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用友ERP U8财务软件应用实务 第5章日常业务处理 提示 应收 应付款业务日常处理 工资核算业务日常处理 固定资产核算业务日常处理 应收 应付款业务日常处理 往来业务发生的单据处理 往来业务结算的单据处理 票据管理 坏账处理 转账处理 制单 往来业务发生的单据处理 往来业务的单据处理在流程上一般来说分成两个阶段 一是单据的录入 目的是把业务发生时的原始单据资料输入系统 这时的单据尚未形成记账凭证 二是对单据进行审核 主要是对已经录入的单据内容进行校对 检查其正确性 经过审核后的单据才能制单形成记账凭证 往来业务结算的单据处理 1 增加应付款单据录入是应付款管理系统的起点 用户可以录入采购业务中的各类发票 以及采购业务之外的应付单 2 应付款单据的修改及审核应付款单据审核主要用来提供用户的批量审核 系统提供用户手动审核 自动批量审核的功能 3 单据结算应付单用于记录企业采购业务之外所发生的各种其他应付业务 它的实质是一张凭证 例如核算所欠供应商的购入固定资产款项 票据管理 1 应收款系统在应收款系统中可以对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理 包括记录票据详细信息 记录票据处理情况 如果要进行票据登录簿管理 必须将应收票据科目设置成为带有客户往来辅助核算的科目 2 应付系统在应付款系统中可以对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理 包括记录票据详细信息 记录票据处理情况等 如果要进行票据登录簿管理 必须将应付票据科目设置成为带有客户往来辅助核算的科目 而如果要进行票据科目的管理 必须将应付票据科目设置为应付受控科目 应收款系统 具体的操作步骤如下 步骤1 在应收款管理系统中 双击 票据管理 选项 即可打开 过滤条件选择 对话框 如图5 21所示 输入相应的查询条件并单击 确定 按钮 即可打开 票据管理 窗口 如图5 22所示 应收款系统 步骤2 如果要增加新的票据 单击 增加 按钮 即可进入 票据输入 窗口 并根据提示输入相应的内容 如图5 23所示 单击 保存 按钮 一张新的票据就增加成功了 如图5 24所示 步骤3 单击 背书 贴现 转出 结算 计息 等按钮 即可进行相应的操作 应付系统 具体的操作步骤如下 步骤1 在应付款管理系统中双击 票据管理 选项 即可打开 过滤条件选择 对话框 如图5 25所示 输入相应的查询条件并单击 确定 按钮 即可打开 票据管理 窗口 如图5 26所示 应付系统 步骤2 单击 增加 按钮 即可进入 票据输入 窗口 并根据提示输入相应的内容 如图5 27所示 单击 保存 按钮 一张新票据就增加成功了 如图5 28所示 步骤3 单击 转出 按钮 结算 按钮 计息 按钮等 即可进行相应的操作 坏账处理 1 坏账发生2 坏账收回3 坏账记提4 取消坏账处理 转账处理 1 应收系统 应收冲应收 将某一家客户所欠的应收款转入另一家客户名下 预收冲应付 当某一家客户欠有应收款的时候 用其预收款来冲其应收款 应收冲应付 当某一家客户同时又是供应商时 可以用该家客户的应付款来冲其应收款 红票对冲 当发生退货事件的时候 可以用红字发票来对冲蓝字发票 2 应付系统应付冲应付是指将某一供应商的应付账款转入另外一个供应商账中 通过这个功能将应付款业务在供应商之间进行转入 转出 实现对应付业务的调整 解决应付款业务在不同供应商之间入错户 合并户的问题 预付冲应付可以将预付供应商款项和所欠供应商的货款进行转账核销处理 应付冲应收是用对某一个供应商的应付账款 冲抵对某一个客户的应收账款 红票对冲则是指将同一供应商的红字发票和蓝字发票进行冲销 制单 具体的操作步骤如下 步骤1 在应付款管理系统中双击 制单处理 选项 即可打开 制单查询 对话框 如图5 39所示 在其中输入需要查询的条件 单击 确定 按钮 即可打开相应的记录列表 如图5 40所示 制单 步骤2 对需要生成凭证的单据 在 选择标志 