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第二章银行信用风险管理概述 2010 9 10 第一节银行信用风险管理的界定 一 银行信用风险管理的内涵 一 银行信用风险管理的概念 为贯彻银行信用风险管理战略 通过对授信过程中交易对手违约或信用等级下降造成损失的风险进行识别 衡量和处理 从而实现风险和收益配比最优化的一门管理科学 二 目标 风险与收益的优化马科维茨 Markowits 的现代资产组合理论 ModernPortfolioTheory MPT 之有效边界 最佳投资组合应当是具有风险厌恶特征的投资者的无差异曲线和资产的有效边界线的交点 三 作用 对授信的信用风险识别 测量 控制 以经济 合理的方式降低信用风险 减少资金沉淀 增强流动性 完善银行的经营机制 四 特征与新发展 1 难以量化原因有 数据匮乏信用产品持有期限长 数据有限 难以验证模型的有效性 2 管理手段不断丰富 出现了信用风险对冲手段传统的手段 分散投资 防止授信集中化 授信审查 动态监控 要求抵押或担保 中华人民共和国商业银行法第四章贷款和其他业务的基本规则第三十九条商业银行贷款 应当遵守下列资产负债比例管理的规定 四 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十 3 信用悖论 CreditParadox 一方面 理论上要求银行投资分散化 多样化 防止授信集中化 另一方面 实际操作中银行贷款却过于集中 信用悖论产生的原因 长期的业务合作 对老客户知根知底 倾向于熟悉的行业或领域 过于分散难以获得规模效益 市场的投资机会可能本身比较有限 4 由静态向动态管理转变静态表现在采取历史成本法计价20世纪70年代以前动态表现在采用盯市的方法 来进行估价和风险衡量 信用衍生产品的发展 管理信用风险更灵活有效 双刃剑 5 相对独立的信用评级机构6 信用风险定价困难 原因有 是否属于系统性风险 如果属于非系统性风险 则可以通过投资多元化来对冲风险 风险的准确度量不易 信用衍生产品仍不成熟 对于具体的信用产品的风险分析非常困难 五 信用风险管理的原则巴塞尔银行监管委员会 BaselCommitteeonBankingSupervision 于2000年9月制定了 信用风险管理原则 PrinciplesfortheManagementofCreditRisk 商业银行信用风险管理的基本原则 1 建立适当的信用风险战略 三个原则 2 在健全的授信程序下操作 四个原则 3 维持适当的信用风险管理 测度和监督程序 六个原则 4 确保对信用风险的适当控制 三个原则 5 充分发挥监管者的作用 一个原则 二 我国银行信用风险管理存在的主要问题 1 信用风险管理理念尚待更新重要性的认识程度不够 考核上偏重业务量 过于关注眼前利益 忽视长远利益 没能全程贯彻执行 2 信用风险管理体系尚待完善银行的公司治理结构尚不完善 所有者缺位 内部人控制的问题内部激励约束机制不健全内控欠科学 系统性 信用风险管理体制尚待理顺由横向向纵向转变 从而提高效率 金融风险管理人才缺乏 复合型 专家型 3 银行信息系统尚待完善系统开发的前瞻性 连贯性基础数据的规范统一性4 银行信用风险度量及管理的先进技术匮乏信用风险管理模型尚在摸索中5 社会信用体系建设尚待进一步推进守信意识不强信用信息共享进展缓慢 发展 20世纪90年代开始 我国银行业开始尝试建立 统一授信 审贷分离 分级审批 责任明确 的授信管理体制 然后逐步引入客户信用评级体系 贷款风险分类制度 关于 审贷分离 贷款通则 第40条 第41条第四十条建立审贷分离制 贷款调查评估人员负责贷款调查评估 承担调查失误和评估失准的责任 贷款审查人员负责贷款风险的审查 承担审查失误的责任 贷款发放人员负责贷款的检查和清收 承担检查失误 清收不力的责任 第四十一条建立贷款分级审批制 贷款人应当根据业务量大小 管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限 超过审批权限的贷款 应当报上级审批 各级分支机构应当根据贷款种类 借款人的信用等级和抵押物 质物 保证人等情况确定每一笔贷款的风险度 第二节银行信用风险管理的对象与主要内容 一 银行信用风险管理的对象 一 信用风险的定义 信用风险是指债权人由于债务人或交易对手违约造成损失的风险 新巴塞尔协议 损失包括预期损失 ExpectedLoss 未预期损失 UnexpectedLoss 意外损失 CatastrophicLoss 违约的参考定义 四种违约情形 教材第9页 二 信用风险的特点客户信用等级下降 针对上市公司 国际性的知名大客户 银行自行分析客户的信用风险变化 针对大部分客户 债项风险即使少量客户违约 但是根据有关经验数据 20 的客户可能会造成银行80 的损失 所以不容忽视 信用风险 清偿力风险 声誉受损 筹资能力下降 三 信用风险的分类1 信贷风险指借款者不能按期偿付贷款本息的可能 这是一项传统性的风险 受到内外部因素影响 外部因素表现为政治 经济 