动态成本控制管理流程.doc

机密动态成本控制管理流程XX房地产开发有限公司2009年4月16日动态成本控制管理流程1. 流程概述1.1. 流程目的及适用范围流程目的建立项目成本动态管理制度，规范成本动态管理工作办法和流程，提高工作效率，加强成本控制。适用范围适用于公司所有项目开发周期内的成本管理。1.2. 流程关系流程等级母流程子流程关联流程二级流程成本管理流程无1.3. 定义定义无1.4. 参与部门及职责部门名称本流程中承担的主要职责主办部门产品研发主管部门1. 负责成本管理信息月报的汇总、上月成本的总结和分析；2. 负责重大事项评审小组成本专题分议的招集；3. 负责监督成本改进建议的执行情况；4. 负责下月度项目成本分析预测，并提出成本注意事项及控制成本建议。配合部门工程管理部门1. 负责成本管理信息月报建设成本（测算指标中的的三、四、五、六、七部分）部分信息收集、汇总和提交。财务部门1. 负责成本管理信息月报非建设成本部分信息收集、汇总和提交。决策部门重大事项评审小组1. 对超过100万成本增加部分进行分析；2. 对成本改进措施进行论证、决策。1.5. 输入及输出流程输入文件流程输出文件1. 成本管理信息月报2. 流程图3. 流程操作指引3.1. 合约采购主管部门应在实际合同签订情况、未完工程的设计变更及现场签证情况、单项工程结算情况的基础上，在每月5号前编制出建设成本动态情况表，按统一格式及按成本责任的不同反映各项建筑成本累计发生情况，列示其与目标成本的差额，通报产品研发主管部门（成本）；3.2. 合约采购主管部门提交建设成本动态情况表，格式见成本管理信息月报中建设成本部分；3.3. 财务部门应在费用实际发生情况的基础上，对非建设成本按公司统一格式进行动态反映，列示其与目标成本的差额，通报产品研发主管部门（成本）；3.4. 财务部门提交非建设成本动态情况表，格式见成本管理信息月报中非建设成本部分；3.5. 产品研发主管部门（成本）综合合约采购主管部门及财务部门提交的资料，分析当月项目全成本信息，于次月15日前提交公司副总以上领导查阅；3.6. 项目总体动态成本突破超过0.5%或单项控制成本突破100万，产品研发主管部门（成本）组织由总经理主持、分管副总及工程管理部门、产品研发主管部门、营销主管部门、财务部门参加的重大事项评审小组成本专题会议，讨论通过设计变更等方式降低成本或提高售价弥补成本超支的措施；3.7. 项目总体动态成本突破小于0.5%且单项控制成本突破小于100万，产品研发主管部门（成本）组织相关责任部门召开成本例会，对于成本变更做出成本隐患预测。3.8. 降低成本或提高售价的方案一经讨论通过，各业务部门要积极组织落实，产品研发主管部门负有监督责任，并在公司管理及业务例会上对方案落实情况进行通报；3.9. 产品研发主管部门每月在编制动态成本情况表的同时，应在实际已付款基础上，综合在建及其他未开工工程情况、政府政策变化、市场行情变化等其他因素，按月预见性地做出项目成本分析，对项目目标成本的最终可能情况做出预测，提