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业务经营（财产保险公司）检查重点、要求及附表一、自查重点（一）虚假承保。（1）是否存在通过虚构或虚增保险标的，编制虚假保险合同进行承保的情况，如冒用被保险人名义编制投保资料进行承保，骗取财政补贴保费。（2）是否存在系统外出单，承保信息未录入系统的情况，如撕单、埋单。（3）是否存在套打保单，出具阴阳保单（鸳鸯单），核心业务系统所记载的保费金额等承保信息与保险标的实际信息不一致的情况。（4）是否存在对保单进行跨年度拆分承保，以调增下年度保费收入的情况。（二）虚挂保费。（1）是否存在在投保人未支付或未全额支付保费的情况下，通过虚挂应收保费的方式出具保单，以变相降费承保的情况。（2）是否存在在投保人已全额支付保费的情况下，通过虚挂应收保费的方式，将已收到的保费资金未入账或未全额入账，以截留、挪用保费资金用于其他用途的情况。（三）虚假退保。是否存在以未收到保费或编造保险标的风险状况发生变化等为由，对已生效保单进行虚假批改、退保或注销，以冲减保费收入或应收保费的情况：（1）冲销已做实收确认的保费收入，套取资金用于其他用途。如，给予被保险人保费回扣、变相降费承保，或者向相关单位或个人给予不当利益等。（2）冲销虚挂的应收保费。（3）违规冲销真实的应收保费，用以清理应收保费。（四）虚假理赔。是否存在虚构保险事故或扩大保险损失套取赔款资金的情况：（1）侵占赔款资金，如向相关单位或个人返还代垫的农险保费，或给予不当利益等。（2）变相向汽车修理厂等兼业代理机构支付超额手续费，如通过提高零部件价格和工时费标准等方式，扩大赔款支出向兼业代理机构输送利益。（3）向被保险人返还利益，如按照约定的协议赔付率，给予被保险人承诺的利益，以争抢续保业务等。（五）虚列费用。是否存在虚构经济事项或虚增经济事项支出套取费用资金的情况：（1）套取资金用于其他用途，如虚列人员工资、车船使用费或理赔费用等费用。（2）为本单位以外的其他单位或个人报销相关费用。（六）虚假中介业务。（1）是否存在虚挂个人营销员、专业或兼业中介机构的方式套取手续费和佣金的情况。（2）是否存在与无资质或资质过期的中介机构开展业务的情况。（七）不严格执行条款费率。是否存在不严格执行经监管部门审批或备案条款费率的情况：（1）不执行经审批或备案的费率，擅自降费承保。（2）不执行经审批或备案的条款，擅自扩大或缩小保险责任范围。（3）虚假电销业务，将非电销业务通过电销渠道承保。（八）私刻印章。是否存在私刻本公司印章用以违规经营、私自担保和资金借贷等的情况，以及是否存在私刻其他单位印章用以违规经营等情况。（九）违规资金使用情况。（1）违规资金的来源渠道及各渠道资金的金额，资金来源渠道主要分为保费资金、赔款资金、业务管理费用、手续费或佣金等。（2）违规资金的使用情况，主要分为支付账外手续费、向被保险人返还利益、向被保险人外的其他单位或个人支付回扣或其他不当利益、补充业务经费、支付员工工资或福利以及公司高管或员工挪用侵占等。二、报告撰写要求（一）标题：产险业务经营（二）正文1.第一部分。公司自查基本情况。主要包括自检和督导抽查的组织实施情况，自查和督导抽查的机构及业务覆盖面情况，以及对公司业务经营合规及风险状况的整体情况作出基本评价等。2.第二部分。自查发现的主要问题和风险情况。结合自查重点和要求，主要分为虚假承保、虚挂保费、虚假退保、虚假理赔、虚列费用、虚假中介业务、条款费率执行、私刻印章、违规资金账外使用等方面。要通过定量分析和定性评价，客观准确地反映违规问题的主要情况、表现形式等，对违规问题或风险状况的程度作出基本判断。3.第三部分。原因分析及问题整改。针对发现的主要问题和风险状况，逐项分析公司在内控制度、管控流程、系统控制、内审监督、绩效考核等方面薄弱环节或风险隐患，以及所采取的整改措施，整改结果及效果评估等。具体整改事项、措施及结果可附详表。4.第四部分。问责处理情况。主要是重大或严重违规经营问题的处置情况，包括对涉及有关违规问题的人员的处理情况，如责任人员、职务、涉及机构、处理措施（经济处罚的要列明罚款金额）以及是否涉嫌犯罪等。具体情况可附详表。5.第五部分。政策建议。主要包括对健全完善监管制度、行业规范方面的政策建议。