助理专业第六章--退休养老规划PPT课件.ppt

第六章退休养老规划 1 退休养老规划的概念 退休养老规划就是为了保证客户在将来有一个自立 尊严 高品质的退休生活 而从现在开始积极实施的理财方案 合理有效的退休养老规划不但可以满足退休后漫长生活的支出需要 保证自己的生活品质 抵御通货膨胀的影响 而且可以显著地提高个人的净财富 2 第一节收集客户信息 学习目标通过本节的学习 理财规划师要学会收集客户退休养老方面的信息 3 知识要求 一 家庭结构二 预期寿命三 退休年龄四 影响退休养老规划其他因素 4 工作要求 工作准备 工作程序 第一步 了解客户的退休养老需求第二步 对信息进行分类第三步 对客户个人信息的的收集与整理 5 第二节提供咨询服务 学习目标通过对我国基本养老保险制度 企业年金制度和常见商业保险产品的了解 理财规划师要能够为客户提供咨询服务 6 第一单元我国的养老理念及退休养老规划的必要性 一 我国的养老理念二 退休养老规划的必要性1 预期寿命的延长2 提前退休3 社会保障与养老资金紧张4 养儿防老 理念的不可行5 其他不确定因素 7 一 单项选择题 1 为了保证客户在将来有一个自立 尊严 高品质的退休生活 需从现在开始积极实施的理财规划是 A 现金规划B 退休养老规划C 投资规划D 风险管理和保险规划 8 2 现实生活中 有大量对个人的退休生活带来影响的因素 这些因素构成了对退休养老规划的需求 这些因素不包括 A 预期寿命的延长B 提前退休C 市场利率波动D 婚姻出现问题 9 3 退休养老规划中首先要考虑的问题是 A 家庭结构B 退休年龄C 影响退休养老规划其他因素D 预期寿命 10 第二单元社会养老保险的基本知识 一 社会养老保险概述 一 社会保障的历史与现实 二 社会养老保险的含义 三 社会养老保险的基本原则 四 社会养老保险模式 11 二 社会养老保险的含义 1 社会养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的2 社会养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求 为其提供稳定可靠的生活来源3 社会养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的 12 三 社会养老保险的基本原则 1 保障基本生活2 公平与效率相结合3 权利与义务相对应4 管理服务社会化5 分享社会经济发展成果 13 四 社会养老保险模式 1 按照社会养老保险基金筹集模式分为现收现付式和基金式两种模式2 按照养老保险资金的征集渠道分为国家统筹养老保险 强制储蓄养老保险和投保资助养老保险三种模式 14 二 我国的基本养老保险制度 一 我国的养老保险制度1 保险覆盖范围2 保险费用筹集3 运行模式4 养老金待遇5 养老保险基金管理 15 二 我国基本养老保险制度的完善与发展 1 关于做实养老保险个人账户2 关于改革基本养老金计发办法3 关于统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保费缴费政策 16 一 单项选择题 现实生活中有关退休养老规划的需求繁多 下面的案例就是一种很常见的情景 阅读这个案例 回答1 28题 客户张先生 年过40 就职于一家国有大型企业 任销售经理 他对于养老保险方面的知识知之甚少 以前对于自己的养老保险也没有过多过问 但是随着年龄的增长 张先生开始越来越多地考虑自己退休以后的生活 虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金 但是张先生并不知道自己的养老保险具体是怎么回事 自己退休后的生活有多大程度的保障 因而 张先生就相关知识向理财规划师进行咨询 17 1 理财规划师首先向张先生解释了一下养老保险的含义 所谓养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规 为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限 