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支付结算培训 芜湖分行 票据法所称票据 是指汇票 本票和支票 一 银行汇票银行汇票是出票银行签发的 由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据 1 华东三省一市汇票三省 安徽 浙江 江苏一市 上海市华东三省一市银行汇票 是华东三省一市区域内出票银行签发的 由其或代理付款行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据 单位和个人在华东三省一市区域内的人民币款项结算 均可以使用银行汇票 2 全国银行汇票同一银行签发的银行汇票实时到账 跨行进账的银行汇票通过同城交换 一般三天才能入账 3 银行汇票可以用于转账 注明 现金 字样的银行汇票可以用于支取现金 也可以用于转账 现金银行汇票不得背书转让 其出票银行和代理付款行应为同一系统银行 现金银行汇票和转账银行汇票 均无需填写代理付款人名称 4 银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月 持票人超过付款期限提示付款的 代理付款人不予受理 5 凡我行签发的银行汇票 在签发时由核心系统即时自动加编密押 兑付我行签发银行汇票时 核心系统即时自动核对密押 票据业务 二 银行汇票的签发申请人使用银行汇票 应填写 结算业务申请书 申请书一式两联 第一联为银行记账凭证 第二联为客户回单 在业务类型的 其他 栏内填写 华东三省一市银行汇票 填明收款人名称 支付金额 申请人名称 申请日期等事项并签章 申请人和收款人均为个人 需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的 申请人须在 结算业务申请书 的 汇票金额 栏先填写 现金 字样 后填写汇票金额 申请人或者收款人为单位的 不得在 结算业务申请书 上填明 现金 字样 银行汇票可以背书加附粘单 背书要连续 签章清晰在银行开立存款帐户的持票人向开户银行提示付款时 应在汇票背面 持票人向银行提示付款签章 处签章 签章须与预留银行签章相同 并将银行汇票和解讫通知 进帐单送交开户银行 银行审查无误后办理转帐 2 未在银行开立存款帐户的个人持票人 可以向选择的任何一家银行机构提示付款 提示付款时 应在汇票背面 持票人向银行提示付款签章 处签章 并填明本人身份证件名称 号码及发证机关 由其本人向银行提交身份证件及其复印件 银行审核无误后 将其身份证件复印件留存备查 并以持票人的姓名开立应解汇款及临时存款帐户 该帐户只付不收 付完清户 不计付利息 二 商业汇票商业汇票是出票人签发的 委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 1 银行承兑汇票必须记载下列事项 一 表明 银行承兑汇票 的字样 二 无条件支付的委托 三 确定的金额 四 付款人名称 五 收款人名称 六 出票日期 七 出票人签章 三 背书持票人可以将汇票权利背书给他人交付汇票 出票人在汇票上记载 不得转让 字样的 汇票不得转让 背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为 票据凭证不能满足背书人记载事项的需要 可以加附粘单 粘附于票据凭证上 粘单上的第一记载人 应当在汇票和粘单的粘接处签章 背书由背书人签章并记载背书日期 背书未记载日期的 视为在汇票到期日前背书 汇票以背书转让时必须记载被背书人名称 前款所称背书连续 是指在票据转让中 转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接 以背书转让的汇票 后手应当对其直接前手背书的真实性负责 后手是指在票据签章人之后签章的其他票据债务人 背书不得附有条件 背书时附有条件的 所附条件不具有汇票上的效力 1 将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效 2 背书人在汇票上记载 不得转让 字样 其后手再背书转让的 原背书人对后手的被背书人不承担保证责任 3背书记载 委托收款 字样的 被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利 但是 被背书人不得再以背书转让汇票权利 4 汇票可以设定质押 质押时应当以背书记载 质押 字样 被背书人依法实现其质权时 可以行使汇票权利 票据业务 票据丢失 票据法规定可以办理挂失止付的票据丧失的 失票人可以依照票据法的规定及时通知付款人或者代理付款人挂失止付 失票人通知票据的付款人或者代理付款人挂失止付时 应当填写挂失止付通知书并签章 挂失止付通知书应当记载下列事项 一 票据丧失的时间和事由 二 票据种类 号码 金额 出票日期 付款日期 付款人名称 收款人名称 票面要素 票据业务 5 签发银行收到挂失止付通知书后立即对此银承作挂失处理 二 处理流程 1 付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的 自第13日起 挂失止付通知书失效 2 到期付款时 付款人或者代理付款人根据法院递交的判决书 将款项无条件的支付给票据权利人 票据的防伪特征 一 肉眼观测1 肉眼观测纸张 油墨 印刷效果 特殊暗记 如彩虹印刷是否流畅 形曲线是否密而不乱 微缩文字 HUIPIAO 25行 左上角昙花圆圈上方有出头断点 右下角昙花花心 h 两只 耳朵 隐约呈 小鹿 状 且与圆圈相连 圆圈下方有出头 2 大写金额栏线条系水溶性油墨技术 3 票号是渗透性油墨 凸版印刷 正面呈黑色饱满字体 背面有红色渗透性效果 用手触摸凹凸感较强 二 运用仪器识别基本防伪技术1 透光观测满版黑白水印是否真实 清晰 具体呈 HP 和梅花状 2 紫光观测 出票日期 左侧的有色荧光油墨行标 Bank 呈桔红色 右侧无色荧光油墨行标 Bank 呈黄绿色 大写金额栏呈桔红色荧光反映 红蓝纤维 即红绿丝 呈不规则状分布 不见黑白水印 3 红外观测票面固定格式是隐蔽的 只能看见票号 打印的出票人名称 账号 收款人名称 账号 出票日 到期日 金额 手签字 满版水印等 二 银行本票本票是出票人签发的 承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源 并保证支付 本票上记载付款地 出票地等事项的 应当清楚 明确 本票上未记载付款地的 出票人的营业场所为付款地 本票上未记载出票地的 出票人的营业场所为出票地 本票自出票日起 付款期限最长不得超过2个月 本票的持票人未按照规定期限提示见票的 丧失对出票人以外的前手的追索权 三 支票支票是出票人签发的 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 支票可以支取现金也可以转账 分为现金支票和转账支票 支票的持票人应当自出票日起1 日内提示付款 超过提示付款期限的 付款人可以不予付款 付款人不予付款的 出票人仍应当对持票人承担票据责任 四 正确填写票据和结算凭证的基本规定银行 单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据 直接关系到支付结算的准确 及时和安全 票据和结算凭证是银行 单位和个人凭以记载帐务的会计凭证 是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明 因此 填写票据和结算凭证 必须做到标准化 规范化 要要素齐全 数字正确 字迹清晰 不错漏 不潦草 防止涂改 一 中文大写金额数字应用正楷或行书填写 如壹 壹 贰 贰 叁 肆 肆 伍 伍 陆 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 万 亿 元 角 分 零 整 正 等字样 不得用一 二 两 三 四 五 六 七 八 九 十 念 毛 另 或0 填写 不得自造简化字 如果金额数字书写中使用繁体字 如貳 陸 億 萬 圓的 也应受理 二 中文大写金额数字到 元 为止的 在 元 之后 应写 整 或 正 字 在 角 之后可以不写 整 或 正 字 大写金额数字有 分 的 分 后面不写 整 或 正 字 三 中文大写金额数字前应标明 人民币 字样 大写金额数字有 分 的 分 后面不写 整 或 正 字 三 中文大写金额数字前应标明 人民币 字样 大写金额数字应紧接 人民币 字样填写 不得留有空白 大写金额数字前未印 人民币 字样的 应加填 人民币 三字 在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 字样 票据的出票日期必须使