财务经理培训计划

1 / 18 财务经理培训计划 公司财务培训计划书 主 讲：财务部会计主管 培训对象：公司直营店和加盟店的店长 培训内容：财务部对门店的管理制度和要求。 前 言 在门店财务管理过程中，店长应扮演怎样的角色？ 1、财务制度执行的坚决拥护者与有力推动者 作为门店的第一责任人，店长应认同并正确理解公司财务制度，培养本店员工遵循规范的意识；配合财务部门的财务管理工作，并积极参与，确保本门店各项运营流程符合财务制度的规定，避免出现管理漏 洞或违规行为给公司造成损失。 2、费用控制指标的宏观把控者与有力执行者 店长应对本门店各项费用支出额度、费用率等有总体认识，并组织制定切实可行的费用控制办法，严格审批费用；同时，以身作则，为员工作出表率，确保费用控制指标的达成，并力争节约。 3、资产安全的有效组织者 门店资产：包括库存商品、固定资产、低值易耗品、客户及个人往来。 资产安全：一层含义指组织加强防范措施，避免数据失真，或毁损、偷盗资产的事件发生，避免往2 / 18 来无法回收而造成损失；二层含义指加强员工维护、 爱惜资产的意识，延长资产使用寿命，提高资产使用效率 下面围绕这个问题 -“在财务管理中店长扮演的角色”来展开我们培训 店长财务管理要点 一、资产的管理： 1库存商品的管理； 库存周转天数 = /2 计算期天数 计算期商品销售成本 店长应指导各柜组借助自动订货系统，结合采购部、商品部下达的库存周转考核指标，适时调整门店商品库存，避免盲目订货。 存货越多，费用越高，风险越大提高销售、削减库存金额可降低周转天数！所以我们 应充分利用系统中的相关数据，找出畅销品和滞销品、正常销售商品，用最快的速度淘汰滞销品、保证畅销品不缺货，该报损的商品及时报损 ! 经常地进行存货盘点可以让你更好地管理库存！ 流转环节： 商品在门店入库、返仓、出库、调拨、调价、报损等各个流转环节，都要求单货同行，单据手续齐全，由两个以上人确认验收，物流中心、供应商、收货人等所有经手人均需签字确认，加盖门店印章，以查漏补差，明晰责任，避免3 / 18 因内部审核环节的漏洞造成损失。 商品换退货 门店没有购货凭证不能退换商品，凭 证齐全者可在公司退货规定范围内，由门店店长或值班经理签字确认方可办理退货。店长根据退货凭证，在后台按退货流程做账务处理。 商品报损 对人为损坏、保管不善导致过期变质造成的商品报损，由直接责任人按商品进价购买。非上述因素造成的商品报损需由实物负责人报告店长审核区域经理复核经总经理审批转财务部确认记账报损。 业务用商品处置细则 业务用的商品由 A001 店统一出账，流程为由门市可将业务用商品调拨至 A001店。 商品盘点： 盘点培训：新开门店店 长应根据公司盘点流程及相关规定，组织所有员工进行详细的专题培训 ，并且在开业之前应盘点一次。 老门店应针对前次盘点出现的问题和不足，由店长进行总结和分析，对盘点人员进行针对性强化培训，不断提高盘点人员的技能。 盘点准备：盘点前店长应组织门店实物负责人整理好所管货物，并在系统内做好批号维护及门店间商品调4 / 18 拨。整理过程中要注意商品的批号、效期及外包装以便盘点后及时处理。不允许在盘点前打印出商品电脑帐存，核对实物差异。盘点前不得有任何修改电脑数据的行为，如指使信息人员对业务系统销售、成本、 库存等底层数据进行调整。 盘点差错率：实物负责人盘点差错率大于 5% 的店长应对该实物负责人进行跟踪盘点，连续盘点差错率高于 5%的，店长可酌情给予实物负责人经济处罚。 不得违规补损：只有通过财务记录的补损，才是公司目前允许的，其他任何形式的补损均是禁止的，门店强行向供应商要求补差，接到举报，公司将会给予门店处罚。 盘点盈亏处理方法：合理损耗内的由公司承担，人为因素造成的由个人自行赔付。 赠品管理： 入库赠品：视同商品管理 不入库赠 品：收货柜组设立台帐，登记赠品的领用存。 促销活动发放的赠品，出库时挂经手人个人往来，平帐时须凭有效凭据做为依据。 公司定期对库存进行盘点，亏损由相关责任人承担。 2、固定资产的管理 各门店固定资产由公司按统一标准配置，固定资产5 / 18 的采购添置、调拨、报废均由公司掌管，分店无权处置。分店在发生需添置、调拨、报废等事项时，需办手续，首先向公司提出申请，由公司批准后交职能部门办理。 职能部门必须按照公司资产部的规定办妥手续，单据及时到位，交付门店的固定资 产职能部门必须与其签订资产管理委托书，再凭资产委托书及购买原始凭证到财务部报销。 日常店长应关注设备的使用是否符合规范，如展示柜、电脑、空调等，以免因使用不当导致能耗增加；经常督促设备科人员组织设备使用知识培训，如电子称、收银机的维护等，延长设备使用寿命。 