或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度 它是以 为手段来达到保障的目的A 社会救济B 财政拨款C 社会福利D 社会保险 18 2 对于养老保险 张先生最为熟悉的就是常听人说单位给缴纳了保险金 并且每次发工资的时候还说已经扣除了包括养老保险在内的各种费用 他却弄不清楚 到底这个费用是谁缴纳的 理财规划师给他指出 实际上社会养老保险的主要缴付人是 A 政府民政B 中央财政C 企业和个人D 企业 19 3 张先生知道目前世界各国都有养老保险制度 但是是不是所有国家的养老保险都是一回事 理财规划师解释道 由于世界各国的政治 经济和文化背景不同 养老保险模式有较大差异 从养老保险资金的征集渠道角度来讲 有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇 但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费 养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款 或者说都纳入国家的财政预算 这种养老保险的模式就是常说的 A 国家统筹养老保险模式B 强制储蓄养老保险模式C 投保资助养老保险模式D 部分基金式 20 4 而少数亚非发展中国家实行另外一种社会保险制度 保险基金来自于企业和劳动者两个方面 国家不进行投保资助 仅给予一定的政策性优惠 新加坡是这种社会保险制度取得成功的典型国家 这种养老保险的模式被称为 A 国家统筹养老保险模式B 强制储蓄养老保险模式C 投保资助养老保险模式D 部分基金式 21 5 但是目前世界上大多数国家实行的养老保险模式则是由国家 企业和劳动者三方共同出资的方式筹集资金 这种由社会共同负担 社会共享的养老保险模式就是众所周知的 A 国家统筹养老保险模式B 强制储蓄养老保险模式C 投保资助养老保险模式D 部分基金式 22 6 为了让张先生对养老保险的模式有一个直观了解 理财规划师给张先生讲到在20世纪50年代初 我国仿效当时苏联的模式建立的养老保险制度就是 A 国家统筹养老保险模式B 强制储蓄养老保险模式C 投保资助养老保险模式D 部分基金式 23 7 但是我国的养老保险制度在不断地改革 自20世纪90年代以来我国对养老保险制度实行改革的基本目标就是向 发展A 国家统筹养老保险模式B 强制储蓄养老保险模式C 投保资助养老保险模式D 部分基金式 24 8 张先生说他了解的养老保险模式和理财规划师所讲到的好像不是一回事 他曾经听说目前世界上养老保险的模式是 当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支 不留或只留很少的储备基金 理财规划师解释说 这是从筹资模式角度对养老保险模式进行的划分 张先生所说的这种养老保险模式称为 A 现收现付式B 基金式C 国家统筹养老保险模式D 强制储蓄养老保险模式 25 9 理财规划师进一步解释 实际上从筹资模式的角度来讲 世界上还有其他模式的养老保险模式 例如有一种养老保险模式 当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金 储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要 这种养老保险模式是 A 完全基金式B 部分基金式C 国家统筹养老保险模式D 强制储蓄养老保险模式 26 10 相应地 还存在另外一种养老保险模式 即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出 一部分用于受保人建立养老储备基金 这种养老保险模式是 A 完全基金式B 部分基金式C 国家统筹养老保险模式D 强制储蓄养老保险模式 27 11 张先生听了这些觉得一头雾水 既然世界各国所采用的养老保险模式大相径庭 保障程度不一 为什么还都冠以养老保险之名 理财规划师笑着解释 养老保险是整个社会保险体系的核心 虽然世界各国的养老保险模式有较大差异 