三、附表附表2：虚假承保问题自查统计表；附表3：虚挂保费问题自查统计表；附表4：虚假退保问题自查统计表；附表5：虚假理赔问题自查统计表；附表6：虚列费用问题自查统计表；附表7：虚假中介业务问题自查统计表；附表8：不严格执行条款费率问题自查统计表；附表9：私刻印章问题自查统计表；附表10：违规资金使用情况自查统计表。财务管理及偿付能力管理检查重点、要求及附表一、自查重点（一）财会部门设置和财会人员配备情况。（1）公司财务负责人任职资格是否经保监会核准；（2）公司财会部门负责人任职条件是否符合保险公司财会工作规范（以下简称规范）相关要求；（3）公司财会部门负责人任职是否按规定向保监会报告；（4）公司任命临时财务负责人、临时财会部门负责人的，是否按规定向保监会报告；（5）财会部门负责人调动或离职，是否将任免文件同时抄送保监会；（6）总公司是否设立了单独的财会部门；（7）公司财会部门是否按照规定履行了具体职责，配置了相关专业人员；（8）公司分支机构是否按规定设立财会部门等。（二）财会工作内部管控情况。（1）公司是否统一制定了各级财会人员的管理制度并认真执行；（2）公司是否根据企业会计准则和公司实际情况制定内部会计核算制度，对公司所有经济事项的会计处理进行规范；（3）公司是否建立了业务、财务、精算、投资等数据的定期对账制度并认真执行；（4）公司是否建立了电子会计档案管理制度并认真执行；（5）公司是否建立健全了财务报告编制、审批、报送的内控流程，明确财务报告、偿付能力报告、各项专题财务报告编制的流程和职责分工；（6）公司是否建立了责任准备金计量和重大风险测试制度，完整保存责任准备金计量和重大保险风险测试的文档记录及相关支持材料；（7）公司是否建立健全预算管理制度并认真执行；（8）公司是否建立了董事长（或总经理）负责，财会部门、内部审计部门、监事会职责分工明确的内部会计监督机制；（9）公司是否实施了分支机构财务经理委派制，由上级机构或者总公司统一管理各级分支机构财务经理的聘任、考核和薪酬；（10）公司是否对分支机构财会部门和人员定期开展指导、监督和检查等。（三）财会行为合规性情况。（1）公司会计核算、资金管理、预算管理、年度审计等各项日常财会工作是否符合规范相关要求；（2）公司是否按照规定编制并按时报送了年度财务报告、分红险专题报告、交强险报告等报告；（3）公司是否按规定提存了资本保证金，并向保监会备案；（4）公司资本保证金处置是否经过了保监会的核准；（5）公司是否按照规范要求开展了年度审计；（6）公司是否按照规定要求进行了审计师事务所的轮换；（7）公司是否按规定缴纳了监管费和保险保障基金等。（四）偿付能力报告合规性情况。（1）公司编报的偿付能力报告（包括季度偿付能力报告、年度偿付能力报告、动态偿付能力报告等）是否符合保险公司偿付能力报告编报规则及相关问题解答要求；（2）公司是否按规定报送了偿付能力报告，并由相关责任人签字等；（3）公司是否存在通过不合理的投资性房地产评估增值虚增偿付能力的情况；（4）公司是否存在通过虚假交易虚增偿付能力的情况；（5）公司是否存在股东增资在保监会批准之前就计入资本的情况等。二、报告撰写要求（一）标题：财务管理及偿付能力管理（二）正文保险公司应对照自查重点认真开展财会管理及偿付能力管理工作自查，深入查找存在的问题、风险隐患和薄弱环节，并撰写自查报告。自查报告中应包括以下内容：（1）自查开展的方式、自查范围、对分支机构的督导及抽查情况等；（2）自查工作中发现的不符合规定要求的具体情况；（3）自查发现的其他财会管理问题和风险；（4）各类问题的成因分析以及明确的整改落实措施或计划；（5）涉及严重违法违规情形的，要说明具体责任部门和责任人，以及公司的处理措施等。三、附表附表25：财会管理人员任职情况自查表；附表26：财会部门设置及履职情况自查表；附表27：财会工作内部管控情况自查表；附表28：财会工作合规性情况自查表；消费者权益保护检查重点、要求及附表一、 自查重点（一）制度建设情况。公司是否按照保险业重大突发事件应急处理规定（保监会令2003年第3号）、保险消费投诉处理管理办法（保监会令2013年第8号）、关于加强保险业突发事件应急管理工作的通知（保监发201145号）、关于进一步加强保险业风险防范工作的通知（保监发201249号）等文件要求，制定保险消费投诉重大上访及群体性事件的相关工作制度。主要包括保险消费投诉重大上访及群体性事件监测预警和风险防范制度、应急报告制度、应急预案以及责任追究制度等。