浦发银行中小企业信贷风险控制研究.aspx.pdf

独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果 据我所知 除了文中特别加以标注和致谢的地方外 论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果 也不包含为获得或其他教育机构 的学位或证书而使用过的材料 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均 已在论文中作了明确的说明并表示谢意 学位论文作者签名 侈J 奏 签字日期 油 多年6 月弓日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解有关保留 使用学位论文的规定 有 权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘 允许论文被查阅和借 阅 本人授权可p J 将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索 可以采用影印 缩印或扫描等复制手段保存 汇编学位论文 保密的学位论文在解密后适用本授权书 学位论文作者签名 扬 厶落 签字日期 加侈年占月乡日 学位论文作者毕业去向 工作单位 通讯地址 导师签名 凌矗彬 签字日期 夕矽 多年6 月歹 日 电话 邮编 摘要 随着市场经济的迅速发展 中小企业已成为我国最活跃的经济成份之一 大力 发展以有效控制风险并获取高收益为特征的中小企业信贷业务无疑将成为商业银 行发展的战略选择 加强对中小企业贷款的风险管理 既有利于保持企业生产经营 的稳定 推进中小企业贷款既好又快发展 又有利于认清风险本质 使其适应当前充 满变化和不确定性的宏观经济环境 保证银行资金的安全 对中小企业贷款加强风 险管理也是响应政府扶持中小企业发展号召 贯彻落实科学发展观 实现自身可持 续发展的必然要求 浦发银行一直致力利于为企业服务 但其对中小企业信贷风险 的控制存在一定的问题 是一个急需研究的课题 只有建立真正有效的信贷风险管 理机制 浦发银行才能更好的为中小企业服务 本文首先从相关概念及理论着手 介绍了商业银行信贷风险 信贷风险管理等 概念的内涵 并论述了信息不对称狭隘信贷配给论 关系型贷款 信贷风险控制方 法等基本理论 然后 采用理论结合实际的方法分析了浦发银行中小企业信贷业务 开展现状及风险管理现状 认为中小企业的贷款额在上升 对银行发展做出了贡献 银行也采取了一系列的风险管理措施 但中小企业信贷风险控制仍存在不少的问 题 在此基础上 笔者提出浦发银行目前存在决策机制不合理 风险控制理念不科 学 信贷制度执行不力 信贷管理机制不合理 计量方法不合理 工作人员素质有 待提高等问题 而产生这些问题的原因主要有企业 银行自身 外部环境等三方面 的因素 最后 笔者提出了完善决策机制 落实信贷制度的执行 完善风险检查体 系 创新风险管理制度 加强信贷人员的培训等对策建议 关键词 商业银行 浦发银行 中小企业信贷 风险控制 A b s t r a c t W i t ht h er a p i dd e v e l o p m e n to fm a r k e te c o n o m y s m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s i no u rc o u n t r yh a sb e c o m eo n eo ft h em o s ta c t i v ee c o n o m i cs e c t o r v i g o r o u s l yd e v e l o pt o e f f e c t i v e l yc o n t r o lr i s ka n do b t a i nh i g hy i e l df o rt h ec h a r a c t e r i s t i c so ft h es m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s ec r e d i tb u s i n e s sw i l lu n d o u b t e d l yb e c o m eac o m m e r c i a lb a n k S d e v e l o p m e n ts t r a t e g y t oc h o o s e e x p r e s s S t r e n g t h e nt h es m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s el o a nr i s km a n a g e m e n t w h i c hi sh e l p f u lf o rm a i n t a i n i n gt h es t a b i l i t yo ft h e p r o d u c t i o na n do p e r a t i o no fe n t e r p r i s e s t op r o m o t es m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e l o a nC