但各国养老保险所遵循的原则却大体是一致的 但是这些原则中不包括 A 投资增值B 公平与效率相结合C 权利与义务相对应D 管理服务社会化 28 12 此时 张先生非常疑惑 既然世界有这么多类型的养老保险 是不是自己可以选择任何的模式呢 理财规划师解释 实际上 每个国家的养老保险模式是一定的 我国自 年开始在国有企业中进行退休费用社会统筹 建立固定的养老保险基金的试点A 1980B 1990C 1984D 1994 29 13 目前 我国已经建立起来的养老保险制度属于 A 完全基金式B 部分基金式C 国家统筹养老保险模式D 强制储蓄养老保险模式 30 14 说到这里 张先生恍然大悟 经常听说什么基金式养老保险 原来所谓的基金式养老保险就是我国现行的养老保险模式 理财规划师说 实际上 基金式的养老保险 除了我国现行的模式外 还有一种模式 被称为 A 完全基金式B 部分基金式C 完整基金式D 非完整基金式 31 15 张先生非常关心自己养老基金费用如何缴纳 理财规划师解释 企业要按照本地区 省 自治区 直辖市 政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费 养老社会保险费用中的企业缴费比例一般不得超过企业工资总额的 A 20 B 19 C 18 D 21 32 16 理财规划师同时也指出了 这种比例并非一成不变 也有例外的时候 但是企业缴纳养老保险金额超过最高限额的 需经 批准A 政府财政B 政府民政C 政府社保D 劳动部和财政部 33 17 张先生最关心的还是将来养老金的领取 他想知道是不是只要缴费了退休后就可以领取养老金 理财规划师解释 个人缴费年限需要满15年才可以 如果不满15年的 退休后不能享受基础养老金 其个人账户中的存储额 A 归入国家财政收入B 一次性地支付给本人C 以年金的形式支付给本人D 归入全国社会保障基金 34 18 张先生说自己听说过我国养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运作方式 各地要按职工个人缴费工资的11 为职工建立基本养老保险个人账户 个人缴费全部计入个人账户 其余部分从企业缴费中划入 但是最近听说有说变化 不知究竟变成什么样子 理财规划师给他解释 2006年1月1日起 基本养老保险个人账户的规模从统一由本人缴费工资的11 调整为 全部由个人缴费形成 单位缴费不再划入个人账户A 7 B 8 C 9 D 10 35 19 张先生的太太从事个体服装销售 2005年12月国务院发布了 关于完善企业职工基本养老保险制度的决定 她的缴费比例为 A 20 B 28 C 29 D 19 36 20 经过咨询 张先生对于自己的养老保险金的缴纳等有了一定的了解 但是自己将来如何领取养老金 理财规划师解释 我国现在养老金的计发办法采取 新人新制度 老人老办法 中人逐步过渡 的方式 其中在 国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定 国发 1997 26号 实施后参加工作的参保人员属于 A 新人B 老人C 中人D 少人 37 21 经过咨询 理财规划师得知 张先生已经工作了18年 根据 国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定 国发 1997 26号 他应当属于 A 新人B 老人C 中人D 少人 38 22 张先生的父亲张老先生 已经退休15年 根据 国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定 国发 1997 26号 张老先生应当属于 A 新人B 老人C 中人D 少人 39 23 按照养老保险资金的征集渠道不同 养老保险制度可以分为三种形式 这三种形式不包括 A 现收现付式B 投保资助养老保险模式C 国家统筹养老保险模式D 强制储蓄养老保险模式 40 24 经过理财规划师的解释 张先生对于我国的养老保险可以说是有了比较全面的认识 但是仍然存在不准确的地方 下列张先生对于养老保险的理解错误的是 A 从2006年1月1日起 