3、低值易耗品的管理 各类包装物及低值易耗品视同商品管理，门店领用购入的低值易耗品应设立备查账簿进行登记备查。 4、个人往来管理：门店行政人员、收银员等因工作需要会持有一定的备用金，其他人员会因经手的业 务承担往来责任或有借支。对于门店员工的个人往来，作为门店人员管理第一责任人的店长应予以高度关注，支持财务部门往来款项催收工作，避免因平帐不及时造成意外损失。 二、资金的管理： 1收银款的管理：门店每日必须将销售款存入公司6 / 18 指定银行账户，并向公司报送销售日报表，门店不得坐支销货款。 2备用金的管理：门店备用金由收银员经管，店长负管理责任。 公司财务部定期或不定期的对各店备用金使用情况进行检查，对于违反公司财务制度而报销或出借的款项及不能收回的，由店长负连带责任 。 3预收款的管理：预收账款是顾客预订货物预先缴纳的货款，并未发生货物的转移。因门店并未发生货物的转移，因此款项由门店自行管理。门店必须根据预收款项的凭证登记入账，顾客取货时再根据 POS小票销减预收款。店长为本门店预收款项的第一责任人，对客户的预收帐款管理负主要监督责任。 三、销售结算的管理： 1日常销售账务流程：指现销“收款后发货”。由营业员开据销货小票，收银员根据销货小票收款、 POS销账，抵减库存商品。或直接通过商品扫码 POS 销账，抵减库存商品。收款方式可为医保、 银联、现金、礼券、团购转账，营业终了对账时，必须是： POS 销售额 =医保收入 +银联收入 +现金收入 +礼券收入+团购转账。 2特殊销售账务流程：主要指赊销。店长为本门店7 / 18 应收帐款第一责任人，对客户、个人的应收帐款负主要责任，财务为应收帐款的监督人。一般情况下，应坚持“款到发货”的原则，但针对经济效益好、信誉高的团体客户，可适当考虑赊销。所有赊销商品的出库情况和客户的收货欠款情况必须书面手续齐全，并有客户单位相关经手人及单位签章。回款期限一般情况下应控制在一个月以内。特殊情况超过一个月，须报 财务部备案。一般情况下，坚持旧帐不回，新帐不欠的原则。 附财务管理细则一 门店销售的规定 一、各门店销售货物时，要依据实物及时销账，不允许累积销账。如所销货物为外调或未入库品种，应将该货款计入当日销售额，并加紧办理相关入库手续。 二、门店销售收到的货款要全部存入公司指定账户。每班收银员可一个整班一次性存款。如前一天下午班收到的现金量过大，可以将大额现金单独存入银行，余下的零钱与第二天上午班收银现金一并存入银行。因划卡金额过大导致现金负数，可以不存钱。 三、 各门店根据财务出示的填表规范认真如实的填写营业收入报表。每个收银整班填写一次营业收入报表，但在月末 30 号下午班要及时填写报表，以保证财务账的完整性。如当班次现金收入为负数，可以不填写报表。 四、门店连续五天现金负数，导致无法交账，应做8 / 18 出书面说明上报财务备案。 五、门店有电脑库存之外的销售时，应开具销售小票，每月汇总一次与账务部对账。但当日收到的销售款应及时存入银行。 六、门店间划医保卡出现零头差异，以非医保店实际划卡金额为准。医保店产生的零头差异，于月末结账时做损溢调整。 七、门店每月 1 号交月销售交账表和各类医保结算表于财务部，便于财务核对销售相关数据。为确保本店各项数据的正确性，应在对账前一天统计汇总销售相关数据。医保店和非医保店相互核对好实际发生的医保，保证医保账准确。 八、门店发生的各项费用，如水电费、物业费、垃圾费等，要填写费用报销单，按照公司的财务报销制度，去账务部报销。不得直接冲减当日收银现金。如违反本项规定，按当日销售额的五倍罚款。 九、每日班次结束后，收银员要详细记录本班次的销售收银和划卡金额。班长要核对收银员的现金收入， 并在收银本上签字。收银本妥善保管，以 备查看。 四、发票单据的管理： 1普通发票的管理：依据财务发的门店发票管理细9 / 18 则进行开据和保管，门店领用发票须提前预约数量和版面。 2销售单据的管理：每日进货单据、销售单据按日整理保管，除公司财务外门店有权拒绝其他人对票据的调阅。月终核对账目后，即可销毁原始单据。 附财务管理细则二发票管理 根据国家税务机关发票管理的有关规定，针对我公司的实际情况，特拟定公司门店发票管理细则如下： 一 、发票的开具 1、开票人员要求：店长、值班经理、见习店长或业务技能娴熟的资深老员工，促销员、试用期员工一律不准开票。 2、开发票的工作准备 填开发票前，必须对所领用的发票进行检查，如发现有缺联少页、重号少号，字迹模糊不清、错装混钉等印刷质量问题，应停止使用所领用的发票，并将其及时送回财务科处理。 填写发票时，必须完整无缺地反映经济业务活动具体内容的填写规则；填列的项目全部填写进去，不能遗漏。