国家税务局2016工作计划

国家税务局 2016 工作计划 (一 ) 今年全 税工作总体目标：宏观税负、商业税收及税负等税收指标与全均水平差距进一步缩小 ;税收征管的质量和效率进一步提高，税收执法更加规范，税收政策执行更加到位，信息化建设和运用水平不断提升，税收服务更加优良，队伍建设得到加强，干部的综合素质和工作能力明显提升，平安和谐的税收工作环境逐步形成。 一、推进依法治税，规范税收执法 1、严厉打击涉税违法行为，深入整顿和规范税收秩序，提高稽查质量和效率。不断加大税务稽查工作力度，结合我局实际，全面开展税收专项检查，突 出检查质量，整治税收环境。 年将重点对房地产行业、废旧物资回收及用废企业、以农副产品为主要原料的生产加工企业、商业增值税及产品总经销总代理企业及机构、服装纺织制造业和资源综合利用企业开展检查。完善案件主办制，保证稽查责任落实到人。按季召开案例分析会，各检查小组将所查处的典型案例进行分析，发现偷漏税案件的新动向和趋势，查找管理漏洞，以查促管。加强税收专项检查。 2、落实和加强责任追究制度。全面落实我 对性地开展专项执法检查，重点对民政福利、资源综合利用等减免退税企业、商贸企业、废旧物资、房地产企 业所得税等管征薄弱环节进行专项监督。对发现的问题着力整改，跟踪落实。加大对稽查案件的抽查、复查力度。 二、科学组织税收收入，提升税收收入质量，确保税收与经济的协调增长 1、加强免抵退税管理。按计划进度完成免抵调库和退税指标。 2、继续完善计划管理体系，加强重点指标考核。及时将今年税收收入任务，在考虑税源发展状况的基础上，抓好分配落实工作。定期对税收收入增幅、宏观税负、弹性系数、商业增值税增幅和弹性系数以及重点行业、重点税源、重点企业、重要税种的收入增幅税负等指标进行通报，实行动态跟踪监督，结合五 项指标的考核，完善科学税收收入组织工作目标考核机制，实现税收收入持续稳定增长。 3、做好税收分析和税负预警工作。完善以基层分局为基础的二级税收分析体系，坚持月份、季度收入分析制度，确保税收分析真实全面反映经济税源状况。一是利用重点税源的生产经营与税收数据，进行收入增减因素分析。二是成立征管查协调小组，按季召开协调会，统一协调运作征、管、查之事，将税收分析作为税收征管事项之一，使税收分析成为促进管理和稽查的有效抓手。三是针对税收热点和领导关注的问题，加强税收专题分析和调研，积极为领导决策提供参谋依据。 4、加强税源管理。对年纳税 20 万元以上的企业列入 重点税源监控范围，扩大重点税源监控面，完善税源分级、分层、分行业监控体系，实现监控成效的最大化。主动与地方产业对接，根据 业发展的方向，建立新增税源跟踪和预测机制，把握组织收入工作主动性。不断培植税收收入持续稳定增长的税源基础，积极寻找新的税收增长点，拓宽税基。 三、深化科学化、精细化管理，切实提升税收管理水平 1、全面落实个体户税收定期定额征收新办法。认真落实好新办法，加强税务登记管理，杜绝漏征漏管户。加强定额公示，特别是核定为未达起征点 的公布。加强停歇业管理，防止出现假停歇业现象。 2、强化征管质量考核。加大对征管“六率”的考核力度，修改，将管理员工作平台运行等纳入考核，全面提升基础管理水平。 3、加强专用发票和普通发票管理。完善普通发票管理软件功能，更好地实现“以票控税”。宣传贯彻，认真执行。 4、加强涉外税收管理。进一步规范涉外税收审计办法，将涉外审计与纳税评估相结合，开展反避税工作，提高工作效率。 5、加强商业税收管理。结合 商业增值税专项整治工作成果，实行行业分类管理，切实提高商业税负。 6、深入拓展“以电 控税”管理行业。