计算机审计实验(《审易软件》的应用)ppt课件.ppt

用友审易V6 在教育审计的应用初探 按 Esc 键结束 按 空格 键继续 2 总目录 第一节 审易软件 概述第二节审计准备阶段的应用第三节审计实施阶段的应用第四节审计终结阶段的应用 目录 审易软件 的应用教学课件第一节 审易软件 概述 第一节 赵天希2007 1 4 1目录 一 审易软件 的基本功能二 审易软件 的工作流程三 审易软件 的安装四 审易软件 的配置 第一节 审易软件 概述 5 1 1功能 一 审易软件 的基本功能 第一节 审易软件 概述 6 1 2流程 二 审易软件 的工作流程 第一节 审易软件 概述 7 三 审易软件 的安装 1 3安装 1 软件运行环境2 软件安装过程3 数据库初始化 第一节 审易软件 概述 8 三 审易软件 的安装 1 3 1运行环境 1 软件运行环境 单机环境 P CPU 512MB内存 1GB空余硬盘网络环境 服务器 客户机 交换机 TCP IP协议操作系统 Windows98 2000 NT XP等数据库引擎 MicrosoftSQLServer2000或MSDE其他 MicrosoftOffice等 第一节 审易软件 概述 9 三 审易软件 的安装 1 3 2安装过程 2 软件安装过程 确认环境安装数据库安装软件数据库初始化加装驱动启动加密服务 第一节 审易软件 概述 10 三 审易软件 的安装 1 3 2安装学习版 2 软件安装过程例 在单机上安装审易A460学习版 找到并运行安装程序 ufsyA460setup EXE 选择安装的目标目录 默认 C UFSYA460 自动复制文件 决定是否安装MSDE 检查安装结果 第一节 审易软件 概述 11 三 审易软件 的安装 1 3 3初始化 3 数据库初始化 执行 用友审易数据库维护 程序单击 初始化 按钮 第一节 审易软件 概述 12 四 审易软件 的配置 1 4配置 1 部门设置2 用户管理3 综合设置 第一节 审易软件 概述 13 四 审易软件 的配置 1 4 1部门设置 1 部门设置 以 admin 身份登录单击菜单 设置 部门设置 第一节 审易软件 概述 14 1 4 2用户管理 2 用户管理 以 admin 身份登录单击菜单 设置 用户管理 第一节 审易软件 概述 四 审易软件 的配置 15 1 4 2项目授权 2 用户管理 项目授权 1 用户 2 系统管理员 3 项目管理员 第一节 审易软件 概述 四 审易软件 的配置 16 1 4 3设置综合参数 3 综合设置 单击菜单 设置 综合设置 第一节 审易软件 概述 四 审易软件 的配置 1 取数及状态设置 2 查询参数 3 新建空白底稿参数 4 常用输入法 5 界面风格 6 新建项目设置 7 底稿复核 8 Office选择 9 审计管理系统交互 17 1 4 3控制项目编号 3 综合设置 控制项目编号 单击菜单 设置 综合设置 新建项目设置 第一节 审易软件 概述 四 审易软件 的配置 18 1 4 3设置日记底色 3 综合设置 设置日记底色 单击菜单 设置 底稿日记分类设置 第一节 审易软件 概述 四 审易软件 的配置 审易软件 的应用教学课件第二节审计准备阶段的应用 第二节 赵天希2007 1 20 2目录 一 审计项目管理二 审计数据采集三 审计数据转换四 工作底稿管理 第二节审计准备阶段的应用 21 2 1项目管理 一 审计项目管理 1 新建项目2 打开项目3 管理项目4 人员分配5 工作分工 第二节审计准备阶段的应用 22 2 1 1新建项目 一 审计项目管理 1 新建项目 单击菜单 项目管理 新建项目 第二节审计准备阶段的应用 23 2 1 2打开项目 一 审计项目管理 2 打开项目 单击菜单 项目管理 打开项目 第二节审计准备阶段的应用 24 2 1 