填写发票时必须真实无误地反映经济业务活动具体内容的填写原则；实事求事地 反映经济业务活动的本来面目，不得弄虚作假。 3、发票填写的规范要求 10 / 18 在填写发票时，必须做到按日期、号码顺序填开，填开项目齐全，内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写，内容完全一致，并在发票联加盖发票专用章。 填写发票必须在发生经营业务确认营业收入的实际日期开具发票，不能提前，也不能推后，要做到当天开取。 填写商品名称或收入项目，应该按商品名称、金额逐项填写，不能怕麻烦而从简。填写规格、计量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。如规格必须是销售商品的实际规格，计量单位是盒或台或瓶须填写清楚。 小写金额数字的填写规范：填写发票时，大小写金额必须一致，不能填写小写，不写大写，也不能填写大写，不写小写。填写大写遇到金额为零时，例：￥元 ,中间有 0或末尾有 0,均不可用代替 ,正确的填如下：壹佰零拾零元伍角零分。小写金额栏阿拉伯数字末填写到最高位的， 年度工作计划 年工作目标：立足 基础工作，深化工作细节；提高人员素质，追求工作质量 第一部分财务工作 一、财务基础工作 、制定财务制度及相关流程执行标准。 1、从公司实际出发依据企业会计准则制定公司财务制度。 11 / 18 2、制定各项财务工作的执行流程及规范标准。 3、寻求创新和突破，细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。 4、完善内部控制，不断查找财务工作中存在的漏洞，对发现的问题及时上报总经理，并对应完善相关制度。 、拟定财务人员配置及 岗位职责 1、根据公司发展需要，拟定财务部岗位及岗位人员配置，制定岗位职责、工作标准、考核制度。 2、按照规范、精细、科学的标准，提升会计人员综合素质和强调工作的主动性，以提升财务部整体工作水平。 3、以培训带动基础工作的落实 2016 年，有目的、有步骤的对全体财务人员进行基础工作的培训，预计在 7、 8 月份在网上进行了会计人员的后续教育培训，主要选取会计基础工作方面的内容加以学习，使会计人员认识到会计基础工作的重要性，能够更好地开展会计工作。 、会计 核算管理 1、进一步规范会计科目 按照公司业务的具体需求，依据企业会计准则科学合理地对会计科目进行归类，规范会计科目的使用方法，从而使会计科目更具有科学性、一致性。 2、理顺现金收支、货款结算流程 12 / 18 为保证现金收支的安全性、合理性，避免在支付现金环节出现漏洞，规定经 办人员必须填写现金、费用支付单据，写明支付原由，并必须经总经理签字，方可支付，使现金按标准管理，做到有据可查，避免收付风险。 货款结算方面，对商场结算单据进行细致审核，对其 取的各项费用做到严格审核，不错交一笔费用。 3、加强财务指标分析力度 按时完成月度、季度、年度的财务分析报表，上报数字做到零差错。 2016 年重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析。 对品牌促销推广活动的投入、产出及其实施效果进行分析，重点关注影响各项指标的相关因素，提出促销推广中存在的问题。 通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。 4、落实会计档案管理制度 至 2016年我公司成立已 3 年，所涉及的 会计档案累积增多，必须制定执行会计档案管理制度，将会计档案分别归类，按序存放，严格履行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，并注意防火、防潮、防盗等； 二、财务管理工作 、强化财务监管职能 13 / 18 1、加强对存货的监管 存货是企业正常经营的基本保证，尤其是对于我公司来说库存商品占有较大的份额，存在品种繁多，销售状况参差不齐的状况，为保证库存商品的准确性，财务部每月对各品牌的库存盘点结果进行抽查，对有问题商品，及时发现，及时督促相关部门予以整改，并对产生问 题的部门进行考核，通过考核与监督，降低问题商品的数量，努力提高存货周转率，减少存货损失。 2、挖潜创新、开源节流，加强对销售、费用的监管 在挖潜增效方面，积极地将好的建议、意见上报总经理； 对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计，并上报总经理，力争费用支出的合理性； 监督终端店销售情况，查找销售中存在的漏洞，避免收入损失风险。 