把“以电控税”逐步推行到机砖、钢材加工、竹木制品等所有耗电量较大的、产品生产工艺流程与耗用电量密切相关的行业。对各行业进行调查摸底，测算数据。在此基础上，召开行业电度税收负担率评定会，邀请 人大 、政协、效能办、地税等部门参加。 7、全面落实个体户税收定期定额征收新办法。认真落实好新办法，加强税务登记管理，杜绝漏征漏管户。加 强定额公示，特别是核定为未达起征点的公布。加强停歇业管理，防止出现假停歇业现象。 8、强化征管质量考核。加大对征管“六率”的考核力度，修改，将管理员工作平台运行等纳入考核，全面提升基础管理水平。 10、加强涉外税收管理。进一步规范涉外税收审计办法，将涉外审计与纳税评估相结合，开展反避税工作，提高工作效率。 11、预约定耗工作不断完善和提升。首先，完善农产品价格信息库。针对现有的信息库中数据不够细化，农产品价格变动较大的情况，加强对信息库的维护，确保数据的真实、准确。其次，根据 x 局的范本要求，做好 资料的整理工作，做到一户一档。第三，邀请林业局业务熟练人员传授林业方面知识。纳入预约定耗管理的企业大部分为木竹企业，税务人员需要掌握相关知识，提高综合业务素质。第四，根据农产品预约定耗情况，对纳税人收购业务普通发票的开具使用、农产品进项税额抵扣、销项税额等情况实行跟踪管理，防止税款的流失。 12、加强原木税收管征。严格贯彻执行。加强林业生产单位原木自产自销的管征，建立产销台帐，切实落实税收优惠政策，避免税款流失。 13、加强纳税评估工作。完善纳税评估指标体系和评估数学模型，加强重点纳税户及特色税源纳 税评估，从中发现问题，探索管理新方法，促进税收收入的增长。建立一支专业化、松散形的纳税评估队伍 . 14、加强增值税税种管理。一是认真落实总局新的增值税一般纳税人认定管理办法。二是认真执行总局货运发票抵扣制度，加强货运发票等“四小票”数据的采集、清分、上传工作。强化稽核比对，做好异常票协查工作。三是开展度增值税一般纳税人年审。 15、加强所得税管征。一是加强对所得税收入的分析预测。通过所得税收入的分析预测，掌握好税收动态和导致增减的因素，发现所得税管理工作中的薄弱环节，及时采取措施堵塞漏洞。二是 做好 度企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴工作，并按新的纳税申报表做好年度纳税申报。三是严肃分类管理。分类的标准以信用等级为基础，重新制订最低应税所得率。四是加强房地产企业所得税管征。对每个企业完工楼盘进行全面清查，及时进行汇结算。五是加强备案管理，完善台账管理制度。 2016 年国税局工作计划 2016 年国税局工作计划。通过建立分类别、分行业、分项目的台账制度，实行动态管理。六是加强和完善企业所得税电子申报工作，年报网上申报推广到所有企业。七是积极探索所得税纳税评估工作。八是做好“两法”合并前 的各项准备和培训工作。 2016 年是深入贯彻党的十八大精神、积极构建社会主义和谐社会的一年。今年全 税工作总体要求：以 论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻党的十八大以及 x、 x 工作会议精神，坚持以科学发展观统领全局，全面落实“突出质量效率、重在持续提升、破解管理难题、构建文明和谐”的要求，围绕组织收入中心工作，加强征管基础建设和干部队伍建设，提升征管质量和效率，确保税收收入随着经济发展平稳较快增长，全面推动我 税事业更好更快地发展，为促进我 济建设做出新的贡献。 