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信用证单据应该注意的问题 CIF条件下的出口交易简易流程 托运 报检 放行 出口结汇 制单 集单 装船 投保 订舱及确认 备货 送货 集港 报关 备货 催证 开证 审 改证 建立业务联系 报价 业务磋商过程 订立出口合同 赎单 提货 仲裁 诉讼 外汇管理局 寄单 索偿 向议付银行交单 议付 税务局 违约 争议 赔偿 主线为 合同 S C 信用证 L C 单据 DC 信用证的含义信用证的当事人信用证的内容信用证的收付程序信用证的性质和作用跟单信用证统一惯例信用证的特点信用证的种类SWIFT信用证 了解信用证 单证工作要点 工作主线 合同 信用证 单据工作过程 制作 审核 提交基本单据 发票 箱单 提单单据类型 官方 商业 金融主要当事方 卖方 受益人 买方 申请人 第三方 银行 海关 运输部门等 付款方式 汇付 托收 信用证常涉术语 FOB CFR CIF适用范围 对内 对外 内外均可重要期限 LC到期日 装运期 交单期份数表达 Fullsetof Copy Fold induplicate等单据形式 统一印制 自制 电子单据使用语言 英文 中文 第三国语言 几个英文介词的解析 主要当事人 开证人 Applicant 受益人 Beneficiary 多家银行 Opening Issuing EstablishingBank 主要当事人 开证人 Applicant principal accountee accreditor opener foraccountofMessrs attherequestofMessrs onbehalfofMessrs byorderofMessrs byorderofandforaccountofMessrs attherequestofandforaccountofMessrs inaccordancewithinstructionreceivedfromaccreditors受益人 Beneficiary beneficiary受益人 infavorof inone sfavor favoringoneself多家银行Opening Issuing EstablishingBank Advising NotifyingBank advisedthrough bank advisedbyairmail cablethrough bank Negotiating negotiationBank PayingBank ReimbursingBank ConfirmingBank DraweeBank PresentingBank TransmittingBankAcceptingBank 第2条 定义 Definition 开证申请人 开证行 受益人 通知行 信用证 指定银行 保兑行 银行工作日 交单人 议付 交单 保兑 议付行 相符交单 承付 UCP600的几个关键定义 支付单证 结汇单据 向银行或进口方提交类型 发票 Invoice 装箱单 Packinglist 提单 B L 保险单 InsurancePolicy certificate 汇票 Draft 产地证 CO 检验 检疫证 InspectionCertificate 装运通知 ShippingAdvice 受益人证明 BeneficiaryCertificate 等 不同货物 不同客户 不同国家要求的单据可能会有一定区别出单人 单据的抬头 背书单据制作 英文做 满足 四一致 和 五要求 出口商缮制单据的基本要求 准确 Correctness 这是缮制单据的第一要求 要求做到 单证相符 单单一致 单证相符 即所有的单据都要与信用证保持一致 单单一致 即单据与单据之间的相同内容都要一致 完整 Completeness 内容完整 份数完整 种类完整 及时 Punctuality 在信用证项下交单必须掌握装运期 交单期和信用证有效期 简明 Conciseness 单据文字内容力求简单明了 避免画蛇添足 整洁 Tidiness 单据的缮制必须力求表面整洁 个别错误可以更正 但必须在更正处加以签署或加盖更正章 不能遗漏 LC对单据的主要要求 单据的种类 最少三种 多可达十几种单据的份数 induplicate intriplicate inquadruplicate inquintuplicate insextuplicate inseptuplicate inoctuplicate innonuplicate indecuplicate folds copies fullsetof3 3setof1 2setof Original