03-固定资产PPT课件.pptx

固定资产 百分百集团 U6标准应用培训之三 姓名 张小刚 2011年7月22日 2020 3 25 1 固定资产 模块概述 初始化设置 期末处理 常用报表介绍 逆向流程操作 常见问题及解决办法 日常业务处理 2020 3 25 2 模块概述 固定资产系统适用于各类企业和行政事业单位进行固定资产的管理 主要作用于完成企业固定资产日常业务 生成固定资产卡片 按月反映固定资产的增加 减少 原值变化及其他变动 自动生成相关报表 固定资产系统是财务核算的一部分 可与总账系统集成使用 将相关数据以记账凭证的形式传递至总账系统进行处理 2020 3 25 3 固定资产 模块概述 初始化设置 期末处理 常用报表介绍 逆向流程操作 常见问题及解决办法 日常业务处理 2020 3 25 4 初始化设置 模块初始化 2020 3 25 5 初始化设置 基础档案 部门档案 资产类别 增加方式 预设 使用状况 预设 折旧方法 预设 卡片项目 部门对应折旧科目 业务 财务会计 固定资产 设置 设置 基础档案 机构设置 业务 财务会计 固定资产 卡片 会计科目 设置 基础档案 财务 会计科目中固定资产与累计折旧不建议设置下级科目 2020 3 25 6 初始化设置 选项设置 2020 3 25 7 初始化设置 期初余额 原始卡片盘点现有固定资产的资产类别 原值 累计折旧 开始使用日期 使用年限 折旧方法 使用部门等信息 注意事项须确认与总账系统对账平衡每一笔固定资产单独列为一张卡片管理多部门使用的固定资产须明确计提比例确认净残值率标准价值较低的固定资产建议做低值易耗品处理 2020 3 25 8 初始化设置 原始卡片 2020 3 25 9 固定资产 模块概述 初始化设置 期末处理 常用报表介绍 逆向流程操作 常见问题及解决办法 日常业务处理 2020 3 25 10 日常业务处理 固定资产日常业务 资产增加 当月新增的固定资产包括新购 外单位投资 在建工程转入等 资产减少 当月减少的固定资产包括资产报废 损毁 转让出售等 资产变动 当月进行固定资产变动包括原值增加 原值减少 部门转移 使用状况变动 折旧方法调整 累计折旧调整 使用年限调整 净残值 率 调整 类别调整 工作总量调整减值准备处理 2020 3 25 11 日常业务处理 资产增加 2020 3 25 12 日常业务处理 资产减少 2020 3 25 13 日常业务处理 资产变动 原值增加 减少 资产在使用过程发生下列情况 方可进行价值变动根据国家规定对固定资产重新估价增加补充设备或改良设备将固定资产的一部分拆除根据实际价值调整原来的暂估价值发现原记固定资产价值有误的情形 原值减少后净值大于等于变动后的净残值 2020 3 25 14 日常业务处理 资产变动 原值增加 2020 3 25 15 日常业务处理 资产变动 原值减少 2020 3 25 16 日常业务处理 资产变动 折旧方法调整 所属资产类别的属性不能是 总不提折旧 所属资产类别是 总不提折旧 的资产不能调整 资产变动 累计折旧调整 须符合调整后的累计折旧大于等于净残值 2020 3 25 17 日常业务处理 资产变动 折旧方法调整 2020 3 25 18 日常业务处理 资产变动 累计折旧调整 2020 3 25 19 日常业务处理 资产变动 其他变动业务 2020 3 25 20 日常业务处理 资产变动 注意事项 当月录入的原始卡片或新增的资产直接修改即可 不允许进行变动业务处理 变动单保存后不能修改 只能当月删除重做 需生成凭证的变动业务有 原值增加 原值减少 累计折旧调整 当月生效的变动业务有 使用年限调整 折旧方法调整 部门转移 类别调整 同一种变动业务 可对多张卡片进行批量变动 2020 3 25 21 日常业务处理 卡片管理 卡片修改 2020 3 25 22 日常业务处理 卡片管理 卡片删除 2020 3 25 23 日常业务处理 资产评估 固定资产盘点 选择评估的项目原值 累计折旧 净值其中之二 余下项目通过公式算出 还可评估使用年限 净残值率等项目 选择评估的资产 制作资产评估单 视同于部分变动单功能 保存后不可修改 只可在当月删除一张固定资产卡片当月只能生成一张评估单 评估后的数据须满足原值 累计折旧 净值 0净值 净残值率 原值 2020 3 25 24 日常业务处理 资产评估 固定资产盘点 2020 3 25 25 固定资产 模块概述 初始化设置 期末处理 常用报表介绍 逆向流程操作 常见问题及解决办法 