（二）落实执行情况。包括：（1）是否明确监测预警、风险防范及应急处置等各项任务的责任部门、责任人和联系人等；（2）是否建立值守工作制度和风险预警信息指标体系；（3）是否对营业场所业务、客户服务电话和消费投诉内容等进行跟踪监测；（4）是否按规定及时向监管机关报告公司及分支机构的保险消费投诉重大上访及群体性事件；（5）是否将保险消费投诉重大上访及群体性事件风险防范和应急处置工作内容纳入考核范围;（6）是否对保险消费投诉重大上访及群体性事件的责任人员进行责任追究处理。（三）风险隐患排查及处置情况。自查2014年当年发生（包括已处理和尚未处理完结）及以前年度发生截至2014年11月底尚未处理完结的保险消费投诉重大上访及群体性事件风险隐患和处置情况。（四）重点关注的侵害消费者权益问题。财产保险公司重点自查两年以上机动车辆保险积压未决赔案情况。人身保险公司重点自查未经客户允许擅自修改保单关键信息情况，以及隐瞒、侵占新型人身保险客户分红投资收益等问题。二、报告撰写要求（一）标题：消费者权益保护（二）正文1.第一部分。制度建设及落实执行情况，包括并不限于：公司是否按照监管要求制定保险消费投诉重大上访及群体性事件监测预警和风险防范、应急报告、应急预案以及责任追究等制度；是否明确监测预警、风险防范及应急处置等各项任务的责任部门、责任人和联系人等，是否建立值守工作制度和风险预警信息指标体系；是否对营业场所业务、客户服务电话和消费投诉内容等进行跟踪监测；是否按规定及时向监管机关报告事件情况，是否存在漏报、瞒报；是否纳入考核范围；是否建立责任追究制度等。2.第二部分。风险隐患排查及处置情况。应说明2014年当年发生（包括已处理和尚未处理完结）及以前年度发生截至2014年11月底尚未处理完结的保险消费投诉重大上访及群体性事件的报告和应急处置情况，简要说明事件总体情况（事件数量、涉案金额、险种类型、造成的后果和影响等）、原因分析、后续跟踪及风险监测情况等。3.第三部分。重点关注的侵害消费者权益问题排查处理情况。财产保险公司应报告两年以上机动车辆保险积压未决赔案的总体情况、风险隐患排查情况和清理工作情况等；人身保险公司应报告未经客户允许擅自修改联系电话、银行账号等保单关键信息的总体情况、挪用或侵占客户权益等风险情况、处置情况等，以及隐瞒、侵占新型人身保险客户分红投资收益案件排查处理情况。财产保险公司、人身保险公司还应自查并报告其他侵害消费者权益的重大问题和事件。4.第四部分。整改措施。主要包括：对自查发现的制度建设、落实执行等问题及原因分析，公司拟采取的整改措施；公司对排查出的风险隐患下一步的工作思路和跟踪处置方案。三、附表附表30：保险消费投诉重大上访及群体性事件风险管控自查情况表（基础管理情况）；附表31：保险消费投诉重大上访及群体性事件风险管控自查情况表（群体性事件及风险隐患清单）；附表33：两年以上机动车辆保险积压未决赔案清理情况自查统计表（财产保险公司）。案件风险管控有效性检查重点、要求及附表一、自查重点（一）案件管理基础工作。主要检查保险机构是否按要求制定案件报告、案件责任追究、反洗钱、反保险欺诈等方面的管理制度;是否设置案件报告、案件责任追究、反洗钱、反保险欺诈等岗位;是否明确案件报告、案件责任追究、反洗钱、反保险欺诈的责任部门、责任人、联系人等。（二）案件信息报送。主要检查保险机构是否建立案件报告责任制，及时准确地报告本系统内各类案件。是否在规定时限内报送案件专报，是否存在迟报、漏报、瞒报。（三）案件风险处置。主要检查保险机构是否主动通过举报投诉、舆情监测、业务操作、客户服务、内部检查或审计等多种途径收集案件线索；发现涉嫌犯罪的，是否主动或者协助受害人向公安司法机关报案；案发后，是否协助公安司法机关做好涉案人员控制，防止逃匿；必要时是否向公安司法机关申请对涉案财物采取查封、扣押、冻结等保全措施；是否通过各类媒体、各种渠道及时监测舆论报道，积极应对化解舆情风险。（四）案件责任追究。主要检查保险机构是否及时开展问责调查，对相关责任人的责任归属情况进行确认，在问责调查结束后及时出具案件问责调查报告；是否在规定时限内对案件责任人员作出责任追究处理决定；是否在作出问责决定后，及时将案件问责情况在公司系统内予以通报。（五）整改及警示教育。主要检查保险机构是否针对案件暴露的问题开展风险排查，有效防范集中爆发同类案件；是否采取有效措施及时整改案件暴露的问题，并对整改