商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍.ppt

1 1104工程 非现场监管报表指标体系概述 2 3 主要内容 一 背景介绍二 设计思路三 基本框架四 基础报表五 特色报表六 监管指标七 生成报表 结束 4 有效银行监管的核心原则21 银行监管者应确保银行根据一致的会计准则和做法保持完备的会计记录 从而使监管者能真实公正地了解银行的财务状况和盈利能力 并确保银行定期公布能够清楚地反映其经营状况的财务报表 5 一 背景介绍 一 概念描述 二 意义作用 三 法律基础 四 国际经验 五 历史沿革 结束 6 二 设计思路 六个结合 风险监管与合规监管相结合法人监管与分支机构监管相结合国际先进经验与中国实际相结合监管要求与信息成本相结合统一规划与分步实施相结合自主开发与信息共享相结合 返回 7 三 基本框架 指标计算公式归属关系 基础报表特色报表填报说明定义表 监管指标生成报表评价预警使用手册 输入 输出 1104工程非现场监管报表指标框架图 数据源 数据加工 数据结果 财务状况 信用风险 市场风险 流动性风险 风险抵御能力 其他 风险为本监管 合规监管 8 三 基本框架 续 一 基础报表 六部分 共24张 二 特色报表 按机构类别设计 共25张 三 监管指标 四类共114项 四 分析报表 四类共120多张 五 其他辅助资料 填报说明 使用手册 归属关系字典 定义索引等 返回 9 四基础报表 1 明细 明细 10 四 基础报表 2 明细 明细 明细 明细 11 四 基础报表 3 填报要求适用范围并表要求报送频度时间要求 12 有效银行监管的核心原则1820 监管者必须具备在单独和并表的基础上收集 审查和分析各家银行的审计报告和统计报表的手段 银行监管的一个关键要素是监管者要有能力对银行机构进行并表监管 13 四 基础报表 4 填报说明 引言一般说明具体说明核对关系案例 返回 14 G01资产负债表 1 15 G01资产负债表 2 16 G01资产负债表附注 主要包括八个部分 第 部分 非应计贷款 委托业务及债券发行情况报表第 部分 贷款质量五级分类情况简表第 部分 存贷款明细报表 一 第 部分 存贷款明细报表 二 第 部分 人民币备付率和存贷比报表第 部分 各项垫款情况表第 部分 外资银行报表第 部分 开办租赁业务的机构 信托投资公司报表第 部分 中国农业发展银行报表第 部分 中国进出口银行报表 17 G02表外业务表 1 18 G02表外业务表 2 19 G03各项资产减值损失准备情况表 20 G04利润表 1 21 G04利润表 2 22 G04利润表 3 23 G05利润分配表 返回 24 有效银行监管的核心原则8 银行监管者应确保银行建立评估银行资产质量和贷款损失储备及贷款损失准备充足性的政策 做法和程序 25 G11资产质量五级分类情况表 1 26 G11资产质量五级分类情况表 2 27 G11资产质量五级分类情况表 3 银行账户债券投资 金融机构同业往来资产 应收利息 其他应收款和承诺及或有负债等五项主要非贷款信用风险资产 28 G11资产质量五级分类情况表 4 29 G12贷款质量迁徙情况表 30 G13最大十家关注类 次级类 可疑类 损失类贷款情况表 31 有效银行监管的核心原则9 银行监管者应确保银行的管理信息系统能使管理者有能力识别其资产的风险集中程度 银行监管者必须制定审慎限额 以限制银行对单一借款人或相关借款人群体的风险暴露 32 G14授信集中情况表 1 33 G14授信集中情况表 2 34 有效银行监管的核心原则10 为防止关联贷款带来的问题 银行监管者应确保银行仅在商业基础上向相关企业和个人提供贷款 并且此类贷款的发放必须得到有效的监测 必须采取合适的步骤控制或降低风险 35 G15最大二十家关联方关联交易情况表 1 36 G15最大二十家关联方关联交易情况表 2 37 G16抵债资产账龄情况表 1 38 G16抵债资产账龄情况表 2 返回 39 G21流动性期限缺口统计表 1 40 G21流动性期限缺口统计表 2 41 G22流动性比例监测表 1 42 G22流动性比例监测表 2 43 G23最大十家存款客户情况表 44 G24最大十家金融机构同业拆入情况表 返回 45 有效银行监管的核心原则12 银行监管者应确保银行建立准确计量监测并充分控制市场风险的体系 监管者有权在必要时 针对市场风险暴露制定具体的限额和 或 具体的资本金要求 46 G31有价证券及投资情况表 1 47 G31有价证券及投资情况表 2 48 G32外汇风险敞口情况表 1 49 G32外汇风险敞口情况表 2 50 G33利率风险情况表 1 51 G33利率风险情况表 2 返回 52 G41资本充足率汇总表 53 G42表内加权风险资产计算表 1 54 G42表内加权风险资产计算表 2 55 G43表外加权风险资产计算表 返回 56 G51客户大额授信统计表 57 G52房地产 汽车零售贷款违约客户情况统计表 58 G53分地区情况表 第 部分 资产负债简表第 部分 利润简表第 部分 贷款行业情况简表第 部分 五级分类情况简表 返回 59 五 特色报表 1 特在哪里 适用范围特色业务品种特色报表设计思路特色适用法规特色数据来源特色 60 五 特色报表 2 61 五 特色报表 3 62 五 特色报表 4 返回 63 六 监管指标 1 基本框架 64 六 监管指标 2 主要内容 65 六 监管指标 3 主要内容 续 66 六 监管指标 4 计算公式机构范围频度时间合规标准评价打分 返回 67 七 生成报表 1 生成报表的作用 对数据进行分析研究的需要风险评级和合规监管的需要满足不同数据使用者的需要计算机系统维护的需要生成报表的产生 生成报表的使用 68 七 生成报表 2 生成报表的框架结构 69 七 生成报表 3 填报说明 异常变动分析 指标合规及预警分析 70 七 生成报表 3 1 71 七 生成报表 3 2 72 七 生成报表 3 3 73 七 生成报表 4 A2 A3 74 七 生成报表 4 1 75 七 生成报表 4 2 76 七 生成报表 5 77 七 生成报表 5 1 78 七 生成报表 5 2 79 七 生成报表 6 B3 06 B2 C1 14 C1 80 七 生成报表 6 1 81 七 生成报表 7 A2 82 回顾 指标计算公式归属关系 基础报表特色报表填报说明定义表 监管指标生成报表评价预警使用手