a nb eb o t hg o o da n df a s td e v e l o p m e n t A n dt or e c o g n i z er i s ke s s e n c e a d a p tt ot h e c u r r e n tf u l lo fc h a n g ea n du n c e r t a i n t yo ft h em a c r oe c o n o m i ce n v i r o n m e n t g u a r a n t e et h e s a f e t yo ft h eb a n kf u n d s A l s ot h er e s p o n s eo ft h eg o v e r n m e n tt os u p p o r ts m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s ed e v e l o p m e n tc a l l e df o r a n di m p l e m e n tt h es c i e n t i f i cc o n c e p to f d e v e l o p m e n t a n da c h i e v eo n e So w nb o d yi st h ei n e v i t a b l er e q u i r e m e n to fs u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t S h a n g h a ip u d o n gd e v e l o p m e n tb a n kh a v eb e e nd e d i c a t e dt ot h es e r v i c ef o r t h ee n t e r p r i s e b u tt h es m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s ec r e d i tr i s kc o n t r o l t h e r ea r e s o m ep r o b l e m s i sa nu r g e n tn e e dt os t u d yt h es u b j e c t a n do n l yt h ee s t a b l i s h m e n to ft h e r e a le f f e c t i v ec r e d i tr i s km a n a g e m e n tm e c h a n i s m S h a n g h a ip u d o n gd e v e l o p m e n tb a n kt o b e t t e rs e r v i c ef o rs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s T h i sp a p e rf r o mt h er e l a t e dc o n c e p ta n dt h e o r yt o t h i sp a p e ri n t r o d u c e st h e c o m m e r c i a lb a n kc r e d i tr i s k c r e d i tr i s km a n a g e m e n tc o n c e p tc o n n o t a t i o n a n dd i s c u s s e s t h ei n f o r m a t i o na s y m m e t r yn a r r o wc r e d i tr a t i o n i n gt h e o r y r e l a t i o n a ll o a n s c r e d i tr i s k c o n t r o lm e t h o da n db a s i ct h e o r y a n dt h e n u s i n gt h em e t h o do fc o m b i n i n gt h e o r yw i t h p r a c t i c ea n a l y s i so ft h eS h a n g h a ip u d o n gd e v e l o p m e n tb a n kc r e d i tb u s i n e s so fs m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s ed e v e l o p m e n tp r e s e n ts i t u a t i o na n dt h er i s km a n a g e m e n ts t a t u s i t i st h o u g h tt h a tt h es m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s el o a na m o u n t so nt h er i s e t h eb a n k m a d eac o n t r i b u t i o nt ot h ed e v