自然灾害等不可控因素 内部因素主要包括信贷政策 资信评估 贷款使用监控 2 投资风险指受到未来不确定性变动而使投入的本金和预期收益受损的可能性 根据投资内容 投资风险可划分为 证券投资风险 信托投资风险 租赁投资风险等 投资风险的来源 经济风险 政治风险 道德风险 3 或有信用风险由于或有信用业务 诸如保函 银行承兑汇票 信用证等 如果客户不能如期履约 银行不得不垫款 从而造成资金损失的可能性 这是一种新型的风险 四 信用风险形成的原因1 信息不对称2 经济活动本身所具有的不确定性外在的不确定性 内在的不确定性信用风险与其他的风险 诸如决策风险 市场风险 流动性风险等 交织在一起 使得破坏性加大 二 银行信用风险管理的主要内容贷前 贷中 贷后三个环节包括信用风险识别 量化评估 监测预警 处理 调整机制 一 信用风险识别寻找可能导致信用风险的原因及影响因素 从客观 主观两个方面分析信用风险来源 方法 分析财务报表 风险树 专家预测法 德尔菲法 古德曼法等 风险树法是以图解的形式 将银行风险逐层予以分解 使银行可以顺藤摸瓜 最终找到自己所承受的风险的具体形态 鉴于风险分散后的图形呈树枝状 故称 风险树 采用这种建立风险树的识别方法 银行可以清晰 准确地判明自己所承受风险的具体形态及其性质 从而简单 迅速地认清自己所面临的局面 为以后的相关决策提供科学的依据 德尔菲法 DelphiMethod 依据系统的程序 采用匿名发表意见的方式 即专家之间不得互相讨论 不发生横向联系 只能与调查人员发生关系 通过多轮次调查专家对问卷所提问题的看法 经过反复征询 归纳 修改 最后汇总成专家们基本一致的看法 作为预测的结果 这种方法具有广泛的代表性 较为可靠 古德曼法 这种方法是以三个紧相联系的环节进行循环来识别风险的 以发明人古德曼而命名 其进行程序是 筛选 分析检查 症兆鉴别 疑因估计监测 疑因估计 分析检查 症兆鉴别诊断 症兆鉴别 疑因估计 分析检查 刑法第三章破坏社会主义市场经济秩序罪第五节金融诈骗罪 二 量化评估分两步走 信用风险发生的可能性 发生之后 带来的损失程度 回归分析方法运用统计软件 三 监测与预警企业风险的早期预警信号 包括财务状况 经营状况 企业管理层 银企往来中的信号等 贷款发放后 信用风险来自三个领域 企业 银行 国家宏观经济政策 四 风险处理风险处理的方法 1 风险预防银行资本充足率2 风险规避直接拒绝贷款 对于风险超过自身承受能力的客户 3 风险分散包括随机分散 有效分散 随机分散单纯增加资产数量 资产的选择是随机的 有效分散运用资产组合理论 考量风险 收益特性 资产之间的相关性 来达到风险与收益的最优组合 分散可以从资产种类 客户分布 投资工具种类 国别等方面进行风险分散 4 风险转嫁指通过合法的方式将信用风险全部或部分转移给他人承担的行为 包括资产出售 要求提供担保 购买保险等 5 风险抑制指发现问题之后 及时处理 阻止情况的恶化 减少风险造成的损失 可采取的手段 向借款人派驻财务专家 立即停止新增贷款 并竭力收回已有贷款 要求追加资产抵押或者担保 6 风险补偿指银行处理抵押品或者使用利润 所提取的呆坏账准备金 自有资本来补偿因为信用风险带来的损失 五 风险的调整风险调整的资本收益率 RAROC Risk adjustedReturnonCapital 教材P299收益与风险相匹配的计算方法 第三节银行信用风险管理的功能 主要表现为七项功能 是实施银行发展战略的主要工具 使银行在经营中着重关注风险 收益的平衡 是银行定价的依据和工具 通过风险定价 确定客户承担的未来交易成本以及银行所能承受的幅度 是发挥银行竞争优势的武器 根据风险程度进行差别定价 缓解信息不对称产生的负面影响 为资产组合管理提供前提和基础 信用风险是资产组合管理中很重要的环节 为银行授信决策提供支持 帮助银行有效识别风险 准确把握商机 为银行有效承担风险提供支持 通过风险监控使银行在风险相对可控的情况下获得预期收入 是衡量资本充足性 控制清偿力风险的主要工具 关注信用风险 有助于解决这一问题 第四节银行信用风险管理战略 一 信用风险管理的组织机制 一 风险管理组织架构的特点 机构的独立性强调个人责任制重视与业务部门的配合与沟通 二 风险管理组织系统的构成 董事会执行委员会风险管理组风险管理职能部门风险管理组的其他支持部门 二 信用风险管理战略和政策的制定风险管理战略 包括风险管理的目标 方向以及机构的风险承受度 董事会具有最高决策权 信用风险管理战略建立的原则 董事会应负责审批 定期评估信用风险战略和重要的信用风险政策 高级管理层应负责执行经董事会批准的信用风险战略 制定识别 衡量 监测 控制信用风险的政策和制度 应涉及银行所有业务 并从资产组合以及单一授信两个层面上处置信用风险 银行应识别和管理银行所有产品及业务中所蕴含的信用风险 二 战略的选择和具体的战略部署根据市场变化 动态调整具体策略 做好目标市场定位 风险管理关口前移 三 资本配置银行的资本金可分为两大块 用于抵御风险的风险资本 用于投资的投资资本 风险资本的配置指根据机构资本实力 股东目标和监管要求 确定机构的总体风险水平