个人账户的规模统一由本人缴费工资的8 调整为11 B 基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成C 投保资助养老保险模式是我国自20世纪90年代以来养老保险制度实行改革的基本目标D 在投保资助养老保险制度下 国家 企业和劳动者三方共同出资 41 25 按照规定 我国基本医疗保险费要由用人单位和职工共同缴纳 用人单位的缴费率应控制在职工工资总额的 A 2 B 6 C 11 D 12 42 26 按照规定 我国城镇企业 事业单位要按照本单位工资总额的 缴纳失业保险费A 8 B 3 C 2 D 1 43 27 按照规定 我国失业人员失业前所在单位和本人累计缴费时间满5年不足10年的 领取失业保险金的期限最长为 个月A 6B 12C 18D 24 44 28 按照国务院2005年12月发布 关于完善企业职工基本养老保险制度的决定 改革后城镇企业职工基本养老保险的缴费总比例为 左右A 20 B 15 C 28 D 25 45 29 现代社会保障制度的直接渊源的 伊丽莎白济贫法 颁布时间是 年A 1605B 1602C 1601D 1600 46 30 世界上最早实行现代社会保障制度的国家是 A 英国B 德国C 法国D 美国 47 31 率先在更高的层次上推行社会保障制度 现代社会保障制度随后在世界范围内推广A 英国B 德国C 法国D 美国 48 32 20世纪80年代以来 欧美国家开始对社会保障制度进行大胆的改革尝试 其中 把第二层养老金实行民营化A 英国B 德国C 法国D 美国 49 33 20世纪80年代以来 欧美国家开始对社会保障制度进行大胆的改革尝试 其中提高了养老金给付年龄 更加鼓励企业养老金的发展和扩大的国家是 A 英国B 德国C 法国D 美国 50 第三单元企业年金的基本知识 一 企业年金概述 一 什么是企业年金 二 企业年金的特征1 非营利性2 企业行为3 政府鼓励4 市场化运营 51 三 举办企业年金计划的意义 1 减轻国家养老负担压力的需要2 增强企业凝聚力和竞争力的需要3 推动资本市场发育 促进经济发展的需要4 促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要 52 四 国外企业年金计划的举办方式 1 直接支付2 对外投保3 建立养老基金 53 二 我国企业年金的发展历史 第一阶段 1991年开始到2000年结束 补充养老保险阶段第二阶段 企业年金探索阶段 2000年底开始到2006年9月14日结束第三阶段 企业年金规范阶段 2006年9月14日以后 54 三 我国企业年金的基本状况 一 我国企业年金计划的特点 二 企业年金基金的管理模式 55 一 我国企业年金计划的特点 1 企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳2 企业年金基金实行完全积累3 建立企业年金的企业 应当确定企业年金受托人4 企业年金的受托人可以是企业成立的企业年金理事会 56 二 企业年金基金的管理模式 1 受托人2 账户管理人3 基金托管人4 投资管理人 57 1 我国的养老保险基金由专门的机构负责管理和运作 为了确保养老基金的安全 养老基金的管理运作过程中涉及多个委托人 其中主要负责按照与基金法人签订的信托合同和规则的要求对养老保险进行管理的是 A 操作委托人B 管理委托人C 保管委托人D 保险委托人 58 2 根据基金法人的指示具体负责管理养老保险基金的投资的人是 A 操作委托人B 管理委托人C 保管委托人D 保险委托人 59 3 负责养老基金的持有证券和划拨款项的是 A 操作委托人B 管理委托人C 保管委托人D 保险委托人 60 根据以下案例 回答4 28题 李丽大学毕业后就职于政府机关 现在有一家大型跨国企业邀请她加入 企业人事经理强调 该企业为雇员提供了诱人的企业年金 李丽很犹豫 现在的单位工作很清闲 她一方面想换个有挑战性的工作 另一方面又担心到了企业 退休以后的生活 现在的单位工资不高但是福利相当好 她不知道所谓的企业年金对于自己以后的生活能够起到什么样的作用 