e l o p m e n t t h eb a n kh a st a k e nas e r i e so fr i s km a n a g e m e n t m e a s u r e s b u tt h es m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s ec r e d i tr i s kc o n t r o li ss t i l li nal o to f p r o b l e m s a n do nt h i sb a s i s t h ea u t h o rp u t sf o r w a r dS h a n g h a ip u d o n gd e v e l o p m e n tb a n k I I a tp r e s e n ti nt h ed e c i s i o n m a k i n gm e c h a n i s mi sn o tr e a s o n a b l e r i s kc o n t r o lc o n c e p tn o t s c i e n c e c r e d i ts y s t e me x e c u t i o nd r e a d f u l c r e d i tm a n a g e m e n tm e c h a n i s mi s n o t r e a s o n a b l e m e a s u r e m e mm e t h o di sn o tr e a s o n a b l e s t a f fn e e dt of u r t h e ri m p r o v et h e q u a l i t ya n do t h e ri s s u e s a n dc a u s e so ft h ep r o b l e m sa r em a i n l ye n t e r p r i s e s B a n k s t h e m s e l v e s e x t e r n a le n v i r o n m e n ta n dS Oo nt h r e ea s p e c t so ff a c t o r s f m a l l y t h ea u t h o r p u t sf o r w a r dt h ed e c i s i o nm e c h a n i s m c a r r yo u tt h ei m p l e m e n t a t i o no fc r e d i ts y s t e m p e r f e c tt h er i s ki n s p e c t i o ns y s t e m i n n o v a t i o nr i s km a n a g e m e n ts y s t e m s t r e n g t h e nt h e c r e d i tp e r s o n n e lt r a i n i n gc o u n t e r m e a s u r e s K e y w o r d s C o m m e r c i a lB a n k s S h a n g h a ip u d o n gd e v e l o p m e n tb a n k S m a l la n d m e d i u m s i z e de m e r p f i s ec r e d i t R i s kc o n t r o l I I I 目录 第一章绪论 1 一 研究背景与意义 1 二 国内外研究的现状 2 三 研究思路与方法 5 四 研究内容 6 五 研究创新与不足 6 第二章相关概念界定及理论概述 8 一 相关概念界定 8 二 相关理论概述 9 第三章浦发银行中小企业信贷风险控制现状分析 2 0 一 浦发银行基本简介 2 0 二 浦发银行中小企业信贷业务开展的基本现状 2 l 三 浦发银行中小企业信贷业务风险管理现状 2 5 第四章浦发银行中小企业信贷风险控制中存在的问题及原因分析 2 9 一 浦发银行中小企业信贷风险控制中存在的问题分析 2 9 二 浦发银行中小企业信贷风险控制中存在问题的原因分析 3 1 第五章浦发银行中小企业信贷风险控制的对策建议 3 3 一 完善决策机制 3 3 二 建立科学的信贷风险管理理念 3 3 三 落实信贷制度的执行 3 4 四 完善中小企业贷款风险检查体系 3 5 五 进一步建立和完善审贷分离机制 3 7 六 加快中小企业信贷风险管理制度的创新 3 8 七 加强对信贷人员的培训 3 9 第六章结论与展望 4 2 一 结论 4 2 二 展望 4 3 参考文献 4 4 致谢 4 7 l V 第一章绪论 第一章绪论 一 研究背景与意义 中小企业解决资金问题离不开商业银行信贷的支撑 尽管中小企业是银行信贷 的服务对象之一 但是众所周知 中小企业信用等级低 规模小 缺乏足够的抵押 担保物 银行出于自身利益考虑 通常不愿意向中小企业发放贷款 久而久之 就 形成了中小企业贷款难的局面 这主要是由于中小企业缺乏完善的企业制度 业务 不稳定 个人作用过于明显 加之其多是家族型粗放式经营管理方式 缺乏经营目 的 经营风险高等因素所导致的 这些管理理念与管理方式早己跟不上时代的潮流 