DuplicateandTriplicate 单据的正 Original 副本 Copyornon negotiable 某些单据中必须额外标明的内容 NossuchasLCNo S CNo CCCN BTNNO certification breakdownofprices政府单据 海关 领事发票 贸促会认证 可接受 漏列 多列应提交的单据各单据日期之间的合理安排 各种单证日期衔接问题 符合S C或L C规定发票是基础 提单是核心各单据签发日期应合理 符合逻辑性和惯例同一张单据上的时间之间无矛盾后补单据制作 审核和提交时间应协调未明确规定时的处理如两套B L 装运日不同 以较早的日期计算交单期 L C中其它应注意的问题 开证行以外的银行费用负担 按惯例 各项费用应由委托方承担 但几乎所有来证都规定费用由受益人承担 这意味着偿付费 通知费 保兑费 议付费以及不符点费用均由卖方承担 这些费用有时达1 5 左右 对此 卖方要么让对方修改 要么提高售价 要求装运前寄出提单副本不符点条款全套 部分单据径寄买方密押 test 印鉴 signature 不符有的L C要求在相关单据上列明一系列详细费用 成本 海运费 内陆运费 包装费 银行费 码头港口费等 我方应据实际情况考虑是否接受 出口公司制作单据问题 发票 格式的统一问题 抬头 唛头 发票的认证和证实 注意签字盖章问题 份数和正 副本 出口公司制作单据问题 装箱单 DETAILEDPACKINGLIST的理解不规定价格的理由Outer masterPackingvsInnerPacking 不使用汇票的情形 不同支付方式下汇票流转 分次寄单 如何确定付款人 出口公司制作单据问题 汇票 制作单据问题 受益人证明 名称 用途多种格式自制注意行文规则 出口公司制作单据问题 产地证 证书中的几个日期衔接合理HS编码和原产地标准目的不同 形式有别 出口商 生产厂家产地证 C O 商会 贸促会出具的产地证 C O 质检局出具的产地证 GSPFORMA FORM59 FORMAPR 商务部出具的纺织品产地证 FORMA FORMB FORMC 优惠贸易安排要求的产地证 FORME FORMF 出口报关单据问题 AMS舱单CertificateofNon Manipulation 非再加工证明 Non woodpackingcertificate 非木质包装证明 IPPC 植物保护熏蒸 代理报关所需单据 运输单据问题 托运 承运人 货代VS船公司VS无船承运人 单据 MBL SBLVSHBL MAWBVSHAWB 指定船公司 货代 码头 泊位LINERCONFERENCESHIPSUNDERTHEAGEOF15YEARSLATESTVSEARLIEST 运输单据问题 提单 常见种类要求避免签发特殊提单正 副本的使用和表达更正 改单 预借提单 ADVANCEDB L 倒签提单 ANTI DATEDB L 顺签提单 POST DATEDB L 过期提单 STALEB L 甲板提单 ONDECKB L 正本的表达 Fullsetof 两份 三份 一份 3 3setof 分母 制作的份数 分子 提交的份数 Original Duplicate Triplicate 易引起误解 慎用或最好不用 First 1stOriginal Second 2ndOriginal Third 3rdOriginalHardcopy副本表达 Copies Non Negotiable N N blank backB L softcopy 运输单据问题 船公司单据 ISM INTERNATIONALSAFETYMANAGEMENTCERTIFICATE 船舶国际安全管理证书 BOYCOTTISRALE 抵制以色列联盟 CERTIFICATEISSUEDBYLLOYD SREGISTEROFSHIPPINGORANYOTHERCLASSIFI CATIONSOCIETYORISSUEDBYTHECARRIERORTHEIRAGENTSTOTHEEFFECTTHATTHECARRYINGVESSELISCLASSIFIEDAS100A1 船级证明 保险单据问题 投保资格和时间暂保单的使用背书和转让保单抬头 检验单据问题 著名出证机构办证时间客户检验证检疫证 保函的使用问题 保函 LetterofIndemnity 形式多种适用情况法律效力保函示例ChinaOceanShippingAgency Branch InConsiderationofyourissuingasetofcleanonboardBillofLadingagainsttheremarkedMate sReceipt S