因而 她向理财规划师进行相关咨询 61 4 首先 理财规划师指出企业年金制度 是企业在参加基本养老保险并按规定履行缴费义务的基础上 自主实行的一种补充性养老保险制度 是旨在为职工提供基本养老保险以外退休 死亡和因病致残的收入保障的养老保险计划 从各国的实际情况看 企业举办补充年金计划可以采取不同的做法 其中企业直接承担向本企业退休职工支付年金责任的方式是 A 直接承付B 对外投保C 建立养老基金D 企业年金 62 5 企业年金计划的举办方式中 企业代表职工与保险公司签订保险合同 企业职工的养老责任由保险公司承担的方式属于 方式A 直接承付B 对外投保C 建立养老基金D 企业年金 63 6 企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划 这是 方式A 直接承付B 对外投保C 建立养老基金D 企业年金 64 7 人事经理只是告诉李丽公司的年金计划是相当诱人的 却并没有具体谈到如何诱人 李丽非常关心企业年金的缴费情况 根据劳动和社会保障部颁发的 企业年金试行办法 规定 企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的 A 1 11B 1 12C 1 13D 1 14 65 8 李丽知道企业年金是公司提供的一种福利 那么还需要自己缴纳吗 理财规划师解释 我国的企业年金基金实行 所需费用由企业和职工个人共同缴纳 企业和个人的缴费以及企业年金基金的投资运营收益都要计入企业年金个人账户A 完全积累制B 部分积累制C 现收现付制D 积累制 66 9 理财规划师进一步解释 根据我国现行规定 企业年金不仅要由企业和职工个人共同缴纳 而且缴费金额也有一定限制 根据我国劳动和社会保障部颁发的 企业年金试行办法 规定 企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的 A 1 5B 1 6C 1 7D 1 8 67 由于一直在政府机构工作 对于企业年金 李丽知道的的确是很少 但是她听说过一种所谓的年金保险 好像也是养老保险的一种 她很想知道企业年金和年金保险是不是一样的 理财规划师因而向她详细地介绍了年金保险的相关知识 68 10 理财规划师首先说明 当前大多数国家的养老保险体系有三个支柱 即基本养老保险 企业年金和 组成A 商业养老保险B 年金养老保险C 基金养老保险D 个人储蓄型养老保险 69 11 实际上 年金保险就属于上述第三个支柱中的一种 它与企业年金并不是一回事 从性质上讲 年金保险实际上是以 为给付条件的人寿保险A 被保险人的死亡B 被保险人的生存C 被保险人的年金D 被保险人的寿命 70 12 李丽的疑问在于 既然与企业年金没有什么本质上的关系 为什么都称为年金 理财规划师说 实际上之所以称为年金保险是因为其给付通常采取的是按年度周期给付一定金额的方式 其中 投保人一次性缴清全部保险费 然后从约定的年金给付开始日起 受领人按期领取年金的年金保险是 A 一次缴清保险费年金保险B 分期缴费年金保险C 即期年金D 延期年金 71 13 投保人在保险金给付开始日之前分期缴纳保险费 在约定的年金给付开始日起按期由受领人领取年金的保险是 A 一次缴清保险费年金保险B 分期缴费年金保险C 即期年金D 延期年金 72 14 以上是从缴费方法角度对年金保险进行的分类 按年金给付开始时间的不同 年金保险又有不同的分类 投保人缴纳所有保费且保险合同成立生效后 保险人立即按期给付保险年金的年金保险是 A 一次缴清保险费年金保险B 分期缴费年金保险C 即期年金D 延期年金 73 15 保险合同成立并且生效被保险人到达一定年龄或经过一定时期后 保险人在被保险人仍然生存的条件下开始给付年金的年金保险是 A 一次缴清保险费年金保险B 分期缴费年金保险C 即期年金D 延期年金 74 16 年金保险还可以按被保险人的不同进行分类 其中被保险人为独立的一人 以其生存为给付条件的年金保险是 A 个人年金B 分期缴费年金保险C 联合年金D 联合及生存者年金 75 17 理财规划师详细地给李丽介绍了年金保险按照被保险人的不同是如何分类的 