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财税库银横向联网系统培训 1 提纲 基本概述横向联网系统日间缴税业务信息处理流程系统运行时序流程核心账务系统涉及的模块及主要内容账务处理交易说明 2 基本概述 安徽省信用联社财税库行横向联网业务满足纳税人的各种要求 以纳税更加方便为目的 基于人民银行 财政部和国家税务总局共同开发的 财税库行横向联网系统 统一和规范各地财税库行横向联网业务的数据接口要求 合理配置和节约银行资源 增加银行对客户的服务功能 以满足各个层次客户的不同需求 3 基本概述 银行与各地财政税务局开发的 财税库行横向联网系统 均依托于人民银行总行的 国库信息处理系统 简称TIPS 进行相关业务处理 国库信息处理系统 与财政 税务 银行相关业务系统连接 财政 税务 商业银行等部门均作为直接介入机构进行接入 并以 国库信息处理系统 为平台 通过接收和发送统一格式的电子报文实现信息的交换 处理预算收 支 退 更 免抵调等业务 4 基本概述 安徽省信用联社的 财税库行横向联网系统 提供的缴税业务处理模式主要分为三种 协议实时缴税 协议批量缴税 银行端缴税 并且支持对公和对私账户的缴税 对私账户包括银行卡 个人结算户活期存折 5 传统征税流程 征收机关 商业银行 国库 6 总体业务流程示意图 税务发起 国库信息处理系统 税务 商业银行 财政 TBS TCBS 支付系统或同城清算 纳税人 扣税请求 扣税请求 扣税响应 扣税响应 对账 资金与信息勾兑 资金 报解入库 对账 报表 入库流水及报表 申报 商业银行 财政 对账 商业银行 财政 7 总体业务流程示意图 银行发起 国库信息处理系统 税务 商业银行 财政 TBS TCBS 支付系统或同城清算 纳税人 申报回执 申报回执 扣税回执 扣税回执 对账 资金与信息勾兑 资金 报解入库 对账 报表 入库流水与报表 申报请求 申报请求 申报 8 提纲 基本概述横向联网系统日间缴税业务信息处理流程系统运行时序流程核心账务系统涉及的模块及主要内容账务处理交易说明 9 横向联网日间缴税业务处理流程 如下图 10 横向联网日间缴税业务处理流程 1 税务征管系统发起的扣税 协议实时缴税 协议批量缴税 A1 税务征管系统向国库信息处理系统发起扣税请求 A2 国库信息处理系统将扣税请求转发给商业银行业务系统 A3 商业银行业务系统进行扣款处理以后向国库信息处理系统发送扣款响应 A4 国库信息处理系统将扣款响应转发给税务征管系统 11 横向联网日间缴税业务处理流程 商业银行发起的银行端缴税 B1 商业银行向国库信息处理系统发起缴款申报请求 B2 国库信息处理系统将缴款申报请求转发给税务征管系统 B3 税务征管系统根据缴款申报请求 返回申报回执 即扣税指令 给国库信息处理系统 B4 国库信息处理系统转发申报回执 扣税 给商业银行业务系统 B5 经纳税人确认后 商业银行业务系统进行扣税处理 并将扣税处理结果 即申报扣税回执返回给国库信息处理系统 B6 国库信息处理系统将申报扣税回执转发给税务征管系统 12 提纲 基本概述横向联网系统日间缴税业务信息处理流程系统运行时序流程核心账务系统涉及的模块及主要内容账务处理交易说明 13 系统运行时序图 14 系统运行时序 支持7X24小时不间断服务系统仅有两种状态 日间和日切窗口日间 系统绝大部分时间均处于日间状态 受理联网机构的联机交易 日切窗口 每工作日固定时点 如21 00 系统开启日切窗口 开始当日 如T日 的日切处理 日切窗口开启时点即切换系统工作日 如T 1日 同时向所有联网单位发送状态变更通知 日切窗口一般持续10分钟 然后系统自动关闭日切窗口 TIPS可以根据实际运行情况对时间进行适当调整 