3、加强对人员调动和工作交接的监督 针对各岗位工作的特殊性，相关人员如果变动，必须履行严格的工作交 接手续，列清移交事项，交清货品、钱、物，并由主管领导监交，避免货品、钱、物损失风险。 加强安全管理，杜绝安全隐患 安全是企业正常经营的前提和重要保障，安全工作应常抓不懈，作为资金的管理部门，进一步建立健全安全管14 / 18 理体系，使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中； 1、增强全员的安全防范意识；宣贯公司各项安全管理制度，积极参加公司举办的各类安全知识讲座，熟练掌握安全器具，进行安全隐患排查，杜绝隐患发生； 2、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票等安全； 3、每日对电源、门锁、系统开关等进行检查，消除各类安全隐患； 第二部分：其他工作 一、完成领导布置的其他工作。 二、配合其他部门完成指定工作。 三、从公司发展的角度考虑问题，勇于创新。 一、培训目标 在这个知识竞争的年代，办公自动化逐步取代了以往的工作方式，财务制度和会计准则也在不断修订更新，希望通过部门培训可以及时更新和提升部门人员财务知识，达到增强整个部门专业素质，提高部门工作质量和效率的目的；养成学习的良好习惯，并形成良好的 学习氛围。 二、培训对象 全部财务部门人员 三、培训组织形式 采取内部理论培训与外部实操培训相结合的方式 四、培训内容分类 主要培训内容分为业务类培训、管理类培训、综合类培训，具体培训 2016年度培训计划表。 五、培训的时15 / 18 间安排和要求 1、常规培训课程每月一次 2、对于培训学习，要求部门全体员工都能认真对待，准时参加，保证培训工作的质量，并尽可能的做到学习与工作相结合，通过培训提高财务部每位员工的业务能力、拓宽知识层面，做个全面发展的财务人员。 3、财务例 会。每月三次，总结工作、计划工作、同时也是一次学习和提高。 六、现就目前情况，提出以下初步构想： 一、理顺工作思路，做好财务基础工作。 、搭建酒店财务组织构架，明确岗位及职责。 岗位职责： 财务经理：对公司的财务管理负全面责任，记录经济业务，组织会计核算；登记帐簿；对帐，结帐；编制财务报表。 出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。 库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。 、健全和完善财务制度。 在原有财务制度的基础上，根据酒店财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务 人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。 、规范建立财务档案，提高档案管理质量。 收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性，以便核查方便。 二、加强财务人员培训，提高财务人员素质。 16 / 18 目前，财务部半数人员为新进人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。以强化财务人员教育培养为基础，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。主要从下几方面入手： 1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，坚持“试用”观念，坚持选拔引纳优秀的财务人员加入队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。 2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员不仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。 3、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和基础财务分析工作。 4、加强财务实务培训。加强人员的业务培训 , 注重工作效率，提高人员的整体核算水平。 三、开展会计信息化建设，尽快实现会计电算化。 利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理数据，增强数据传递的时效性和准确性。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，从而使得这些信息快