列中输入任意一个序号 如果需要几张单据合并制单 可以在这几张单据的 选择标志 列中都输入相同的序号 单击 全选 按钮 则系统将所有单据都分别制单 步骤3 双击选择需要制单的单据 单击 制单 按钮 即可出现 填制凭证 对话框 对生成的凭证进行检查 如果没有错误 单击 保存 按钮 凭证的左上角将出现 已生成 三个字 并且直接传递到总账系统中 工资核算业务日常处理 人员变动调整 编辑工资数据 个人所得税 发放工资 凭证处理 人员变动调整 具体的操作步骤如下 步骤1 在薪资管理系统中选择 维护 人员调动 菜单项 即可打开 人员调动 对话框 如图5 41所示 步骤2 从 当前类别人员 列表框中选择要调出人员 单击转移按钮 将选中人员转入 调出人员 列表框中 在 调动至类别 下拉列表选框中选择被选中人员要调往的工资类别并选择要调入的部门 人员变动调整 步骤3 在设置完毕之后 单击 确定 按钮 即可完成调动操作 步骤4 选择 设置 人员档案 菜单项 即可查看当前工资类别下调动人员的状态 调出人员的 停发工资 和 调出 栏被系统自动修改 在做完月 年 结算处理之后 调出标志不可取消 编辑工资数据 要进行如上所述的操作首先要在薪资管理系统中 选择 业务处理 工资变动 菜单项 即可打开 工资变动 窗口 对所有人员的工资数据进行录入和修改操作 如图5 42所示 如果只输入或者修改工资项目中的某一项或几项 则可以将要修改的项目过滤出来进行修改 例如要对 实发合计 代扣税 两个工资项目的数据进行修改 个人所得税 1 选择申报 个人所得税扣缴申报表 是个人纳税情况的记录 系统提供对表中栏目的设置功能 在个人所得税申报表栏目中只能选择系统提供的项目 不提供由用户自定义的项目 2 税率表定义如果企业单位的扣除费用以及税率与国家的规定不一致 可以在 扣缴个人所得税申报表 窗口中单击 税率 按钮进行修改 修改确认后系统自动重新计算 并将此设置保存到下次修改确认之后 3 个人所得税计算在 工资变动 窗口中 系统默认以 实发合计 作为扣税基数 所以在执行完个人所得税的计算之后 就需要到 工资变动 界面 选择 计算 汇总 菜单项 以保证 代扣税 这个工资项目能正确地反映企业单位实际代扣个人所得税的金额 发放工资 1 我的账表 我的账表 主要用于对工资管理系统中所有的报表进行管理 包括工资表和工资分类表两种报表类型 2 工资表工资表用于本月工资的发放和统计 完成查询和打印各种工资的工作 工资表包括工资发放签名表 工资发放条 工资卡 部门工资汇总表 人员类别工资汇总表等由系统提供的原始表 3 工资分析表工资分析表以工资数据为基础 对部门 人员类别的工资数据进行分析和比较 产生各种分析表 以供决策人员参考和使用 4 凭证查询工资核算的结果以转账凭证的形式传输到总账系统 在总账系统中可以进行查询 审核 记账等操作 但是不能修改 删除 固定资产核算业务日常处理 固定资产增加核算 固定资产折旧核算 固定资产减少核算 固定资产其他变动核算 固定资产增加核算 具体的操作步骤如下 步骤1 在固定资产管理系统中 选择 卡片 资产增加 菜单项 即可打开 固定资产类别档案 对话框 如图5 70所示 步骤2 在选择增加资产的类别之后 单击 确定 按钮 即可打开 固定资产卡片 窗口 如图5 71所示 步骤3 单击 保存 按钮 即可对新增加的资产进行保存 固定资产折旧核算 1 工作量输入2 计提本月折旧3 折旧清单4 折旧分配表 固定资产减少核算 具体的操作步骤如下 步骤1 在固定资产管理系统中 选择 卡片 资产减少 菜单项 即可打开 资产减少 对话框 如图5 81所示 步骤2 有以下两种办法选择要减少的资产 步骤3 在表内输入资产减少的信息 减少日期 减少方式 清理收入 清理费用 清理原因 如果当时清理收入和费用还不知道 以后可以在这张卡片的附表 清理信息 中输入 单击 确定 按钮 即可完成该 批 资产的减少 固定资产其他变动核算 1 原值变动2 部门转移3 使用状况调整4 使用年限调整5 折旧方法调整6 累计折旧调整7 其他调整8 批量变动9 变动单管理10 减值准备期初11 计提减值准备12 转回减值准备 本