日切窗口关闭时也向联网单位发送状态变更通知 设置日切窗口的目的是给日切窗口开启前发生的实时业务一段处理时间 让这些交易有时间按照正常流程处理完 这样既不会作废这些交易 可以将尽可能多的实时业务纳入当日对账 15 关于日切和日切窗口 日切仅在工作日进行 原则上节假日不日切日切窗口开启和关闭动作不影响交易的正常进行日切窗口开启后税务征管系统后发起的新交易视为次日 如T 1日 交易 不纳入当日 如T日 对账冲正 TIPS处于日切窗口状态期间 税务征管系统可对当日 如T日 和新发生的次日 如T 1日 超时交易进行冲正 TIPS关闭日切窗口后 税务征管系统不能再对当日 如T日 的超时交易进行冲正日切窗口关闭时点TIPS会与联网机构进行当日 如T日 的对账 16 两类交易处理特点比较 实时交易实时接收 实时转发 实时处理7X24小时不间断服务批量交易实时接收 定时转发 定时处理 如每小时集中处理一次 设置业务受理窗口 如18 00以前TIPS受理税务的批量扣税请求19 00以前TIPS将批量扣税请求转发商业银行20 00以前TIPS受理商业银行返回的批量扣税回执21 00以前TIPS将批量扣税回执转发税务 17 一个工作日的典型时序示意 18 提纲 基本概述横向联网系统日间缴税业务信息处理流程系统运行时序流程核心账务系统涉及的模块及主要内容账务处理交易说明 19 接入方式与参数维护模块 安徽省信用联社财税库行横向联网业务采用 信息集中传递 资金分散清算 的接入模式 即由省联社进行一点登录 国库信息系统发送的基础数据 账务及对账等信息统一由总行端接入与清分 各级有清算权的国库均会发起对账 由关联联社 行 参与对账 并集中至支付系统直连行进行资金清算 挂账模式的清算由关联联社 行 进行 参数维护是上线联社 行 业务正常运行的基础 主要参数表包括清算国库数据表 上线分行数据表等 核心账务系统维护交易功能包括增加 修改 删除和查询等 20 三方协议模块 三方协议的签订是实时缴税和批量缴税业务的基础 只有对签订三方协议的客户 商业银行才有权利和义务根据实时和批量扣款的信息对其账户进行扣款处理 核心账务系统提供交易功能包括三方协议的签约 解约 删除 验证和查询等 三方协议是指税务机关 纳税人和商业银行三方签订的委托缴款协议书 开通实时扣税业务的税务机关 纳税人和商业银行 须在业务开通前签订三方协议 明确税款扣缴的权利和业务 21 扣缴税款模块 财税库行横向联网系统有三种扣缴方式 协议实时扣款 协议批量扣款和银行端缴款 其中 实时扣款和批量扣款是征收机关发起 核心账务系统验证信息后自动进行扣款处理 22 对账清算模块 有清算权的国库都可发起对账 包括日间对账和日切对账 对账成功后联动进行资金清算 清算方式允许以下三种模式 一是约定通过大额支付系统清算的 则自动划款到相应的国库账号 二是约定通过小额支付系统清算的 则自动划款到相应的国库账号 预留 暂不使用 三是约定通过其他方式进行清算的 则进行挂账处理 手工进行资金清算 23 差错处理模块 各联网联社 行 需要指定专人 在对账次日若对账不一致就要进行差错处理 批后出记账凭证和扣税及差错清单 24 查询打印模块 财税库行横向联网系统提供各种相关登记簿与库表的查询功能 最主要的 银行交易查询 可以查到所有扣款的明细信息 了解扣税请求的处理状态 也可以在差错处理时查到最详细的信息 打印功能主要包括差错清单与电子缴税付款凭证的打印 根据上线后的要求 除纳税人有纸质凭证外 税务机关 人民银行 商业银行内部之间尽可能的不再流转纸质凭证 电子缴税付款凭证由商业银行打印并提供给纳税人 完税凭证由税务机关提供 25 提纲 基本概述横向联网系统日间缴税业务信息处理流程系统运行时序流程核心账务系统涉及的模块及主要内容账务处理交易说明 26 账务处理 