因此中小企业普遍无法顺利申请到贷款 鉴于此 为了尽量满足中小企业的信贷需 求且有效规避信贷风险 商业银行首先要做地就是构建一个健全的 科学的风险控 制系统 伴随美国次贷危机的深化 我国信贷规模也呈现出了不断扩张的趋势 因此对 商业银行的信贷风险控制进行深入地研究与摸索就有着积极的现实意义 对于刚经 历金融危机席卷的中国经济而言 2 0 1 2 年是中国变革经济发展模式至关重要的一 年 商业银行首先要构建起一套完善的银行信贷风险控制机制 但我国商业银行目 前依旧在沿用传统的信贷风险控制体系 这一点与国外还相差甚远 所以 要积极 主动地消化与吸收国外先进的信贷风险控制理论 控制方法与模式 从而结合我国 国情构建起健全的商业银行信贷风险控制体系就显得尤为重要 为深入了解中小企业风险控制管理机制的内涵 首先要进一步对我国商业银行 中小企业信贷风险控制进行研究 理清那些影响中小企业有效获得银行贷款的因素 与体系 继而再把银行的工作经验与理论结合起来分析 最终为我国商业银行信贷 风险控制管理提供有价值的建议 一方面 对我国商业银行中小企业信贷风险控制进行研究 可以提升商业银行 抵御风险的能力 使商业银行风险控制系统得以完善 在银行业风险控制框架中 商业银行中小企业风险控制的地位十分重要 从某种角度看 落实中小企业信贷风 险控制工作 增强银行抵御风险的能力 构建完善 健全 有效的中小企业信贷风 险控制体系 可以大大提升银行的风险控制能力 最终推动商业银行的腾飞 另一方面 假如我国商业银行中小企业风险控制水平发生了巨变 那么中小企 浦发银行中小企业信贷风险控制研究 业也能因此迎来发展的春天 向银行贷款也就不再那么困难了 伴随着我国中小企 业的蓬勃发展 商业银行的信贷业务发展势头也越来越强劲 因此商业银行信贷融 资能力与风险控制能力也将面临着更严格的挑战 商业银行中小企业信贷风险控制 能力的改善 不但有利于中小企业融资 同时也为银行信贷业务提供了一个良好的 发展平台 二 国内外研究的现状 一 国外研究现状 目前 国外关于中小企业信贷风险的理论研究成果已经趋于完善 其商业银行 已经有了3 0 0 多年的发展历史 为银行信贷风险的控制提供了坚实的理论基础 早 在1 8 世纪时 亚当嘶密 1 7 7 6 就提出了商业贷款理论以及经济风险分析 H o d g m a n 1 9 6 1 和M a r t i n e l l 1 9 9 7 认为中小企业由于信贷历史较短 使得其历史信用不足 因此商业银行应该对中小企业进行信贷约束 T h o m a s L C 2 0 0 0 认为银行各级 分支机构的信贷管理人员均应向其所在分支机构的上一级甚至上两级的信贷主管 直接负责 这是为了确保信贷风险管理部门的独立性 整个信贷管理队伍也应从总 行到分行自上而下自成一体 1 美国经济学家2 0 0 1 年诺贝尔经济学奖获得者约瑟 夫 斯蒂格利茨 J o s e p h e S t i g l i t z 在对金融市场进行分析时 运用了信息不对 称原理 认为金融风险由信贷市场的信息不对称所产生 上世纪九十年代中期 美国的商业银行特地围绕中小企业贷款方面的事宜制定 了一套信用评分机制 所谓中小企业信用评级 即通过第三方平台得到关于中小企 业信用信息的资料 继而再根据贷款申请人采集的数据以及贷款申请书里的信息 结合一系列历史数据以及现代数理统计分析构建一个用于分析中小企业信用的模 型 继而基于该模型对中小企业信用风险 还贷能力等进行评价 最终制定贷款决 策的一种贷款途径 中小企业的信用信息离不开银行的调查实践以及贷款申请书等 资料 乜1 在设计 研发信用评分模型时 要通过海量的历史数据加上先进的统计分 析方法才能对影响贷款信用风险的各种因素进行回归分析 从而理顺贷款信用风险 与各种变量之间千丝万缕的关系 这个模型的研发过程实际上也传递着这样一个信 息 即中小企业业主的个人信用与贷款风险有着莫大的关系 商业银行传统业务也包含了中小企业信贷业务这一内容 但受信息不对称的影 响 中小企业的信贷业务发展始终停滞不前 大量国外实践研究表示 要彻底根除 2 第一章绪论 信息不对称的问题 首先就要在银行与企业之间构建一种维持沟通的制度或平台 由此可见 银行和中小企业之间存在信息不对称的问题 中小企业的信贷业务 也因此难以发展 而国外商业银行为进行风险控制也对中小企业贷款进行了一定的 控制 并制定了一定的规则 而为更好的对中小企业的信贷风险进行控制 首先必 须解决信息不对称的问题 让银行获得准确的财务信息 从而减低信贷风险的发生 二 国内研究现状 从国内的研究成果看 庞素琳 王燕鸣 2 0 1 0 口1 指出 把商业银行的借贷业 务分成了交易型借贷与关系型借贷两种 其中后者对解决中小企业融资难的问题做 出了不俗的贡献 它可以有效的降低中小企业提供财务信息的难度 从而以一种方 便快捷的方式获得中小企业的财务信息 这从某种角度上可以视为一种解决中小企 业信息不对称的办法 王春峰 2 0 0 8 H 1 指出 银行与企业在引发商业银行中小企业贷款风险均有着 不可推卸的责任 就中小企业而言 其自身的财务风险 市场风险 竞争力风险与 经营者素质等各方面均可能引发贷款风险 就银行方面而言 其存在信息不对称 风险分析与评估方式过于落后 信贷人员缺乏丰富的经验等问题也极可能引发信贷 风险 他认为 要有效的抵御信贷风险 首先就要针对中小企业的贷款特点来制定 