国家税务局 2016 工作计划 (二 ) 2016 年是全面深化 改革 的关键之年，是科学谋划“ 十三五 ”发展的承启之年，做好税收工作意义重大。 2016 年全市国税工作的总体要求是：全面学习贯彻党的 三中、四中全会精神和习近平总书记系列重要讲话，牢记为国聚财、为民收税的使命，围绕构建税收现代化的工作目标，主动适应新常态，以依法治税与作风建设为重点，有效提升税法遵从度、服务满意度和国税美誉度，实现纳税服务规范化、内控机制信息化、绩效改进持续化、监督检查常态化，为品质之城幸福家园建设作出新贡献。我们要围绕目标要求，重点做好以下六方面的工作： (一 )以税资政，促进地方经济和社会持续发展 要牢固树立为国聚财、为民收税的神圣使命，坚决贯彻组织收入原则，采取切实有效的措施，及时足额组织税收收入。一是科学组 织收入。集中精力，全力以赴，科学部署，在抓早抓紧中谋好开局，在抓实抓细中完善措施。分析影响税收收入质量的各类因素，加强税收收入质量评价的综合应用，探索建立符合我局实际的税收收入质量评价体系。深入查找征管薄弱环节，分税种、分管理事项研究堵漏增收措施，逐步形成加强征管的长效机制。落实欠税控管联动工作机制，加强欠税管理，有效控制新欠，最大限度压缩陈欠。二是加强预测分析。运用常规税收分析报告模版，进一步提升税收分析的质量和效率。加强经济税源分析，关注经济发展及结构调整对税收的影响和行业间的税源变化，进一步提高税收预测的准确性和税收分析的实效性，坚持经济税收协调发展。三是落实税收优惠。牢固树立不落实税收优惠政策也是收过头税的观念，认真落实国家出台的各项减税政策。做好税收优惠政策的宣传、解读和辅导，认真执行包括扶持小微企业发展、促进就业再就业等一系列税收优惠政策，加快审核审批速度，助推慈溪经济发展方式转变和企业转型升级，减轻企业负担，激发市场主体活力。贯彻国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知，落实总局税收优惠管理办法和减免税基础管理工作规范，切实提高税收优惠管理水平。 (二 )依法治税，促进税收秩序和环境持续优化 要认真贯彻总局关于深入推进依法治税加快税收现代化建设的指导意见，全面推进依法治税。一是推进“法治税务”。进一步提高全市国税系统依法行政能力和水平，根据推进法治税务示范基地建设的总体实施方案和评价标准，争取尽快建立法治税务示范基地。建立 20全市国税系统普法依法治理工作电子台账，全面展示全市国税系统“六五”普法依法治理工作情况。二是规范税收执法。推行税收执法权力清单制度。落实税务行政审批权力清单制度，规范行政审批行为，做到法无授权不可为、法定职责必须为。落实税务行政处罚权力清单制度，全面厘清税收 行政处罚权力事项。三是健全评估机制。继续以行业评估为主开展风险应对工作的基础上，加大对重点税源企业以及整体税收风险较大项目的纳税评估。全面推行评估案头细化分析规范化管理，做到案头分析、评估实施两分离。加大纳税评估执法督查力度，在提升评估质量的同时规避和防范执法风险。探索实施 一级评估与二级评估相结合的评估模式，进一步提升工作效率。积极搭建动态模型，增强行业模型的应用性和可操作性。四是增强稽查保障。以深化阳光稽查为依托，以提升执法能力为主线，扎实推进稽查现代化建设。借鉴风险管理办法，实行专业化分类检查模式，重点突出案件查处、税收专项检查和专项整治、重点税源企业检查、打击发票违法犯罪活动四项工作。建立和充实稽查案例库，强化对稽查执法实践的应用指导，切实提升稽查质效。创新工作方式，改进执法服务，转变工作作风，建设稽查执法“痕迹工程”，落实责任追究制度，切实维护国家利益，保障纳税人的合 法权益。