日常业务处理 2020 3 25 26 期末处理 计提本月折旧 一个会计期间内可多次计提折旧 仅将计提的折旧累加至月初的累计折旧 不会重复累加 若自定义的折旧方法导致月折旧率或月折旧额为负时系统自动中止计提 计提折旧后 进行了影响折旧计算或分配的操作 须重新计提 否则不允许结账上次计提若生成了凭证 则需删除对应的凭证 当月新增的固定资产默认不提折旧 当月录入的原始卡片与减少的固定资产默认计提折旧 2020 3 25 27 期末处理 计提本月折旧 2020 3 25 28 期末处理 批量制单 受选项控制结账是否必须完成制单登账业务 本年度最后一个期间须完成所有业务的制单处理 可将批量制单表中所有记录删除 与总账集成使用时 建议选项中设置好缺省入账科目 固定资产 与 累计折旧 科目不设置下级科目 部门对应折旧科目 卡片中设置好对应折旧科目 勾选合并制单 系统自动将科目与辅助项一致的记录合并生成一条会计分录 需录入合并号 与总账集成使用时 不建议手工在总账系统录入 固定资产 与 累计折旧 科目的任何凭证 不建议删除批量制单表中记录以完成结账 2020 3 25 29 期末处理 批量制单 2020 3 25 30 期末处理 对账 对账操作不限制时间 任何时间均可进行对账制单完成后 需切换至总账系统进行凭证审核 记账 总账系统的数据是取记账后的数据 月末结账时自动对账一次不建议选项设置 对账不平允许结账 2020 3 25 31 日常业务处理 打印及其他 2020 3 25 32 期末处理 结账 注 若结账时提示不可恢复 建议在系统管理进行账套备份 2020 3 25 33 固定资产 模块概述 初始化设置 期末处理 常用报表介绍 逆向流程操作 常见问题及解决办法 日常业务处理 2020 3 25 34 常用报表介绍 卡片查询 卡片管理 2020 3 25 35 常用报表介绍 凭证查询 2020 3 25 36 常用报表介绍 账表查询 折旧清单 2020 3 25 37 常用报表介绍 账表查询 折旧分配表 2020 3 25 38 常用报表介绍 账表查询 固定资产统计表 2020 3 25 39 常用报表介绍 账表查询 役龄资产统计表 2020 3 25 40 常用报表介绍 账表查询 部门折旧汇总表 2020 3 25 41 常用报表介绍 账表查询 固定资产及累计折旧表 一 2020 3 25 42 常用报表介绍 账表查询 固定资产及累计折旧表 二 2020 3 25 43 常用报表介绍 统计表 单个固定资产明细账 2020 3 25 44 常用报表介绍 统计表 固定资产总账 2020 3 25 45 固定资产 模块概述 初始化设置 期末处理 常用报表介绍 逆向流程操作 常见问题及解决办法 日常业务处理 2020 3 25 46 逆向流程操作 取消结账 须以当前月份进入系统恢复月末结账前状态取消某月结账后 后续月份的所有操作都自动无痕删除前提条件为当前月份总账系统未结账 2020 3 25 47 逆向流程操作 删除凭证 凭证记账后 也可以选择冲销 自动生成对应红字凭证 2020 3 25 48 逆向流程操作 撤销减少 2020 3 25 49 固定资产 模块概述 初始化设置 期末处理 常用报表介绍 逆向流程操作 常见问题及解决办法 日常业务处理 2020 3 25 50 常见问题及解决办法 问题描述 经查发现某固定资产由系统自动计算的月折旧额与手工计算的月折旧额存在差异 平均年限法一 原因分析 系统中平均年限法一需先计算出月折旧率 再计算月折旧额 受小数位及四舍五入影响 从而导致与手工计算有时存在差异 解决方案 a 调整折旧方法为平均年限法 二 b 将卡片项目中月折旧率的小数改为8位 实例说明 2020 3 25 51 常见问题及解决办法 问题描述 计提固定资产折旧的时候 有的卡片在折旧清单中显示的是0 后来得知是已经计提完折旧的 通过那种报表可以查看已经计提完折旧的固定资产信息 原因分析 卡片管理仅能显示役龄资产与已减少资产 需要查看到底是那个固定资产的折旧已经计提完了 一共计提了多少 从什么时候开始使用的 解决方案 查询账表 我的账表 统计表 逾龄资产统计表查询所有已经计提完折旧的固定资产 2020 3 25 52 常见问题及解决办法 问题描述 对于固定资产的日常维护 直接做为费用的支出 不会增加固定资产的原值 但又想在卡片中显示出来维修费用 如何设置 解决方案 a 到卡片管理中 选择该固定资产 点击 修改 按钮 选择 大修理记录 b 在大修理记录中 双击 备注 对应的空格