贷款流程 实施差别利率 简单来说 就是让优秀的企业享受优惠待遇 适当放宽 审批条件 控制成本 除此以外 商业银行还要不断在业务方面推陈出新 结合中 小企业的资金链特点与生产运作特点 开发出与中小企业实力相符的贷款品种 银 企之间要加强交流与沟通 争取形成长期稳定的合作机制 构建完善的中小企业征 信系统 不断创新担保模式 李红丽 2 0 1 0 1 对我国2 0 0 8 年中小企业的融资状况进行了研究 他们认为 商业银行比较偏好向大型项目与大型企业提供贷款 在中小企业贷款风险控制方面 表现出了后劲不足的现象 中小企业贷款难的问题日益突出 政府与银行均无法清 晰地界定中小企业融资的风险比例与责任 鉴于此 专家给出了若干建议 诸如 不断创新业务 增加解决商业型担保公司风险补偿的渠道 为金融生态环境提供良 好的环境 为中小企业设立专门的金融机构 适当放宽民间借贷条件 促进利率市 场化等等 毛中红 2 0 1 1 1 尝试摸索出一种彻底解决中小企业融资难的方法 他表示 大型企业的地位是中小企业无法撼动的 他们拥有绝对的资源优势 而中小企业获 浦发银行中小企业信贷风险控制研究 取资源的难度与成本都是非常大的 他坚持认为 假如商业银行能有效的规避风险 那么为中小企业提供贷款对于银行来说实际上是利大于弊的 陈晓静 2 0 1 1 口3 提出 中小企业的信贷风险虽然高 但在当前银行之间的竞 争激烈 这仍然应当是银行的重要业务之一 银行应当在信贷审查过程中着重审查 企业的信贷管理能力和投资活动 明确其投资活动是否在其实力范围之内 杜荣飞 2 0 1 0 随1 针对商业银行发展与中小企业融资方面的信息不对称问题 积极机制问题与贷款审批问题展开了深入的研究 他表示要提升金融市场的开放程 度 进一步扩大民营银行的规模 构建完善的存款保险制度 商业银行的当务之急 就是要尽量放宽贷款审批条件 争取调动基层的能动性 关于信息不对称的问题 可以通过构建违约信息通报机制来解决 姚志超 2 0 0 9 田1 介绍了我国中小企业的发展史 并扼要地阐述了中小企业的 融资问题 介绍了若干涉及中小企业融资的金融政策与条款 随后 他还对中小企 业多层次的融资体系进行了分析 提出了商业银行健全中小企业信用担保体系的策 略 并初步勾勒出了中小企业信息平台与政策体系的框架 贾生华等 2 0 0 9 n 伽提出 中小企业信贷风险高是其融资困难的关键因素 而影 响中小企业信贷风险的因素可以归为企业 银行 环境等三大方面 而银行自身应 当从内部控制机制着手化解中小企业信贷风险 从上述理论成果可以得知 我国商业银行中的中小企业信贷业务面临的风险正 逐渐扩大 因此制定一个用于预防 控制 监督风险的体系是十分必要的 前人的 研究中心一般是集中在中小企业的初始化状态以及中小企业出现融资难问题的原 因这两个方面 为此学者们提出了不同的解决方案 这些研究成果均有一个相同点 那就是对设立中小企业贷款部门与构建信用评价机制给予了高度的认可 他们一致 表示 目前的商业银行缺乏完善的风险控制评估监控体系以及中小企业信用评级机 制 因此 当务之急就是要重组与协调信贷组织结构 构建完善的中小企业征信体 系 强化政府职能 调节银企关系 不断推出新的担保模式 在国外 商业银行的 信用体系已趋于成熟 信用底子硬 分工明确 不仅如此 社会还为其提供了良好 的发展环境 反观我国商业银行 离这样的水平还相差甚远 具体表现在 虽然客 户信用评级存在外部评级机构 但评级效果十分不理想 监管商业银行的部门 如 银监会 是不允许商业银行通过外部评级来发放贷款的 笔者在实际工作过程里也 曾经试图直接采用国外的风险控制机制 但实际实施效果与理想效果相差甚远 4 第一章绪论 上述文献资料研究的视角多是宏观角度 商业银行外部分析或者立足中小企 业 从商业银行自身角度出发 立足商业银行内部分析问题较少 本文试图从微观 角度 以浦发银行的实际现状为基础 结合作者多年银行信贷工作经验 从分析浦 发银行中小企业信贷风险控制开始 对浦发银行中小企业信贷风险控制存在的问题 及原因进行深入分析 并提出加强浦发银行中小企业信贷风险控制的几点建议 三 研究思路与方法 一 研究思路 在整个银行风险系统中 商业银行中小企业信贷风险控制在其中扮演着极其重 要的角色 中小企业信贷风险控制的效果直接反映了银行业务应对风险的水平和经 营能力 因此 本文首先研究了浦发银行中小企业信贷风险的实际状况 继而深入 分析了其在应对风险时遇到的问题 力求增强浦发银行风险控制的效率性与有效 性 论文框架如图卜1 所示 图1 1 浦发银行中下企业信贷风险控制 二 研究方法 本文采用规范分析法 文献分析法和案例分析法相结合的方法进行研究 在对 商业银行中小企业信贷风险控制基本理论分析的基础上 运用规范分析法 以浦发 银行为例 分析了浦发银行对中小企业信贷风险控制的现状 然后在其基础上 参 浦发银行中小企业信贷风险控制研究 阅大量文献资料揭示浦发银行对中小企业信贷风险控制存在的主要问题 最后提出 加强浦发银行中小企业信贷业务风险控制的对策建议 在分析时具体采用以下方 法 1 文献分析法 本文收集整理国际和国内有关的最新研究文献和研究成果 对涉及的具体问题需要进行了深入调查研究 力图把研究建立在客观 准确的材料 基础上 在已有的文献基础上总结前人的研究成果 使本文的研究更加有的放矢 2 案例分析法 以浦发银行为例 