五是注重税宣引导。根据“把握话语权，增强影响力，扩大覆盖面”的要求，唱响税收主旋律，传播税收正能量。加大税收宣传力度，积极宣传国税部门服务经济社会的热点、重点、亮点，大力弘扬国税干部敬业爱岗奉献青春的形象风貌，及时发出权威声音，主动回应社会关切。要不断适应传媒技术迅猛发展的新形势，建立完善涉税舆情的监控、应对、处置机制。 (三 )优化服务，促进纳税满意和遵从持续提升 落实总局新一轮“便民办税春风行动”举措，树立“最大限度便利纳税人、最大限度规范税务人”的理念，积极应对 20纳税人满意度调查 ，持续改进纳税服务工作，不断提高纳税人满意度和税法遵从度。一是构建优质纳税服务体系。进一步丰富宣传载体，以深化“阳光穗悦”品牌为抓手，将服务载体做精做细。进一步前移纳税服务，把可预见的涉税风险解决在萌芽状态。进一步深化网上办税、自助办税、移动办税、实体办税“四办联动”的办税服务体系，促进办税服务平台功能互补、渠道互通，以满足不同条件纳税人的办税需求。进一步强化政策咨询服务，健全纳税人需求快速反应机制，提升咨询服务质量，为纳税人提供综合、高效、准确的纳税服务。维护纳税人合法权益，贯彻落实总局修订后的纳税服务 投诉管理办法，认真受理、及时解决纳税服务投诉，进一步畅通渠道。二是完善国、地税合作机制。实现信息交换、建立委托代征机制，拓宽合作领域，在联合税务登记、互设办税窗口方面取得新进展。全面落实纳税信用管理办法和税收“黑名单”制度，做好纳税信用等级评定工作，改进评定方法，扩大信息的披露与应用。对不同信用等级的纳税人实施分类管理，引导纳税遵从，加快纳税信用与社会信用的相互融合，建立社会信用体系大平台。三是巩固纳税服务制度建设。认真总结全国县级税务机关纳税服务规范 试运行过程中出现的问题，针对性提出改进措施 ，全力以赴做好纳税服务规范 的贯彻落实工作，边落实边总结边提高。规范服务准则应用，在办税流程上做“减法”，办税效率上做“加法”，切实减轻纳税人负担，提升纳税人满意度。四是拓展社会化协作管理。强化纳税人学堂建设，依托税企交流平台，组织税收政策培训辅导。完善个性化送推机制，实现税企双方的信息互通。深入开展税企互动活动，推进纳税人对税收法律法规的了解与认识，形成税企沟通长效机制。 (四 )深化改革，促进征管质量和效率持续提高 要以征管规范为抓手，以风险管理为导向，以信息管税为支撑，不断提高税收征管质量 与效率。一是深化征管改革。有序推行全国税收征管规范，使前后台规范有机衔接、相互咬合、互促互进。树立税收风险管理理念，制定落实税收风险管理实施办法，大力推进税收风险管理工作体系、机制、制度建设，合理进行风险管理资源配置，切实提高工作成效。加强对个体税收社会化管理工作的监督指导，探索建立小规模纳税人发票使用、纳税申报、风险管理新模式，进一步加强小规模纳税人税收管理。加强废弃电器电子产品处理基金的后续监控管理工作，提高基金的征收效率，规范基金的征收管理。二是加强各税种管理。完善大宗商品税收信息化管理平台， 进一步加强增值税监控。推进农产品增值税进项税额核定扣除试点工作，逐步扩大核定扣除试点的行业范围。进一步推进消费税改革，认真贯彻落实总局出台的调整消费税征收范围、税率和征收环节的相关政策，做好消费税分析和监控工作。积极稳妥地做好建筑业和房地产业、金融保险业、生活服务业“营改增”试点扩围工作，加强与地税、财政部门的联系衔接，深入开展“营改增”效应分析，确保改革顺利推进。推广 4s 店委托代征车购税模式，实现机动车辆税收的全程监控。加强企业所得税征收方式鉴定管理，抓好所得税预缴、汇缴工作。