CNocoveringthecargodesignedforunderB LNo Weguaranteetotakealloftheconsequencesarisingtherefrom XXX 单据径寄买方的风险防范 开这类LC的是一些东亚 欧洲客商 部分跨国公司中的母子公司之间 分公司与分公司之间以及一些关联企业间避险和实务操作办法认真签订外销合同收证后认真审证 按时按质备货 发运并正点出单为保证开证申请人能按时办理转口 转运货物并及时缮制转口单证由其交中转地开证行向第一开证行议货款 必须要求信用证明确规定将提单条款中收货人做成 凭开证银行指示 抬头在代理出口下应征求委托方意见 说明风险及其防范办法 看其是否接受 同时向银行交单议讨后暂不办理出口押汇 不能向委托方提前垫付货款 按要求及时交单 寄单 并密切关注单证流转及客户状况 既不能随便接受 也不宜轻易拒绝 UCP600实施后出口商制单须注意的问题 合格单据的标准在信用证交易中 出口商提供的单据必须合符信用证和 跟单信用证统一惯例 的规定 但是这样的单据并不一定符合合格单据的标准 譬如 UCP600与一般的信用证中都没有汇票必须由出票人签字的规定 但是一张没有出票人签字的汇票肯定是不合格的 根据票据法 没有这项内容 票据不成立 所以合格的单据 还必须合符法规 Legallyacceptable 以及常规 Commonsense 譬如毛重必须大于净重 否则进口商或开证行有权拒付 总之 单据必须满足其功能 需要 UCP600规定 Complyingpresentationmeansapresentationthatisinaccordancewiththetermsandconditionsofthecredit theapplicableprovisionsoftheserulesandinternationalstandardbankingpractice Art 2 UCP600实施后出口商制单须注意的问题 第17条a 信用证规定的每一种单据须至少提交一份正本 b 银行应将任何带有看似出单人的原始签名 标记 印戳或标签的单据视为正本单据 除非单据本身表明其非正本 c 除非单据本身另有说明 在以下情况下 银行也将其视为正本单据 i 单据看似由出单人手写 打字 穿孔或盖章 或者ii 单据看似使用出单人的原始信纸出具 或者iii 单据声明其为正本单据 除非该声明看似不适用于提交的单据 d 如果信用证使用诸如 一式两份 induplicate 两份 intwofold 两套 intwocopies 等用语要求提交多份单据 则提交至少一份正本 其余使用副本即可满足要求 除非单据本身另有说明 UCP600实施后出口商制单须注意的问题 a 商业发票 i 必须看似由受益人出具 第三十八条规定的情形除外 ii 必须出具成以申请人为抬头 第三十八条g款规定的情形除外 iii 必须与信用证的货币相同 且iv 无须签名b 按指定行事的指定银行 保兑行 如有的话 或开证行可以接受金额大于信用证允许金额的商业发票 其决定对有关各方均有约束力 只要该银行对超过信用证允许金额的部分未作承付或者议付 c 商业发票上的货物 服务或履约行为的描述应该与信用证中的描述一致 UCP600实施后出口商制单须注意的问题 货装舱面 托运人装载和计数 内容据托运人报称 及运费之外的费用a 运输单据不得表明货物装于或者将装于舱面 声明货物可能装于舱面的运输单据条款可以接受 b 载有诸如 托运人装载和计数 或 内容据托运人报称 条款的运输单据可以接受 c 运输单据上可以以印戳或其他方法提及运费之外的费用 UCP600实施后出口商制单须注意的问题 a 保险单据 例如保险单或预约保险项下的保险证明书或者声明书 必须看似由保险公司或承保人或其代理人或代表出具并签署 b 如果保险单据表明其以多份正本出具 所有正本均须提交 c 暂保单将不被接受 d 可以接受保险单代预约保险项下的保险证明书或声明书 e 保险单据日期不得晚于发运日期 除非保险单据表明保险责任不迟于发运日生效 UCP600实施后出口商制单须注意的问题 f i 保险单据必须表明投保金额并以与信用证相同的货币表示 ii 信用证对于投保金额为货物价值 发票金额或类似金额的某一比例的要求 将被视为对最低保额的要求 如果信用证对投保金额未做规定 投保金额须至少为货物的CIF或CIP价格的110 iii 保险单据须表明承保的风险区间至少涵盖从信用证规定的货物接管地或发运地开始到卸货地或最终目的地为止 UCP600实施后出口商制单须注意的问题 g 信用证应规定所需投保的险别及附加险 如有的话 如果信用证使用诸如 通常风险 或 惯常风险 等含义不确切的用语 则无论是否有漏保之风险 保险单据将被照样接受 h 