通过分析其对中小企业信贷的风险控制现 状 对商业银行的中小企业信贷现状有了更加充分的了解 使论文的研究从实际出 发 得出的结论更加科学有效 四 研究内容 本文的主要研究对象是中小企业的信贷风险控制问题 研究方法主要是浦发银 行的实际案例分析 正文主要分为六个部分 第一部分主要是介绍了论文的研究背景 研究意义 国内外研究现状 研究思 路与方法 研究内容以及研究的创新与不足等内容 第二部分是对相关的理论进行了综合论述 对信贷配给理论 信贷关系 信贷 风险控制的主要方法进行了介绍 第三部分对浦发银行的中小企业的信贷风险控制的现状以及管理现状进行了 分析 第四部分是在第三部分的基础之上 对浦发银行在中小企业信贷风险控制中存 在的问题进行了分析 第五部分则是针对其存在的问题提出相应的对策和意见 第六部分则对全文进行了总结 并对本文中小企业信贷风险控制研究不足的地 方和没有深入的地方进行了展望 五 研究创新与不足 本文的研究主题是商业银行中小企业信贷风险控制 笔者通过多种分析方法多 方位 多角度地研究了浦发银行中小企业信贷风险控制问题 并从理论与时间角度 分别给出了解决这一问题的措施与策略 本文根据商业银行运用于控制中小企业贷款风险的办法对浦发银行中小企业 信贷风险控制的现状进行了研究 并详细地阐述了中小企业信贷风险控制的内涵 6 第一章绪论 并将将理论的普遍规律应用到了解决中小企业信用风险控制的问题中 为浦发银行 规避中小企业信贷风险提供了若干建议与策略 本文还采用了银行信贷理论与风险 控制理论对银行中小企业信贷风险的制度与方法展开了进一步的研究 力求发现一 些新的突破点与创新点 本文的不足是对浦发银行中小企业信贷业务相关数据收集的还不够全面 分析 浦发银行中小企业信贷风险控制存在的问题不够深入 给出的相应对策建议有效性 有待进一步加强 浦发银行中小企业信贷风险控制研究 第二章相关概念界定及理论概述 一 相关概念界定 一 商业银行信贷风险的内涵界定 风险 一词 我国 现代汉语词典 对其解析为 可能发生的某种危险 一般说来 风险是指在一定条件下和一定时期内可能发生的各种结果的变动程度 风险是事件本身的不确定性 具有客观性 风险的大小随时问延续而变化 是 一 定时期内 的风险 风险可能给人们带来超出预期的收益 也可能带来超出预期的 损失 商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济 损失的可能性 信贷风险是商业银行经营面临的主要风险 在现今信贷风险不仅指 由于借款者违约不能如期偿还贷款本息而使银行承担实际的违约风险 而且指由于 借款者还款能力下降或信用等级降低而使银行面临的潜在违约风险 一般说来 影 响银行信贷风险产生的因素有银行不可控制的外部因素和银行可以控制的内部因 素 对于内部的可控因素 银行可从内部控制机制着手 对于不可控因素 如自然 灾害等等 银行虽然无法左右这些因素 但银行经营管理人员可以采取正确对待风 险的态度和安全稳定的业务操作来减轻它们对银行经营的负面影响 二 商业银行信贷风险管理的内涵 信贷风险管理就是指商业银行对信贷风险的掌控 即对信贷风险进行识别 评 价并准确度量 在此基础上进行有效防范和控制 把风险进行分散 转移最后进行 补偿 以最低成本实现信贷资产最大安全保障的科学管理方法 在商业银行的风险 管理中 风险识别是最基础的 其次就是风险评估 而接着十分重要的一个环节就 是风险控制 其是指针对不同类型 不同概率和规模的贷款风险 选择与实施不相 同的有针对性的措施或方法 使贷款风险损失减少到最低程度 商业银行信贷风险 处理的方法一般为风险规避 风险抑制 风险分散与风险转移 在选择风险规避策 略和方案之后 就需要制定具体的措旌来实施方案 并对实施效果进行评估 总之 而言 商业银行的信贷风险管理由上述四个环节构成 8 第二章相关概念界定及理论概述 二 相关理论概述 一 信息不对称下信贷配给论 1 信息不对称 所谓信息不对称 I n f o r m a t i o na s y m m e t r y 即拥有信息优势的一方不断排挤 信息劣势的一方 从而使自己利益最大化的现象 我们可以从发生信息不对称的内 容与时间来界定信息的不对称现象 就前者而言 当事人签约以及签约之后均可能 出现信息不对称现象 这种时间方面的界定又叫做事前不对称与事后不对称 就后 者而言 参与人的行为以及参与人的知识均是造成信息不对称的原因 在实际经济 活动里 到处都充斥着信息不对称的现象 比如 应聘者比招聘方更加清楚人力资 本的真实状况 销售商品的一方所拥有的质量信息远比购买方多的多 公司董事会 与经理人所掌握的企业资料远比股东要多 投保人比保险公司更加清楚自己发生意 外的风险等等 信息不对称的问题直接限制了市场交易契约的完整性 从而影响了 市场销量 严重的还会出现 市场失灵 的现象 金融市场里同样存在信息不对称的问题 且影响甚远 一般情况下 中小企业 均属于家族型企业 这种运作规范程度低 财务信息与经营信息缺乏一定的透明度 因此银企之间自然会出现信息不对称的现象 就信息不对称的理论来看 由于贷款 一方与借款一方处于不同的地位 借款人作为企业的 内部人 对企业内部的实 际财务状况与运营状况 盈利空间 风险大小等比贷款人更加清楚 因此企业在这 一点上是处于信息优势的 这样一来 他们就能制定对自己有益的决策 从而引发 了 逆向选择 与 道德风险 其中 前者主要产生于贷款之前 