3管理项目 一 审计项目管理 3 管理项目 单击菜单 项目管理 项目管理 第二节审计准备阶段的应用 25 2 1 4人员分配 一 审计项目管理 4 人员分配 单击 项目管理 项目管理 人员分配 第二节审计准备阶段的应用 26 2 1 5工作分工 一 审计项目管理 5 工作分工 单击 项目管理 项目管理 工作分工 按事项 单击 下载模板 选择 标准事项模板 单击 确定 选择审计事项 产品销售收入 选择审计人员付楚 fuchu 再单击 设定 第二节审计准备阶段的应用 27 2 2数据采集 二 审计数据采集 数据采集 例 单击菜单 审计准备 数据采集 SQLServer备份取数 第二节审计准备阶段的应用 28 2 3会计流处理 会计流处理 例 单击菜单 审计准备 数据转换 单击 浏览 按钮 选中会计流模板 单击 确定 第二节审计准备阶段的应用 三 审计数据转换 29 2 3会计流处理 续 会计流处理 例 续 单击 数据连接 按钮 打开已采集的数据文件 U8 2005 mdb 选择接口类型 ACCESS2000 MDB 单击 测试 单击 关闭 单击 会计流处理 按钮 单击 转后查询 余额表 第二节审计准备阶段的应用 三 审计数据转换 30 2 4底稿管理 四 工作底稿管理 1 选取工作底稿2 底稿编制平台3 设置底稿权限4 审计工作底稿5 编辑统计分录6 编制审计日记 第二节审计准备阶段的应用 31 2 4 1选取底稿 四 工作底稿管理 1 选取工作底稿 单击菜单 工作底稿 底稿管理 底稿选取 第二节审计准备阶段的应用 32 2 4 2底稿编制平台 四 工作底稿管理 2 底稿编制平台 单击快捷按钮 底稿 或单击菜单 工作底稿 底稿编制平台 第二节审计准备阶段的应用 33 2 4 3设置底稿权限 四 工作底稿管理 3 设置底稿权限 在 底稿编制平台 窗口中 单击右键菜单 属性 第二节审计准备阶段的应用 34 2 4 4审计工作底稿 四 工作底稿管理 4 审计工作底稿 在 底稿编制平台 窗口中 单击右键菜单 添加 审计工作底稿 第二节审计准备阶段的应用 35 2 4 5编辑统计分录 四 工作底稿管理 5 编辑统计分录 例 单击快捷按钮 底稿 单击右键菜单 添加 审计工作底稿 单击 确定 打开新创建的底稿 单击右键菜单 添加 审计问题 选择 审计查出问题 违规违纪 虚列收入 输入发生数 88 03 选择 审计查出问题 其他 输入发生数 46 49 单击 确定 添加其他审计问题 结论 依据 附件等内容后 单击 保存 将该底稿上存至服务器 第二节审计准备阶段的应用 36 2 4 6编制审计日记 四 工作底稿管理 6 编制审计日记 单击快捷按钮 日记 或单击菜单 工作底稿 审计日记 第二节审计准备阶段的应用 第三节 审易软件 的应用教学课件第三节审计实施阶段的应用 赵天希2007 1 38 3目录 一 审计预警二 审计查账三 审计检查四 财务账表 第三节审计实施阶段的应用 五 审计分析六 审计查询七 审计抽样八 审计方法 39 3 1审计预警 一 审计预警 1 凭证预警2 科目预警3 综合预警4 金额预警5 平衡预警6 摘要预警7 同天同类业务预警8 同支票号预警 第三节审计实施阶段的应用 40 3 1 3综合预警 一 审计预警 例 分析其他应收款余额变化趋势 单击 审计预警 综合预警 选择年度 2005 科目类别 资产类 一级科目 其他应收款 单击 刷新 在曲线图上 双击九月份的数据点 选择开始月份 200508 结束月份 200509 单击 确定 双击 119 其他应收款 显示其他应收款各下级科目八 九两个月的期末余额 差额和增幅 双击 个人应收款 明细科目 显示明细账 第三节审计实施阶段的应用 41 3 1 5平衡预警 一 审计预警 例 检查1 12月份的余额表是否平衡 单击菜单 