这一分类中不包括 A 个人年金B 联合及生存者年金C 终身年金D 联合年金 76 18 说到这里 李丽想起来前一段时间诱人跟她推荐过单生年金 当时没有什么兴趣也就没去了解是怎么回事 听了理财规划师的解释后 她觉得单生年金应该和这里的年金保险有关 她的说法得到了理财规划师的肯定 实际上 单生年金也就是我们所说的 A 个人年金B 分期缴费年金保险C 联合年金D 联合及生存者年金 77 19 现在李丽对于年金保险的分类有了准确地把握 知道了有两个或两个以上的被保险人 在约定的给付开始日 至少有一个人生存即给付保险年金 直至最后一个生存者死亡为止的年金保险 A 个人年金B 分期缴费年金保险C 联合年金D 联合及生存者年金 78 20 两个或两个以上的被保险人中 只要其中一个死亡则保险金给付终止 以两个或两个以上的被保险人同时生存为给付条件的年金保险是 A 个人年金B 分期缴费年金保险C 联合年金D 联合及生存者年金 79 21 李丽突然想到既然只有生存的人才有权领取年金保险的保险金 那么万一被保险人发生意味很早就死亡了 年金保险岂不就没有什么作用了 理财规划师介绍 为了防止被保险人过早死亡而丧失领取保险年金的权利 已经产生了一种保险年金 这种保险年金被称为 A 定额年金B 终身年金C 保值年金D 最低保证年金 80 22 李丽想起来保险代理人曾经给她介绍过年金保险的种种优点 其中提到过年金保险中 保险人与被保险人可以约定保险年金给付期限 理财规划师解释说 这只是保险年金中的一种 称为 A 定期年金B 终身年金C 变额年金D 定额年金 81 23 听了理财规划师的解释 李丽觉得如果购买年金保险 自己退休后的生活又有了一重保障 那么 定期年金的给付期限一般是多长 理财规划师解释 定期年金也有不同的种类 在约定的给付期限内 无论被保险人是否生存 保险人都得给付年金直至保险年金给付期限结束 这种定期年金是 A 定期年金B 确定年金C 生存年金D 定额年金 82 24 还有一种就是在约定给付期限内 只要被保险人生存就给付年金 直至被保险人死亡为止 这种定期年金是 A 定期年金B 确定年金C 生存年金D 定额年金 83 25 这时候 李丽提出了问题 一个人的死亡时间是不确定的 那么有没有给付期限没有约定 但是以被保险人死亡为终止给付保险年金的时间的年金 理财规划师说的确存在这种年金 它称为 A 定期年金B 终身年金C 变额年金D 定额年金 84 26 李丽现在明白了 既然年金的给付都有一定的金额 那么保险年金给付额就一定是固定的 理财规划师却说 实际并非如此 按保险年金给付额是否变动 保险年金又有不同分类 如果年金给付额是固定的 不因为市场通货膨胀的存在而发生变动 这种年金是 A 定期年金B 终身年金C 变额年金D 定额年金 85 27 现在保险市场上有一种创新型寿险产品 通常具有投资分离账户 保险年金给付额随投资分立账户的资产收益变化而不同 这种年金是 A 定期年金B 终身年金C 变额年金D 定额年金 86 28 了解了年金保险的基本情况之后 李丽觉得自己完全可以通过购买年金保险来保障自己退休后的生活而不必再为工作不稳定等因素担心 理财规划师不仅肯定了李丽的结论 而且建议她关注以下团体年金保险 因为她很有可能成为以后企业提供的另外的一种福利 团体年金的投保人以被保险人为年金受领人 保险费由投保人全部或部分承担 以下不属于团体年金的是 A 团体延期缴费年金保险B 最低保证年金保险C 预存管理年金保险D 保证年金保险 87 29 按照我国 工伤保险条例 的规定 工伤保险基金的收入来源不包括 A 职工个人缴纳的工伤保险费B 用人单位缴纳的工伤保险费C 工伤保险基金的利息D 依法纳入工伤保险基金的其他资金 88 30 根据规定 发生工伤事故 职工住院治疗工伤的 由所在单位按照 的70 发给住院伙食补助费A 当地职工平均工资B 当地人均收入C 本单位职工平均收入D 本单位因公出差伙食补助标准 89 第四单元商业养老保险的基本知识 一 商业养老保险概述 一 发展商业养老保险的意义1 发展商业养老保险有利于完善社会保障体系2 发展商业养老保险有利于促进我国经济增长方式的转变3 