研判所得税收入形势，强化所得 税涉税事项后续管理。依托企业所得税风险指标、行业风险监控模型及第三方信息等，深化所得税风险管理。继续加大非居民企业税收管理力度，严格税收协定待遇审批备案管理，加强反避税工作。三是强化重点税源管理。积极做好宁波级以上定点联系企业相关工作，加速推进重点税源企业税务审计工作。以纳税人需求为导向，扎实做好重点税源企业个性化服务。以风险管理为导向，实施科学高效、统一规范的专业化管理，探索建立重大税源企业风险管理制度，开展重点税源企业日常监控与分析工作，推进重点税源企业风险管理信息化建设。四是优化出口退税管理。落实好 全国税务机关出口退 (免 )税管理工作规范和出口退 (免 )税分类管理办法，严格按新规范要求，科学分解任务，明确落实责任，规范审核流程。按新的出口退 (免 )税审核、审批流程设置出口退 (免 )税工作岗位，缩短审批时间，提高出口退税的申报质量和效率。增强风险防范意识，严格按规范规定和绩效考核的要求开展函调工作，防范干部执法风险。积极探索建立出口退税预警指标回归分析制度，深化出口退税管理创新活动，完善生产企业出口退税单证无纸化申报及后续风险监控工作，优化生产企业出口退 (免 )税远程申报端飘窗提醒服务功能，尽最大可能便利纳 税人。加强出口退税人员培训，开展出口退税内部执法检查，降低税收执法风险，提高出口退税质效。五是大力推进信息管税。全面推行增值税发票管理系统升级版，逐步实现“一个系统两个覆盖”的增值税一体化管理架构。20 2 月份启动存量户升级工作，一般纳税人力争在 4 月底前，所有纳税人力争在 7 月底前全部推行到位，使新系统覆盖所有增值税纳税人和所有增值税发票，通过每张发票的自动实时比对，有效堵塞偷骗税和发票腐败漏洞。完善大数据分析环境，提高数据运用能力。建设运维管理平台，做好“税务专用浏览器”的推广工作。开展网上办税系统信息 安全技术改造，确保系统稳定运行。不断加强 信息技术 与征管业务的融合，为建立符合我局实际的税收专业化管理格局提供信息技术支撑。 (五 )倾情带队，促进干部队伍激情与活力持续迸发 要着眼国税事业长远发展，以人才培养、素质建设为重点，深入实施人才兴税战略，提能力、激活力、增动力。一是加强班子建设。班子要切实做到“靠得住、有本领、讲团结、守 纪律”，切实做到习近平总书记提出的“心中有党、心中有民、心中有责、心中有戒”。二是深化绩效考核。科学设置指标，优化考核方案，进一步完善绩效管理考核体系。通过对组织和个人绩效管理的全覆盖，充分发挥绩效管理的推动作用和激励作用，促进工作提质增效。强化指标体系的导向作用，坚持正向激励，以此持续推进工作、持续改进问题 ;坚持反向问责，对工作不力的严格追究责任，营造人人担当、人人争先的良好氛围。三是强化队伍建设。完善干部交流轮岗和竞争上岗制度，重点加强对中层领导干部的岗位交流。加强青年干部人才培养，注重多岗位锻炼，通过 竞争上岗、民主推荐、组织任命等方式完善干部选拔任用机制。发挥先进典型的示范作用，激励广大干部的工作热情。继续开展中层干部教育培训，实现干部教育培训、干部培养使用和绩效考核的紧密结合 ;落实重点业务岗位干部培训，提升干部专业业务水平及依法行政水平 ;开展基层一线干部岗位专业化培训，提升基层干部的岗位胜任能力。四是重视思想工作。坚持以人为本，密切关注党员干部的思想状况和意识倾向，广泛开展谈心活动，努力以党内和谐促进机关和谐，以机关和谐引领和带动社会和谐。深入推进学习型党组织建设，提高全体党员的综合素质。以“青年读书 会”、“阳光穗悦”讲堂等为载体，加强学习。注重国税文化建设，组织开展体现时