当信用证规定投保 一切险 时 如保险单据载有任何 一切险 批注或条款 无论是否有 一切险 标题 均将被接受 即使其声明任何风险除外 i 保险单据可以援引任何除外条款 j 保险单据可以注明受免赔率或免赔额 减除额 约束 UCP600实施后出口商制单须注意的问题 a 约 或 大约 用于信用证金额或信用证规定的数量或单价时 应解释为允许有关金额或数量或单价有不超过10 的增减幅度 b 在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时 货物数量允许有5 的增减幅度 只要总支取金额不超过信用证金额 c 如果信用证规定了货物数量 而该数量已全部发运 及如果信用证规定了单价 而该单价又未降低 或当第三十条b款不适用时 则即使不允许部分装运 也允许支取的金额有5 的减幅 若信用证规定有特定的增减幅度或使用第三十条a款提到的用语限定数量 则该减幅不适用 技巧处理 Notarize 公证 第三方公证人证实 Legalized 认证 有关文件由进口国驻出口国使 领馆确认 Authenticate validate verify certify 证实 可由非官方机构进行 Visa 签证 由官方进行 技巧处理 drawonus ourselves 填开证行 you yourselves 填写通知行 them themselves 进口商 drawonapplicant 填开证申请人 drawonBankofChina 填该行名 drawonusa cxxxCo Ltd 填开证行和该公司 ValuedorissuedonXXX 填XXX ValuedonAccountee principal opener 填进口商 Drawee Payer 付款人 Opening issuingBank 开证行 技巧处理 InspectioncertificateissuedandsignedbyMr isrequired holderofIDNo andpassportNo whosesignaturemustbeverifiedbybank商检证书由开证人要求的某某先生 持护照 身份证号 出具并签字 其签字必须与银行相符 注意 此条款为典型的软条款 给卖方带来了很大的风险 信用证拒付操作实务 1 必须是在合理时间 REASONABLETIME 及不超过自收到单据翌日起的第五个银行工作日内通知交单行 机构 受益人 2 必须以最快捷方式通知不符点 一般采用电传 TELEX 或 SWIFT 方式 3 一次性提出所有不符点 ONLYONEBITEOFCHERRY 4 提出的不符点须是实质性不符点 不得一味偏袒开证申请人 挑剔单据无理拒付 5 不符点通知上必须说明拒付及单据代交单行保存并听候处理 WEREFUSETHEDOCUMENTSDUETOTHEDISCREPANCY IES FOUNDTHEREIN WEAREHOLDINGDOCS ATYRDISPOSALPENDINGYRINSTRUCTIONS 6 若开证申请人在开证行收到单据前已向开证行申请开立提货担保凭以提取货物 则即使单据中存在不符点 亦不得再对外拒付 构成合格拒付通知的 三要素 要有明确的拒付意思表示WEREFUSETHEDOCUMENTS一次性列出全部不符点 不符点必须明确DUETOTHEDISCREPANCY IES FOUNDTHEREIN表明单据已代为保管听候处理 或已退给交单人WEAREHOLDINGDOCS ATYRDISPOSALPENDINGYRINSTRUCTIONS OR WEHAVERETURNEDDOCS TOYOU AnLCsays shipmentfromanyEuropeanport Draftsat60daysafterBLdate TheBLshows2onboardnotations OnboardVesselAfromDublinonAugust16OnboardVesselBfromLondononAugust18问题1 哪一个日期被用来确定汇票到期日 答案 较早者 August16 So thematuritydateis 60daysafterAugust16 October15 问题2 哪一个日期为装运日期 shipmentdate 答案 较晚者 August18 如此有利于受益人提早得款 从容交单 正确理解相关内容 AnLCsays Draftsat60daysafterB Ldate 一个汇票下提交三套提单 装同一艘船 未分批装运 装运日期分别为 May1 May8 May15问题1 以哪个日期确定交单日期 答案 根据ISBP89及UCP600规定 提交未分批装运的多份提单时 以最晚的B