要对卖方不利 但由于有银行作为中间人 并且按有条件的交单方式履行交单手续 所以相对汇款方式风险要小些 12 一 光票托收 光票托收 CleanCollection 是卖方仅凭汇票而不附带任何货运单据委托银行办理托收 这种方式一般用于收取货款尾数 佣金 代垫费用等 在日常业务中较少使用 光票托收根据汇票是即期还是远期而有所区别 若是即期汇票 在代收行提示汇票时 付款人如无拒付理由应立即付款 若是远期汇票 在代收行提示汇票时 付款人应办理承兑 于到期日付款 在实际业务中 由于金额一般都不大 所以大多数是即期付款 13 二 跟单托收 跟单托收 DocumentaryCollection 是卖方将汇票连同货运单据一起交银行委托收款 货运单据主要包括发票 提单 保险单等 根据交单条件的不同 跟单托收方式又可分为付款交单与承兑交单两类 14 1 付款交单 DocumentsAgainstPayment D P 付款交单是指付款人必须在付清全部货款的条件下 代收行才能交给付款人货运单据和其他所有单据 换句话说 即付款人必须付清货款后才能提取货物 付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单 15 1 即期付款交单 D Patsight 这种做法是出口商根据合同规定发货后 开具即期汇票连同货运单据 通过银行向进口商提示 进口商审核单据无误后 即须付款赎单 16 流程 托收申请书 p55 即期汇票 全套货运单据 托收委托书 p56 向进口商提示付款 进口商付款赎单 付款人进口商 代收行进口地银行 委托人出口商 托收行出口地银行 17 2 远期付款交单 D Paftersight 托收申请书 远期汇票 全套货运单据 托收委托书 向进口商作出承兑提示 进口商承兑汇票后 代收行保留汇票及货运单据 到期日进口商付款赎单 付款人进口商 代收行进口地银行 委托人出口商 托收行出口地银行 18 对远期付款交单来说 如果付款期限到期了 正好货物也到达了 付款人可以在付款后马上提货进行贸易 如果货物到达时间在付款期限之后 那么付款人必须在到货前先付款 积压付款人的资金 如果先到达货物 付款期限在后 付款人急于办理提货手续 又取不到货运单据 在这样情况下 付款人只好提前付款 以便取出单据 国际习惯在这样情况下 付款人提前付款可以在货款中扣除因提前付款天数的利息 或者付款人在承兑汇票后向代收行出具 信托收据 TrustReceipt 先向代收行借出货运单据办理提货和销货 等汇票到期日才付款 这种做法一般人叫做 付款交单凭信托收据借货 D P T R 19 信托收据是指进口商向代收行出具表示愿意以银行受托人的身份代银行提货 承认货物所有权仍属银行 并保证在汇票到期日向银行付清货款的一种书面文件 使用信托收据借单提货是代收行对于其资信较好的往来客户提供的一种融资安排 与出口商无关 也不会改变付款交单的性质 当然 如果出口商在办理托收委托时授权代收行可以凭信托收据借单 其风险由出口商自己负担 20 2 承兑交单 DocumentsAgainstAcceptance D A 承兑交单是指出口商的交单以进口商在远期汇票上的承兑为条件 即出口商根据合同发运货物后 开具远期汇票 连同货运单据 通过银行向进口商提示 进口商审核单据无误后 在汇票上承兑 进口商承兑汇票后即可向银行领取货运单据 于汇票到期时再行付款 而此时货物往往已经到达 因此 实际上 这种方