审计预警 平衡预警 选择期间 200501 单击 审查 按钮 选择期间 200512 单击 审查 按钮检查发现元月份和12月份的余额表是平衡的 没有发现上下级科目之间 凭证内分录之间的借贷不平衡的记录 第三节审计实施阶段的应用 42 3 2查账 二 审计查账 1 了解查账工具2 翻看电子账簿 第三节审计实施阶段的应用 43 3 2 1了解查账工具 二 审计查账 1 了解查账工具 单击快捷按钮 查账 第三节审计实施阶段的应用 44 3 2 2翻看电子账簿 二 审计查账 2 翻看电子账簿 例 单击快捷按钮 查账 单击 关闭库表 按钮 在 分类账 选项卡中 找到 119 其他应收款 科目 双击 119 其他应收款 科目所在行 打开 分类账 119 其他应收款 选项卡 找到借方发生额本期合计最大的记录 金额是28635 00元 月份是2005年9月 第三节审计实施阶段的应用 45 3 2 2其他应收款 二 审计查账 2 翻看电子账簿 例 续1 在该行双击 打开 明细账 119 其他应收款 选项卡查看发现 2005年9月发生一笔个人应收款 本厂陈晖借款 高达25000元 第三节审计实施阶段的应用 46 3 2 2记账凭证 二 审计查账 2 翻看电子账簿 例 续2 在该行双击 弹出 记账凭证 窗口 在 记账凭证 窗口中 双击对方科目 现金 人民币 可以直接进入对方科目明细账并定位到相应的记录 进行追踪审查 第三节审计实施阶段的应用 47 3 3检查 三 审计检查 1 科目余额方向检查2 科目变动检查3 分录检查4 开户行倒账检查5 科目额度检查6 科目对冲检查7 凭证查询8 金额查询9 任意字词查询 第三节审计实施阶段的应用 48 3 3 3分录检查 三 审计检查 例 检查用现金购买固定资产的情况 单击 下一步 显示检查结果 第三节审计实施阶段的应用 单击 审计检查 分录检查 单击 选取已有分录库 单选钮 单击 下一步 单击 全部清除 设置分录组借贷条件为 固定资产 借 现金 贷 49 三 审计检查 3 3 5科目额度 例 检查现金额度 1万元 执行情况 单击 分析 选项卡 查看有关现金余额的统计数据 单击 审计检查 现金额度检查 单击 初始化 设置现金额度 10000 单击 刷新 第三节审计实施阶段的应用 50 3 4财务账表 四 财务账表 1 余额表2 多重余额表3 现金日记账4 银行存款日记账5 多栏账 第三节审计实施阶段的应用 6 科目日记账7 收入支出表8 辅助账核算9 辅助账账龄分析10 往来明细账 51 3 4 6科目日记账 四 财务账表 例 查询每个月的固定资产投入金额 单击 财务账表 科目日记账 单击 增加日记账科目 输入科目代码 161 单击 确定 单击 全部161 科目 单击 设置过滤 按钮 设置查询条件为 摘要 含 本月合计 单击 确定 选中 借方 复选框 收缩 每日积数 栏目 调整各列显示宽度 可以看到从四月份开始有固定资产投入 每个月大约在1万元左右 第三节审计实施阶段的应用 52 3 4 8辅助账核算 四 财务账表 例 给欠款余额较大的客户发询证函 单击 财务账表 辅助账审计 项目 在核算项目 名称 栏目下 单击 客户 通过下拉列表框选择月份 200512 在 余额表 栏目下 按 期末借方 字段排序 在 内容条件 文本框中输入 北京普莱克斯实用气体有限公司 单击 查找并另存 按钮 单击 北京普莱克斯实用气体有限公司 其往来数据分别显示在余额表和明细栏目下 第三节审计实施阶段的应用 53 3 4 8询证函 四 财务账表 例 给欠款余额较大的客户发询证函 续 选中相应记录 单击 询证函 按钮 生成询证函 在底稿编制平台的审计阶段树状列表中出现 询证函 根节点 找到刚生成的询证函 通过右键菜单导出成Word文件 打开该文件 修改 定稿 第三节审计实施阶段的应用 54 