L日期作为装运日 并进而计算交单期 问题2 哪一个日期被用来确定汇票到期日 答案 Thedateofthelastbillofladingwillbeusedforthecalculationofthematuritydate 正确理解相关内容 信用证特殊规定中有如下条款 Shipmenttobeeffectedby throughABC 没有其他解释 问题 by和through有何区别 答案 By 1 ABC作为承运人 由ABC或其代理人签发 2 另一公司为承运人 ABC公司作为承运人代理签发 Through 除上述 1 2 外 运输单据还可以显示货物运输通过ABC公司 但ABC既不是承运人 也不是运输单据的签发人 正确理解相关内容 信用证要求6份副本发票 但提交了4份复写副本 另两份为影印本 开证行称如此制作单据是无法想像的 应视为不符点 一式数份单据以不同形式制作可以接受吗 信用证要求6份副本 提交的也是6份副本 它们可以用一种形式制作 也可由不同制作方式结合 正确理解相关内容 提单毛重 595 其它单据显示595 2 开证行因 提单上毛重与其他单据不同 拒受单据 审核单据时将此视为不符点可以吗 答案 本例中毛重删掉尾数不能作为单据之间有抵触 Rounding offthegrossweightinthiscasecannotbeconsideredasaninconsistencyamongstthedocuments 注意1 这种四舍五入现象在保险单据中更为常见 结论对单证实务有意义 2 结论不具普遍意义 在数量具有计算价值等重要意义时可能不适用 比如 单价USD13 5 T 写成USD13 T或USD14 T都是不能接受的 正确理解相关内容 信用证要求一寄递单据给申请人的声明及快递收据 并规定所有单据注明信用证号码 快递收据未注明信用证号码 开证行拒付 问题 不符点成立吗 声明和快递收据构成了同一单据要求的一部分 而这之中有一个注明信用证号码就可以了 就本例而言 提交的单据是可以接受的 正确理解相关内容 正确理解相关内容 L CISFORUSD100 000 以下做的发票是否正确 DESCRIPTIONOFGOODS 10UNITSOFMOTORCARMYR380 000 EQUIVALENTOFUSD100 000 注 MYR是马拉西亚林吉特的缩写 答案 错误 正确理解相关内容 收到L C一份 证内对B L规定 Fullsetofcleanshippedonboardbillsofladingmadeouttoorderofopener 可否接受 有一L C对B L规定 madeouttoorder 但未规定通知方 如提单上允许但船公司不同意 该怎么办 A公司向美国K公司出口一批货物 支付方式为即期 不可撤销L C K公司通过银行开来信用证 证内明确是即期 atsight 但在来证内有以下内容 本信用证到期付款 shallbedulyhonoredatmaturity 能否接受 正确理解相关内容 货描中出现附加信息是否应视为不符 提交的商业发票在信用证的货描后添加了商标名 BRANDNAME 是否不符 答案 不是不符点 没有额外的可能导致对 货物 状态和价值产生疑问的不利描述 或不引起任何不一致 都可视为与信用证条款相符 Casestudy 提单上的notifyparty Sofan 错误的拼写成 Soran 是否构成不符点 属于制单的手误 不构成不符点单词中的拼写或打字错误不构成另一个单词 从而不构成歧义的 一般不是为不符点 拼写或打字错误可能导致歧义或产生实质性影响的 则要结合语境 联系提交的其他单据作出综合判断 国外开来的信用证有以下内容 是否存在问题 l ThiscreditisinforceuntilMay15th2004 B Lmustbedatednotlaterthan20thMay2004 2 ShipmentfromXXtoHamburgmustbyseatransportandmustbeeffected7th2004and14th2004 3 Fullsetsofoceanbillofladingaretobesignedbythemasterofthevesselandshipper 4 Inspectioncert issuedanddulysignedbyMr XXXandhissignaturemustbeconformedwithopeningbank srecord 5 Alldocumentsofthiscreditmustbenegotiatedafter20dayswithin30daysfromthedateofB L butnotlaterthan15thApril2004 