07财务管理《会计电算化》考试模拟资料.doc

07财务管理会计电算化考试模拟资料一、 基础设置：（21%）请通过引入帐套（考试模拟1）后，完成如下设置工作1、 工资分摊及福利费计提：（2%）2、 固定资产部门对应折旧科目设置：（2%）3、 固定资产增减方式对应科目设置：（2%）（1） 外购；（2）盘盈 （3）投资转出 （4）报废4、 在应收款管理的初试设置中，进行应收科目、商业票据科目、税金科目等设置；可根据不同存货设置不同的产品科目（收入科目）；坏帐处理设置（3%）5、 在应付款管理的初始设置中，进行应收科目、商业票据科目、税金科目等设置（2%）6、 在总帐系统中，进行短期借款利息计提、对应结转科目设置、期间损益结转设置、所得税计提、城建税及教育附加计提、本年利润结转至未利润分配、本年利润分配，利润分配余额结转至未分配利润、固定资产大修理费用摊销设置、生产成本转出设置（3%）7、 存货核算的存货科目设置（产品、半成品及原材料的存货科目）、对方科目设置（对应不同的出入库类别设置不同的对方科目：采购入库、产品入库、销售出库、生产领料、车间共用材料领料、行政领料）(3%)8、 成本管理的成本核算方法选择、存货数据来源、人工数据来源、制造费用数据来源、折旧数据来源等设置（2%）9、 产品属性的刷新、成本中心设置、成本中心对照、成本费用分配率设置（2%）二、 初试额录入：（17%）请通过引入帐套（考试模拟2后，完成如下设置工作）1、 通过总帐系统的期初余额录入其他应收款（个人往来数据）资料（2%）2、 录入应收期初数据（期初应收票据、期初应收帐款）（3%）3、 录入应付期初数据（期初应付票据、期初应付帐款）（3%）4、 在总帐系统中的期初余额录入中引入应收帐款、应收票据科目、预收科目、应付票据、应付科目及预付科目等初试额，并进行总帐试算平衡处理（3%）5、 在采购系统中，输入期初暂估采购入库单、期初在途采购发票，输入完毕后进行采购期初记帐（2%）6、 在存货核算系统中，进行期初库存数据取数并进行期初存货记帐（2%）7、 成本管理系统期初记帐（2%）三、 业务核算：（一）总帐日常业务（8%）1、 在财务部孙伟签发现金支票（*）从工商银行提取现金*元备用（附原始凭证2张）（1%）2、 在总帐系统中输入出差报销财务凭证（1%）3、 输入支付固定资产大修理费用*元的财务凭证（1%）4、 在总帐系统中输入出差报销财务凭证出差预借款（1%）5、 在总帐系统中输入企业人员报销的医疗保险（1%）6、 在总帐系统中输入支付办公费的记帐凭证（1%）7、 在总帐系统中输入支付固定资产系统大修理费用的记帐凭证（1%）8、 在总帐系统中输入收到外商投入无形资产的记帐凭证（1%）（二）其他核算子系统的日常业务9、 在存货核算系统中自动生成期初暂估采购入库单红字月初回冲记帐凭证（1%）10、 期初暂估的发票帐单已到，采用采购现付处理，并自动生成现付的记帐凭证；同时进行自动结算，并生成相应的暂估蓝字结算的采购入库记帐凭证（3%）11、 在固定资产管理系统中，新增固定资产卡片，并自动生成固定资产增加的记帐凭证（1%）12、 企业赊购的原材料（含甲、乙材料），料尚未到达，材料款采用商业承兑汇票进行结算；提示：先在应付系统中生成赊购原材料的应付记帐凭证，再生成商业承兑汇票的自动记帐凭证。（2%）13、 企业业采购购的原材料（含甲、乙材料），料同时到达并验收入库，供应商代垫运费*元，运费发票采用现付处理，原材料款采用赊购；提示：先在应付系统中生成赊购原材料的应付记帐凭证、现付运费的现结制单；再在采购系统里采用手工结算处理、然后在存货核算系统中进行正常单据记帐处理并自动生成采购入库记帐凭证。（3%）14、 在库存管理系统中，输入生产车间的生产订单领料单、车间共用材料领料单、行政部门领料单，并在存货核算系统中进行正常单据记帐处理同时生成上述的材料出库单的自动转帐凭证（5%）15、 开具赊销产品的销售专用发票，并在应收系统生成赊销的自动记帐凭证（2%）16、 在薪资管理系统中进行工资总额分摊、福利费计提处理并生成上述分摊及福利费计提的自动转帐凭证，同时对薪资管理系统进行月末处理（2%）企业向某客户赊销产品，并开具销售专用发票，对方客户采用商业承兑汇票进行结算（3%）17、 在固定资产管理系统中进行折旧计提并生成折旧计提的自动转帐凭证（1%）在固定资产管理系统中，对已有固定资产进行出售处理（固定资产净值结转固定资产清理的转帐生成）；另外，固定资产出售收入、固定资产清理费用支出以及结转固定资产净损益的记帐凭证在总帐系统中通过填制记帐凭证完成之。（5%）18、 在车间管理系统中，输入工序转移单（1%）19、 在库存管理系统中，采用生单方式（根据生产订单）输入产成品入库单（1%）20、 以出纳身份006孙伟进行出纳签字（1%）21、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）22、 以009白雪密码为9的身份生成固定资产大修理的分摊（1%） 23、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（2%）24、 进行固定资产的月末结帐处理（2%）（二）成本核算处理25、 在成本管理系统中，进行成本费用归集处理（直接材料取数、直接人工费取数、制造费用取数以及完工日报表等自动取数）（2%）26、 在成本管理系统中，进行成本计算检查、成本计算、定义分配凭证以及自动生成成本分配记帐凭证（2%）27、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（2%）28、 以09密码为9的身份注册生成生产成本转出的记帐凭证29、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（2%）30、 以009密码为9的身份在存货核算系统中的业务核算进行产品入库单取价处理，并对产品入库单进行单据记帐处理以及自动生成产品入库记帐凭证（5%）（三）供应链和往来核算期末处理31、 分别将采购管理，委外管理，销售管理进行月结 （2%）32、 对销售出库单进行记帐处理，并自动生成销售出库记帐凭证（2%）33、 对库存管理系统进行月末处理（1%）34、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（2%）35、 将存货核算进行期末处理并进行月末结帐（1%）36、 在成本管理系统中进行月末结帐处理（1%）37、 以009密码为9的身份将期初应收票据进行贴现或结算处理并制单处理（2%）38、 年末坏帐计提并制单处理（2%）39、 期末收到客户前欠赊销货款的部分回款（2%）40、 将应收款管理和应付款管理系统进行月结。 （1%）（四）总帐期末处理41、 以009密码为9的身份结转本月进项税、销项税的自动凭证生成（1%）42、 以006孙伟密码为6的身份进行出纳签字（1%）43、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）在总帐系统中转帐生成短期借款利息的自动记帐凭证（1%）44、 以009密码为9的身份结转本月转出多交增值税、本月转出未交增值税的自动凭证生成（1%）45、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）46、 以009密码为9的身份结转本月的城建税及教育费附加的自动凭证生成（1%）47、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）48、 以009密码为9的身份结转损益结转的自动凭证生成（1%）49、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）50、 以009密码为9的身份结转计交所得税的自动凭证生成（1%）51、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）52、 以009密码为9的身份再次损益结转的自动凭证生成（1%）53、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）54、 以009密码为9的身份结转本年利润