财税库行横向联网业务的资金通过系统自动划至各联社 行 清算中心在其 2013待结算财税库款 科目下开设 财税库银横向联网资金归集户 用以核算全社 行 代理财税库行税款 其余额在贷方 27 提纲 基本概述横向联网系统日间缴税业务信息处理流程系统运行时序流程核心账务系统涉及的模块及主要内容账务处理交易说明 28 主要交易列表 单笔实时扣税实时冲正定时批量扣税止付交易银行端缴税银行端查询缴税自缴核销退库更正免抵调撤销交易与商业银行对账与征收机关核对 三方协议验证交易三方协议撤销交易国库报表下载公共数据更新包或交易状态查询登录签退自由格式报文连接测试其它辅助交易 29 业务处理流程以及相应报文 实时类1 单笔实时扣税交易2 单笔实时冲正交易3 银行端缴款业务交易4 银行端缴款申报查询交易批量类1 定时批量扣税交易2 止付交易3 自缴核销交易4 退库交易5 更正交易6 免抵调库交易7 撤销交易 30 业务处理流程 核对 对账类1 与商业银行核对信息包交易2 与商业银行对账交易3 与商业银行核对银行端缴款业务交易4 与征收机关税票包核对通知交易5 与征收机关税票明细核对通知交易6 与征收机关退库核对通知交易7 与征收机关更正核对通知交易8 与征收机关免抵调核对通知交易9 申请银行对账信息重发交易10 申请核对信息重发交易 31 业务处理流程 辅助类1 三方协议验证与撤销交易2 包或交易状态查询交易3 连接测试交易4 自由格式信息交易5 公共数据更新交易6 登录交易7 签退交易8 状态变更通知9 故障通知10 强制退出通知11 停运启运通知12 运行参数通知 32 清算信息维护 33 上线行 社 数据维护 34 三方协议签约和解约 35 三方协议签约和解约说明 开户网点收到客户提交的 电子缴税三方协议 应审核其有效性 审核无误后 由柜员进行缴税协议内容的登记 对私客户还需输入正确的密码 并且人工核对协议上的户名与系统显示的户名一致 业务人员根据当地征收机关是否要求验证三方协议进行不同处理 如果当地税务机关要求验证三方协议的 柜员录入验证标志 向税务部门发送验证请求信息 在收到税务部门的确认回复后 系统自动将该协议在登记簿中的验证状态改为 已验证 状态 开户网点在确认该协议的验证状态为 已验证 后 在一式三份的 电子缴税三方协议 上加盖受理章 返给纳税人二份 留一份专夹保管备查 纳税人将一份返回税务部门 协议正式生效 如果当地税务机关不要求验证三方协议的 业务人员在 电子缴税三方协议 直接加盖受理章 返给纳税人二份 留一份专夹保管备查 纳税人将一份返回税务部门 协议正式生效 登记成功后系统提示打印出一式两联 业务受理通知书 柜员签章并加盖业务受理章后 一联留存 一联作为受理回单交纳税人 36 银行交易查询 37 对账结果查询 38 电子缴税付款凭证打印 39 其他事项 一是要加强与财政 税务 人行等报告和沟通 业务主管部门需要什么 提供什么 缺什么 补什么 二是若各市人民银行清算国库要求提供报告或申请 样式见合银办转 2006 138号文件附件5 申请表有关项目按下列要求填写 银行 信用社 名称 安徽省农村信用社联合社银行 信用社 代码 12位 614001211118申请日期 填表当日开通日期 2009年10月26日清算银行名称 汇缴清算行行社名称清算银行行号 汇缴清算行清算中心大额支付行号接入方式 选上级一点接入一点接入行名 安徽省农村信用社联合社一点接入行号 402361018886 省联社清算中心大额支付行号 业务种类 选实时划缴税款 批量划缴税款两种 40 其他事项 三是汇缴行上线前需做8467 清算国库维护及8468 上线分行数据维护两个交易 非汇缴行不需要做 有关字段说明祥见操作手册 其中清算模式选手工 四是网点做8451 三方协议签约 其中开户行行号指三方委托缴款协