出纳实务-银行业务PPT课件.ppt

出纳速成 主讲人 周老师 2020 3 25 1 业务一pos机的使用 看视频 业务二转账支票业务三银行本票业务四银行汇票业务五汇兑 能力四 银行业务 2020 3 25 2 3 业务二转账支票 1 概念是单位在同城发生经济业务进行付款的一种比较方便的结算方式 2 样式 正面 2020 3 25 4 2020 3 25 5 票据样式 反面 2020 3 25 6 什么是背书 背书是指票据持有人将票据权利转让给他人的一种票据行为 通过背书转让其权利的人称为背书人 接受经过背书汇票的人就被称为被背书人 由于这种票据权利的转让 一般都在票据的背面 如果记在正面就容易和承兑 保证等其他票据行为混淆 进行的 所以叫做背书 2020 3 25 7 一 开具转账支票的流程 1 查询银行存款余额 2 提出申请并填写 转账支票使用登记簿 3 填写转账金支票 4 审批盖章 5 办理付款 到银行转账或者将转账支票正联交付给收款人 2020 3 25 8 P 47 进账单一式三联 第一联回单 由出票人取回 第二联贷方记账凭证 由收款人的开户行留存 第三联收款通知联 由收款人留存 2020 3 25 9 二 收到转账支票办理流程 1 审核 2 在背面加盖银行预留印签P 48 3 填写进账单 4 取回进账单 回单 5 转账成功后收到入账通知书 2020 3 25 10 二 收到转账支票办理流程 备注 1 受票人如果发现支票填写不全 可以补记 但不能涂改 2 支票的有效期为10天 日期首尾算一天 节假日顺延 所以支票日期填写要根据实际情况 3 收款单位转账支票背面印章模糊了 此时票据法规定是不能以重新盖章方法来补救的 收款单位可带转账支票及银行进账单到出票单位的开户银行去办理收款手续 不用付手续费 俗称 倒打 这样就用不着到出票单位重新开支票了 2020 3 25 11 业务三银行本票 特点 1 见票即付 2 只能在统一票据交换区域内使用 可以用于转账 3 标明 现金 字样的 可提现 不转账 4 付款期限 2个月 2020 3 25 2020 3 25 12 13 一 开具银行本票的业务流程 1 填写申请书P 50 2 审核盖章P 50 3 生成密码 4 银行办理 5 支付货款 2020 3 25 2020 3 25 14 2020 3 25 15 16 二 收到银行本票的业务流程 1 收款单位 是否本单位 2 印鉴章 是否清晰 3 付款期 2个月 4 内容 规范 审核 2020 3 25 17 二 收到银行本票业务 出纳拿着银行本票 审核无误后 就可以到银行提示付款 收款 背书转让2 提示付款在银行本票的背面盖章 银行预留印签章 3 银行本票 公司个人个人个人 2020 3 25 四 银行汇票 特点 异地 同城结算 一 开具银行汇票 2020 3 25 18 二 收到 银行汇票 1 审核 收款人日期 有无超期金额 印鉴章 是否清晰 2020 3 25 19 注意 复印 两份自己 备查会计 做账 20 二 收到 银行汇票 盖章 背面 填写 进账单 取回回单 2 付款期 1个月3 办理收款流程 2020 3 25 二 收到 银行汇票 4 背书转让 现金 汇票 未填写实际金额或超额 被背书人 收款人全称 背书人 出票人 2020 3 25 21 不得转让 注意 5 汇票金额起点是500元 6 提示付款时 必须同时提交 银行汇票第二联 正联 和银行汇票第三联 解讫通知 缺少任何一联 银行不予受理 7 单位不能申请现金银行汇票 2020 3 25 22 23 业务五汇兑 1 汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式 2 汇兑分为电汇和信汇 电汇是以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行 信汇就是指邮寄形式 信汇费用更低 3 办理流程 结算业务申请书 2020 3 25 24 汇兑会有一定手续费 出纳在办理业务时应将手续费的单据一并拿回做账务处理 2020 3 25 25 业务六银行承兑汇票 1 银行承兑汇票可以缓解企业资金压力 可在全国范围内使用 还能背书转让 4 银行承兑汇票使用流程 2 是商业汇票的一种 由出票人签发的 委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 3 付款期限 6个月 2020 3 25 2020 3 25 26 27 2020 3 25 3 收到承兑汇票的3种处理办法 1 到期托收 待银行承兑汇票到期后办理托收票款 2 背书转让 在银行承兑汇票未到期之前办理背书转让 注意 如果背书人在银行承兑汇票上写 不得转让 那背书人是不能在进行背书转让的 否则 汇票到期银行会拒绝受理 背书时盖章错误 可以按照承兑背书人追溯 由盖错印章的单位出一份证明 具体可咨询银行 2020 3 25 28 3 办理贴现 若企业在银行承兑汇票到期之日前发现资金短缺 可以到银行办理贴现 即向银行支付一定的利息和费用 提前取得银行承兑汇票票款 贴现利息