3 5分析 五 审计分析 1 图形分析2 对方科目分析3 负值分析4 金额构成分析5 应收账款减少分析6 科目比照分析7 摘要汇总分析 第三节审计实施阶段的应用 55 3 5 1图形分析 五 审计分析 例 对比分析应收账款 销售收入 销项税额 单击菜单 审计分析 图形分析 在 需出图科目 栏目中单击 全清 分别选中科目 11301 应收账款 应收账款 501 产品销售收入 2210104 应缴税金 应交增值税 销项税额 分别为已选科目指定数据源 11301 借 501 贷 2210104 贷 定数据源类型为 月发生额 指定图形类型为 曲线 第三节审计实施阶段的应用 56 3 5 1图形分析续 五 审计分析 例 对比分析应收账款 销售收入 销项税额 续 单击 生成图形 显示应收账款与产品销售收入 应交增值税销项税额对比曲线 可以看出 应收账款高于产品销售收入大约50万元左右 变化趋势大体一致 但是 5月到6月 8月到9月 10月到12月的走向刚好相反 第三节审计实施阶段的应用 57 3 5 2对方科目分析 五 审计分析 例 导致应收账款增减的对方科目 单击菜单 审计分析 对方科目分析 单击 选择科目 选择 11301 应收账款 应收账款 作为本方科目 单击 下一步 直至进到 分析结果 这一步 单击 执行 查询统计应收账款的对方科目分析结果 单击 借方 单选钮 显示导致应收账款增加的对方科目汇总 第三节审计实施阶段的应用 58 3 5 2对方科目分析续 五 审计分析 例 导致应收账款增减的对方科目 续 单击 贷方 单选钮 显示导致应收账款减少的对方科目汇总 分析 导致应收账款增加的对方科目 银行存款的发生额过大 而正常业务只会发生少量的代垫运费款项 导致应收账款减少的对方科目 出现原材料等科目 原因不明 第三节审计实施阶段的应用 59 3 6查询 六 审计查询 1 了解查询界面2 构造查询条件3 处理查询结果 第三节审计实施阶段的应用 60 3 6 1了解查询界面 六 审计查询 1 了解查询界面 单击快捷按钮 查询 第三节审计实施阶段的应用 61 3 6 1收入支出汇总 六 审计查询 1 了解查询界面 例 单击快捷按钮 查询 展开 计算库 找到并单击 收入支出汇总库 除 收入支出汇总库 之外 利用右键菜单关闭其他选项卡 利用控制条收缩其他区域 只保留查询结果区 在 收入支出汇总库 选项卡中 单击标题 使收入支出汇总数据按从小到大的顺序排列 查看501 产品销售收入 502 产品销售成本等总账科目及其下级科目 各月的借 贷方发生额 借 贷方累计发生额 第三节审计实施阶段的应用 62 3 6 2构造查询条件 六 审计查询 2 构造查询条件 例 单击快捷按钮 查询 展开 转入库 找到并单击 凭证库 构造查询条件 摘要含手机 单击 查询 所有满足条件的记录显示在 凭证库 1次查询 选项卡中 可以看出 与 手机 有关的记账凭证共有4张 计10条记录 第三节审计实施阶段的应用 63 3 6 3处理查询结果 六 审计查询 3 处理查询结果 例 单击快捷按钮 查询 选择 转入库 凭证库 构造查询条件 凭证日期象2005 单击 查询 第三节审计实施阶段的应用 64 3 6 3统计结果 六 审计查询 3 处理查询结果 例 续 单击右键菜单 显示方式 调整显示 选择显示字段 单击 确定 单击右键菜单 相关数据 统计数据 第三节审计实施阶段的应用 65 3 7审计抽样 七 审计抽样 1 了解抽样方法2 使用抽样向导 第三节审计实施阶段的应用 66 3 7 1了解抽样方法 七 审计抽样 1 了解抽样方法 1 PPS抽样 2 固定样本量抽样 3 停走抽样 4 发现抽样 第三节审计实施阶段的应用 67 3 7 2使用抽样向导 七 审计抽样 2 使用抽样向导 例 单击快捷按钮 抽样 抽样向导 选择抽样类型为 