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第五章会计报表子系统 1 5 1会计报表子系统概述 一 会计报表分类 一 按其使用对象 1 对内会计报表 专门提供给企业内部的经营管理者 为其制定正确的经营管理决策服务 2 外部报表 由国家和主管部门根据经济管理要求 统一规定报表种类 内容 格式 编制时间和方法等 二 按编制单位 1 单位报表 2 合并报表 3 汇总报表 2 三 按报表反映的内容 1 静态报表 2 动态报表 四 按提供信息的时间范围 月报 季报 年报 3 二 会计报表子系统的特点及设计目标 一 特点 1 直接输入数据量小 2 不能有直接修改报表数据的功能 3 报表输出信息规范性强 二 设计目标 1 格式要符合国家的规定 2 数据接口 3 可维护性 4 操作方便 4 三 信息时代对会计报表的客观需要 现有会计报表存在的主要问题 1 只提供固定格式 时间的报表 2 报表的内容不全面 3 信息需求差别 4 报表形式单一 5 三 电算化下会计报表的实现方法 一 专用会计报表系统 特点 行业或企业为特定需要设计开发的 它把会计报表的种类 格式和编制方法都固化在程序中 缺点 不利于系统推广使用 二 电子报表 Excel电子表格软件 三 通用会计报表系统 特点 使用者设计报表格式 种类 计算机根据设计 取数生成相应报表 6 5 2会计报表子系统分析 一 会计报表子系统数据流程分析 初始设置 日常工作 7 8 二 报表组成分析 一 结构分析 1 表头 报表上部的栏目名称如 编制单位 编制日期 计量单位 2 表体 报表中能够填写数据 项目的主体部分 3 表尾 底 说明 附注 二 报表基本要素 1 单元格 2 单元地址 3 单元内容 9 4 单元属性 单元的特点 固定单元变动单元 单元提供的信息值相对不变 单元提供的信息值相对变化 5 单元格式 三 报表数据来源 1 账薄 2 来自报表自身 3 其他报表 4 直接从数据库提取数据 10 5 3会计报表子系统设计 一 会计报表子系统的模块结构设计 主控菜单 报表编制 报表输出 报表分析 报表维护 报表设计 11 二 报表函数设计 不同的数据源有不同的数据处理方法即函数不同 函数名 参数1 参数2 参数 科目编码 账套号 会计期间 方向 会计年度 编码1 编码2 基本参数 其他参数 用友函数期初数 数量 金额 外币发生额 数量 金额 外币取净发生额 数量 金额 外币期末数 数量 金额 外币 12 三 数据文件设计 一 报表基本数据文件 报表目录文件 主要内容 报表编号 报表名称 报表宽度 报表高度 报表行数 报表列数 关键字 报表编号 二 报表格式数据文件 主要内容 报表编号 编报单位 报表日期 单元地址 单元内容 单元字体 单元字型 单元字号 对齐方式
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