后者主要产生 于贷款之后 2 信贷配给 从广义角度解释 信贷配给即市场规定的出清利率远远高于报出的贷款利率而 引发的贷款超额需求现象 假如是由于政府自身原因引发的利率差额 那么这样的 信贷配给就叫做非均衡信贷配给 若是政府未对利率多加限制 而是贷款人以市场 出清利率为基准 自愿的调低贷款利率而引发的信贷配给现象则叫做均衡信贷配 给 F a b r i z i o 2 0 0 9 n 玎是这样解释信贷配给的 假如贷款需求在部分借款人自愿支 付合同里每一项价格条款与非价格条款后依旧得不到满足 那么就会出现信贷配给 现象 F i s h e r 2 0 1 0 n 2 1 把信贷配给分成了4 种 分别是 浦发银行中小企业信贷风险控制研究 1 利率配给 利率配给又称之为价格配给 即借款人仅能申请到给定利率的 贷款 但这种贷款规模是无法满足贷款人需求的 他们只有支付更高的利率才能得 到更多的贷款 2 见解分歧配给 部分经济个体难以获得他们理想利率的贷款 3 红线注销 即分级风险之后 无论哪种利率均无法满足贷款人的收益需求 对于这种情形 银行将不对其发放贷款 另外 贷款人的利率要求实际上是有存款 利率决定的 并非一成不变的 当贷款人的理想收益增加时 原本在低存款利率阶 段获得贷款的企业 极有可能在存款利率增加时仅能获得给定的贷款 4 纯粹的信贷配给 某些借贷者顺利获得了贷款 但部分有着一样经济实力 的主体却无法申请到贷款 3 商业银行对中小企业的信贷配给 在信息不对称的状况下 利率的逆向选择效应会加剧贷款项目的风险 因为提 高利率只有两种办法 一是阻止低风险贷款人进入信贷市场 保留高风险接待人 二是驱使借款人运营高风险投资项目 所以 银行倾向于拒绝一部分低利率水平的 贷款需求 同时也不愿意满足高利率水平下的所有借款需求 他们的观念是 只有 对货款进行配给才能降低坏账损失 提高贷款利率不在他们考虑范围 商业银行的日常经营活动与货币有着密切的关系 其盈利目的就是追求利润最 大化以及高品质的资产质量 其中 贷款本息是否能按时收回便是衡量其能否实现 利润最大化的指标 n 3 1 在信息不对称的条件下 商业银行一般会合理地对中小企业 进行配给 这与其经营的最终目的是相吻合的 同时这也是一种规避风险的办法 商业银行内部严格的内控制度与银行监管使得银行的监控力度不断呈直线上升趋 势 因此商业银行把信贷配给也视为了一种经营理念 表现出了极强的内生性 比 如 问责制 即商业银行一般都会要求涉及信贷的相关人员或是单位领导对某笔贷 款负终身责任 这种问责制势必会加重某些负责人的心理压力 除此以外 金融监 管十分重视信贷资产的质量 商业银行每年都会制定一个不良贷款率的度 若超过 这个度 便要追求相关领导的责任 但中小企业的普遍运营时间短 行业缺乏竞争 优势 出现违约的机率更大 这样一来商业银行经营就出现了这样一个潜规则 即 凭借信贷资金安全换取资产效益 凭借安全促使资金流动起来 所以 在这样的背 景下 银行自然更倾向于提供贷款给大企业与优秀企业 不仅如此 审批 监督成 第二章相关概念界定及理论概述 本以及单位交易费过高也是其中一个原因 在商业银行贷款 不管资金是大是小 贷款程序都是一致的 就连审批成本 监管成本以及交易费也是大同小异的 因此 出于对成本与效益的考虑 商业银行业倾向于对中小企业实行信贷配给 二 关系型贷款与中小企业信贷 1 关系型贷款定义 上世纪八十年代以来 西方学者对关系借贷 r e l a t i o n s h i pl e n d i n g 展开了热 烈的讨论 并且对何为关系借贷进行了研究 M e r t o n 2 0 1 1 1 4 1 认为 所谓关系借贷 即基于银行与企业的良好关系 促使银行和中小企业之间形成长期稳固的合作关 系 从而尽可能地降低中小企业借贷风险的借贷协议 A l l e n A l l e n 等 1 9 9 1 等 学者指出 所谓关系借贷 即银行以信贷安排或是提供其他金融服务的方式 比如 储蓄账户等 对企业的经营表现进行监控 从而促使企业与银行之间形成长期稳固 的合作关系 并积累一定的企业信息 最终银行便基于这些信息来制定借款人的借 贷合同 R a l fE l s a s R a l fE l a s a 2 0 0 2 指出 所谓关系借贷 即银行与债务人 之问的一种合同 这种合同是长期的 隐性的 在银行与企业进行长期接触之后 银行可掌握借款企业的部分非公开信息 有了这些信息 银行便能与企业之间形成 长期稳定的关系 这种关系可以促使银行尽快实现潜在收益 短期资金供给 提升 信贷可得性的目标 甚至可以当作是借贷企业遇到财务危机时用于解决贷款问题的 方法 B e r g e r 和U d e l l B e r g e n U d e l1 2 0 0 2 指出 在借贷关系中 银行可以 利用与企业 业主之间的长期合作关系来不断加深对企业的了解 获得企业的相关 信息 并通过这些信息来掌握企业的信贷可得性 并制定贷款条件 虽然学者们对 关系借贷的看法各有差异 但是就本质观点来看 他们所表达的内涵都是一致的 那就是在企业与银行之间存在信息不对称问题的前提下 银企双方为保护自身利益 而形成的一种企业融资与银行资本营销相结合的关系 这种关系便称之为关系借 贷 从本质上看 关系借贷与传统意义上的借贷形式是截然不同的 它是一种建立 在银企合作关系基础上 用于规避中小企业信贷高风险 