PPS抽样 单击 下一步 选择抽样库表为 转入库 凭证库 单击 下一步 选择抽样字段为 借方金额 不选择 同张凭证 或 借贷同抽 单击 下一步 设置抽样条件为 科目编号象113 第三节审计实施阶段的应用 68 3 7 2抽样结果 七 审计抽样 2 使用抽样向导 例 续 单击 下一步 选择可靠性为97 5 即风险为2 5 单击 下一步 设置误差率为1 单击 下一步 单击 确定 系统自动计算并显示抽样结果 第三节审计实施阶段的应用 69 3 8方法 八 审计方法 1 审计方法库2 执行批量查询 第三节审计实施阶段的应用 70 3 8 1审计方法库 八 审计方法 1 审计方法库 例 单击快捷按钮 查询 在查询条件列表中单击右键菜单 调入审计方法 选择 大额成本费用检查 然后单击 确定 第三节审计实施阶段的应用 71 3 8 1查询结果 八 审计方法 1 审计方法库 例 续 单击 查询 按钮 科目名称中含有 成本 或 费用 但不含 利润 且借方金额大于10000的所有记录 显示在 凭证库 1次查询 选项卡中 共有204条记录 第三节审计实施阶段的应用 72 3 8 2执行批量查询 八 审计方法 2 执行批量查询 例 单击快捷按钮 方法 单击 全清 按钮 双击选中审计方法 应付账款大额减少 应付账款大额增加 第三节审计实施阶段的应用 73 3 8 2查询结果 八 审计方法 2 执行批量查询 例 续 单击 批量执行 单选钮 单击 执行 第三节审计实施阶段的应用 第四节 审易软件 的应用教学课件第四节审计终结阶段的应用 赵天希2007 1 75 4目录 一 工作底稿复核二 审计作业审查三 审计成果汇总四 审计报告编制 第四节审计终结阶段的应用 76 4 1复核底稿 一 工作底稿复核 1 控制底稿复核2 复核工作底稿 第四节审计终结阶段的应用 77 4 1 1控制底稿复核 1 控制底稿复核 单击菜单 设置 综合设置 新建项目设置 第四节审计终结阶段的应用 一 工作底稿复核 78 4 1 2复核底稿 一 工作底稿复核 2 复核工作底稿 例 单击快捷按钮 底稿 选择审计阶段 资产类 找到并选中需要复核的调整分录底稿 第四节审计终结阶段的应用 79 4 1 2复核底稿 续 一 工作底稿复核 2 复核工作底稿 例 续 单击 进行复核 按钮 输入复核意见 单击 复核 第四节审计终结阶段的应用 80 4 2审查作业 二 审计作业审查 1 检查审计作业2 查看未审阅的凭证3 查看未复核的底稿 第四节审计终结阶段的应用 81 4 2 1审计作业情况 二 审计作业审查 1 检查审计作业 单击菜单 工作底稿 审计作业情况 第四节审计终结阶段的应用 82 4 2 2查看未审阅的凭证 二 审计作业审查 2 查看未审阅的凭证 单击菜单 查看详细 按钮 第四节审计终结阶段的应用 83 4 2 3查看未复核的底稿 二 审计作业审查 3 查看未复核的底稿 单击菜单 查看详细 按钮 第四节审计终结阶段的应用 84 4 3汇总成果 三 审计成果汇总 1 初始化统计分录2 汇总统计分录3 管理统计分录 第四节审计终结阶段的应用 85 4 3 1初始化统计分录 三 审计成果汇总 1 初始化统计分录 单击菜单 工作底稿 审计成果 初始化 第四节审计终结阶段的应用 86 4 3 2汇总统计分录 三 审计成果汇总 2 汇总统计分录 例 单击菜单 工作底稿 审计成果 汇总表 选中统计项目 虚列收入 所在行 单击 明细分录 可以看到关于 虚列收入 的详细内容 包括相关底稿的名称 第四节审计终结阶段的应用 87 4 3 3管理统计分录 三 审计成果汇总 3 管理统计分录 单击菜单 工作底稿 审计成果 明细表 第四节审计终结阶段的应用 88 4 4编制报告 四 审计报告编制 1 编制调整分录2 审定调整分录3 编制审计报告 第四节审计终结