发展商业养老保险有利于优化我国金融市场结构 90 二 我国目前保险市场上主要的年金保险产品 三 如何选择养老保险产品1 保险公司的偿付能力2 保险公司的服务质量3 保险公司的机构网络4 保险公司的民调评价5 保险公司的经营特长 91 1 养老保险是社会保障制度的重要组成部分 是社会保险最重要的险种之一 是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度 有关养老保险特点的说法错误的是 A 由国家立法 强制实行 企业单位和个人都必须参加B 养老保险费用来源 一般由国家 单位和个人三方或单位和个人双方共同负担C 养老保险具有社会性 影响很想 享受人多且时间较长 费用支出庞大D 养老保险可以设置专门机构管理也可以由企业自主管理 92 第五单元退休养老的其他工具 一 养老信托的基本知识 一 养老信托的含义和基本结构 二 客户为什么需要养老信托1 客户对于官吏财产有 三不 2 客户有转移资产的需求3 客户有资产保全的需求 三 养老信托的案例 93 二 新型养老方式 以房养老 94 工作要求 工作程序 在收集客户信息的基础上 理财规划师应当根据客户的状况和需求 有选择地向客户介绍基本养老保险 企业年金和商业养老保险的基本知识 尤其是向客户介绍并比较我国目前市场上的主要保险产品 95 注意事项 96 阅读下面的案例 回答1 18题 广东省东莞市一个家电制造公司近几年发展迅速 效益良好 为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配 增强职工的凝聚力和向心力 鼓励职工爱岗敬业 在企业长期工作 公司老板王总打算制定年金计划 但是对于年金不是很了解 所以就相关问题咨询了理财规划师 97 1 企业年金是由企业雇主为了本企业职工举办的一种补充养老保险计划 王总向理财规划师解释了一下自己希望举办企业年金的原因 其中不可能包括 A 吸引和留住有用的人才B 为年老体弱职工建立提前退出企业的机制C 政府相关文件的强制性规定D 享受政府的税收优惠 98 2 理财规划师首先给王总详细地介绍了一下企业年金的特征 其中不包括 A 非盈利性B 企业行为C 政府鼓励D 投资增值 99 3 王总也听说 目前国家是很支持企业举办年金计划的 但是他认为年金计划仅仅是公司行为 与国家关系不大 理财规划师为他解释了我国举办企业年金计划的考虑 其中不包括 A 减轻国家养老负担压力的需要B 减轻企业负担C 推动资本市场发育 促进经济发展的需要D 促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过渡的需要 100 4 提到国家支持企业举办年金计划 王总很想知道 国家是不是会像对社会养老保险那样对企业年金给与一定的补助 理财规划师解释 在我国企业年金完全是由 共同负担的A 国家财政和企业B 政府财政和企业C 国家财政和政府D 企业和个人 101 5 国家对于企业年金计划的支持往往体现在税收方面 但并不一定体现于个人所得税这一税种上面 按照国家税务总局的相关规定 目前以下个人缴费项目中 可以免缴个人所得税的只有 A 企业年金计划中的职工个人缴费B 个人向补充养老保险的缴费C 个人向补充医疗保险的缴费D 个人向养老 医疗等社会保险计划的缴费 102 6 王总希望了解我国目前在税收上对实行年金计划的企业有哪些优惠措施 因而理财规划师就这个问题进行了详细讲解 其中下列说法不确切的是 A 试点地区 经国务院批准 目前主要包括东北三省 的企业可将补充养老保险 企业年金 缴费按工资总额的8 进行税前扣除B 企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行C 企业为全体雇员按国务院或省级人民政府规定的比例或标准缴纳的补充养老保险可以在税前扣除D 目前个人向补充养老保险的缴费都要视同应税工资薪金 缴纳个人所得税 103 7 为了与国际接轨 王总了解了国外企业年金计划的举办方式 发现这些方式中不包括 A 直接承付B 对外投保C 建立养老基金D 投保人缴费 104 8 为了