最终促使中小企业融资与 银行资本营销实现双赢的借贷关系 n 踟企业能够通过这种关系借贷得到自己理想的 中借贷条件 而银行业可以通过垄断企业的信息来实现自己的预期收益 上文我们已经说到 关系型贷款 r e l a t i o n s h i pl e n d i n g 即银行在与企业形 成长期合作关系的基础上对借款企业及企业主信息进行积累 从而做出贷款决策的 浦发银行中小企业信贷风险控制研究 借贷形式 这些信息不但要包含企业办理的存贷款 结算与咨询业务方面的信息 同时还要涉及有关利益相关者的信息 比如 债权人 股东 员工 供应商 消费 者 企业所在社区等等 这些信息不但反映了一个企业的经营与财务状况 同时也 反映了企业在行为 信誉 业主品德方面的表现 2 关系型货款的特点 所谓 硬信息 即那些方便编码 量化与传递的财务报表型 抵押担保型以 及信用评分贷款技术型信息 比如企业的财务状况 信用等级 抵押比率等 这些 信息是非人格化的信息 因此涉及这些信息的贷款一律视为市场交易型贷款 t r a n s a c t i o n s b a s e dl e n d i n g 相反的 关系借贷则属于 软信息 这些信息 在银行组织信息的传递渠道中是无法被具体证实 量化与传递的 这些信息的积累 是一个循序渐进的过程 比如企业的未来发展前景 企业所有者与员工的品行素质 企业所处的社区以及政治经济环境等等 这种信息表现出了十分明显的人格化特 点 来自于银企长期合作关系的软信息实际上是可以完全取代财务数据这样的硬信 息的 我们还可以把这些软信息看作是银行生产的涉及特定企业与企业主的知识 从交易成本理论角度看 知识的专业化程度与转换成本呈正相关关系 与合作关系 的密切程度也呈正比关系 詹森 麦克林 1 9 9 9 所以 把关系借贷与市场交易型 借贷相比 前者的社会网络因素更加明显 关系借贷的条件的是 银行与企业之间形成长期 稳定且封闭的交易与合作关 系 也就是说企业只与指定的某些银行 1 2 家 有联系 在国外 中小企业一般 都十分重视自己与银行之间的关系 中小企业通常仅与几家银行保持联系与合作关 系 如表2 1 所示 从表2 一l 中不难看出 若企业同时与若干家银行 机构 维 持联系 那么它获得贷款的难度就会增加 而那些只与一家商业银行保持关系的中 小企业 则比较容易申请到银行的贷款 浦发银行中小企业信贷风险控制研究 国际上一般都采用 5 C 原则 来充当信用风险分析的基本内容 5 C 中的 C 具体指的是 品德 C h a r a c t e r 能力 C a p a c i t y 资本 C a p i t a l 担保 C o l l a t e r a l 和经营环境 C o n d i t i o n 5 C 就是对这5 项内容进行评估与分析 n 砌 2 财务分析 尽管中小企业的财务总是会存在报表信息不完全 核算不规范等问题 但财务 分析技术能够及时的帮助商业银行把握中小企业的实际财务状况 全方位地评价其 信用风险 从而制定出科学的风险控制方案 银行在审核中小企业的财务报表时 要理性地分析所有的数据与要素 及时排查虚假信息 从而提高财务分析的效果 实际上 商业银行对借贷人的唯一要求就是借款人能在期限内还清贷款并付清利 息 若无法做到这一要求 那么银行不但无法从发放的贷款中收取回报 反而还会 蒙受损失 因此 商业银行特别关注贷款人的现阶段与未来的还贷能力 借款人还贷能力与借款人的营运能力 资本结构 盈利水平 净现金流量有着 十分微妙的关系 为了准确地把握与评价借款人的还贷能力 银行在评估借款人财 务状况的时候要特别注意如下内容 1 对盈利能力进行分析 所谓分析盈利能力 即采用一系列的方式 对借 款人获得利润的能力进行分析与判断 n 钔商业银行在评估借款人综合能力的时候 首先要考虑的就是其盈利水平的稳定性 持久性 这主要是因为盈利水平是借款入 主要的收入来源 借款人的盈利水平与还本付息的能力是呈正相关关系的 盈利能 力越强 那么就越不易引发偿债风险 所以 商业银行在评估借款人综合能力时 首先就要评价借款人的盈利能力 2 对营运能力进行分析 营运能力说的是借款主体在开展经营活动时基于 资产周转的具体速度之上所体现出来的借款主体在资产方面的利用率 其不但能够 体现出借款主体在资产方面的管理质量以及资产有效配置的能力 并且还会对借款 主体在偿债以及获利上的能力造成一定程度的影响 乜叫通过一个方面而言 借款主 体在资产配置方面越好 那么其在资产周转上的速度便会愈快 就越能够说明其经 营水平高 通过另外一个方面来说 资产利用率愈高 资产周转的速度便会愈快 借款主体在盈利上的能力也就会随之提高 如此借款主体所具有的债务偿还能力才 会越强 所以 营运能力的强弱对于借款主体在偿债以及盈利方面的能力会造成很 大的影响 3 对资金结构进行分析 资金结构说的是在借款主体的所有资金里面负债 1 4 第二章相关概念界定及理论概述 同所有者权益各自所占的比重以及它们两者之间的比例 利用对借款主体的资金结 构进行分析 就能够对负债在企业全部资金里面所占的比重进行精准的计算 从而 对借款主体的偿债能力进行有效的评判 瞳 借款主体在资金结构上越合理的话 借 款主体的经济基础便越稳固 其偿债能力也就会越高 所以 对企业的资金结构进 行分析同样也作为贷款决策活动中一项关键性的财务分析 4 对比率进行分析 在进行财务分析的时