实例操作技巧 读懂信用证中有关单据的要求熟悉应提交单据的格式和内容严格按有关规定缮制合格单据注意单据的种类 内容和份数清楚各种单据出单过程把握几个关键时间 节点从发票入手 有序制作 ISSUEOFADOCUMENTARYCREDIT FROM INDUSTRIALBANKOFJAPANLIMITED TOKYOTO BANKOFCHINA SHANGHAISQUENCEOFTOTAL 271 1FORMOFDOCCREDIT 40AIRREVOCABLEDOCU CREDITNO 20ILC136107800DATEOFISSUE 31C041015DATENPLACEOFEXP 31D041215INTHECOUNTRYOFBENEFICIARYAPPLICANT 50ABCCOMPANY 1 3MACHIKUSTREET OSAKA JAPANBENEFICIARY 59SHANGHAIDASHENGCO LTD UNITC2 FJINGMAOTOWER SHANGHAI CHINA CURRENCYCODE AMOUNT 32BUSD212400 00AVAILABLEWITH BY 41D ANYBANKBYNEGOTIATIONDRAFTSAT 42CSIGHTFOR100 INVOICEVALUEDRAWEE 42DTHEINDUSTRIALBANKOFJAPAN HEADOFFICEPARTIALSHIPMENT 43PALLOWEDTRANSSHIPMENT 43TNOTALLOWEDLOAD DISPATCH TAKING 44ACHINESEPORTSTRANSPORTATIONTO 44BOSAKALATESTDATEOFSHIPMET 44C041130 DESCRIPTIONGOODS SERVICE 45A 40 000PCS DIAMOND BRANDCLOCKARTNO 791ATUSD5 31PERPIECECIFOSAKAASPERINCOTERMS2000PACKEDINNEWBOXES ONEHUNDREDBOXESTOACARTON DOCUMENTSREQUIRED46A IN3FOLDUNLESSOTHERWISESTIPULATED 1SIGNEDCOMMERCIALINVOICE2 SIGNEDPACKINGLIST3 CERTIFICATEOFCHINESEORIGIN 4 BENEFICIARY SCERTIFICATESTATINGTHATONESETOFORIGINALSHIPPINGDOCUMENTSINCLUDINGORIGINALFORMAHASBEENSENTDIRECTLYTOTHEAPPLICANT5 COPYOFFAXFROMAPPLICANTTOSUPPLIERAPPROVINGTHESHIPPINGSAMPLE DOCUMENTSREQUIRED46A 6 INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEENDORSEDINBLANKFOR110PCTOFCIFVALUE COVERINGW P ARISKANDWARRISK7 2 3SETPLUSONECOPYOFCLEAN ONBOARD OCEANBILLSOFLADING MADEOUTTOORDERANDBLANKENDORSEDMARKED FREIGHTPREPAID ANDNOTIFYAPPLICANT DOCUMENTSREQUIRED46A ADDITIONALCONDITION 47AALLDRAFTSDRAWNHEREUNDERMUSTBEMARKED DRAWNUNDERINDUSTRIALBANKOFJAPAN LTD HEADOFFICE CREDITNO ILC136107800DATEDOCT 15 2004 ANDTHEAMOUNTOFSUCHDRAFTSMUSTBEENDORSEDONTHEREVERSEOFTHISCREDIT THIRDPARTYDOCUMENTSNOTACCEPTABLE T TREIMBURSEMENTISNOTACCEPTABLE ADDITIONALCONDITION 47A ALLBANKINGCHARGESANDCOMMISSIONSOUTSIDEJANPANAREFORBENEFICIARY SACCOUNTPRESENTAIONPERIOD48DOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN10DAYSAFTERTHEDATEOFISSUANCEOFTHESHIPPINGDOCU