稽核部岗位说明书(工作手册)

目 录 第一章手册的目的 第二章稽核部工作职责 一 部门概述 二 部门岗位设置 三 部门职责 四 部门权限和责任 第三章稽核部工作流程 一 稽核检查 二 稽核结果处理及落实 三 各部门申请稽核程序 四 稽核须知 五 制定表单 稽核部岗位说明书稽核部岗位说明书 第一章第一章 手册的目的手册的目的 为了规范管理 明确责任 使各项工作有序的开展 更有效的推进管理升 级 特规范稽核岗位制度 工作内容 制定本手册进行说明 在今后的实际岗 位工作中 将按照公司的发展情况不断完善改进 第二章第二章 稽核部工作职责稽核部工作职责 一 部门概述一 部门概述 根据公司战略发展目标 依据国家制定的 审计法 会计法 对公司各 子 分 公司的财务稽核审计 监督各部门 子 分 公司的经济业务工作 为公司经营业务和管理的有序开展提供保障和支持 部门目标是通过稽核促进各部门工作计划 任务 目标的达成 促进公司 的流程 制度 规定 指令 决议得到执行并持续改善 促进公司规范管理 通过设立稽核部门 为公司中高层管理培养并输送人才 二 部门岗位设置二 部门岗位设置 稽核部实行在稽核部分管负责人领导下的部门主任责任制 部门人员直接向稽 核部主任汇报工作 三 部门职责三 部门职责 3 13 1 主要工作内容主要工作内容 3 1 1 代表总经理对各部门经营管理 各岗位工作状况进行稽核 并及时作出 评估 报告 3 1 2 熟悉公司现有的各项流程 制度 并对各部门 各岗位是否按公司的流 程 制度 规定 决议 岗位职责说明书等规范作业进行稽核 3 1 3 按时完成稽核任务计划 及时编订 稽核报告 并在管理控制例会上进 行公开报告 3 1 4 参与公司各管理例会 对会议过程及会议决议进行跟进稽核 促进会议 制度及会议决议得到真正落实 3 1 5 参与公司新制度 新流程的编制工作 对新流程 新制度的执行进行稽 核 对公司发生的重大异常事故进行稽核 并及时作出评估 报告 3 1 6 定期召开稽核案例分析会 3 1 7 定期组织稽核专题培训 不断提高稽核人员综合素养和稽核工作技能 3 1 8 促进公司的数据化管理和流程改造 对公司的经营管理提出改善建议 3 1 9 完成总经理的临时指令 接受总经理的直接领导 接受被稽核部门 人 员监督 3 2 具体职责的实施具体职责的实施 3 2 1 准备阶段准备阶段 1 对被稽核单位 进行必要的了解和调查 主要了解该单位经营性质 经营范 围 组织结构 人员情况 财务核算特点 包括主要账号的设置情况 2 确定稽核工作重点 制订稽核工作计划方案 并经领导审阅批准 3 编制稽核通知书 被稽核单位承诺书 并经领导审阅批准 4 下发稽核通知书 填写送达回证书 5 将稽核通知书抄送财务处 由财务处提供被稽核单位有关财务资料 包括账 簿的电子文档 3 2 23 2 2 实施阶段实施阶段 1 对被稽核单位财务部提供的有关会计资料 包括电子文档 实施财务审计程 序 1 按账户中明细项目和分类项目汇总财务收支情况 并编制审计工作底稿 2 按重点对具体会计事项进行详细检查 并编制审计工作底稿 3 抽查会计凭证 对主要会计事项的会计凭证进行复印 4 根据审计工作需要 找有关人员和部门调查了解情况 并及时做好调查记 录 如有必要可召开座谈会 5 在稽核实施过程中 稽核小组要及时向稽核部领导汇报稽核进展和稽核过 程中的有关情况 2 整理汇总稽核实施过程中发现的问题及有关情况 3 稽核小组向稽核部分管领导汇报稽核过程中发现问题和有关情况 对问题进 行初步筛选 确定需进一步核实的问题 4 实施相关的追加审计程序 5 稽核部向上级领导汇报核实和追加审计实施情况 并确定在稽核审计报告中 反映的问题和需披露的事项 3 2 33 2 3 编写稽核审计报告编写稽核审计报告 1 稽核小组归集稽核审计工作底稿 并编制稽核审计报告初稿 并将稽核报告 初稿和稽核工作底稿提交稽核部分管业务的领导进行审核 2 稽核小组按审核后的要求 对审计报告进行修改 3 稽核小组向稽核部领导汇报稽核审计报告的征求意见稿 并对审计报告的征 求意见稿进行定稿 4 将稽核审计报告的征求意见稿送分管领导和总经理批阅 并进行相应的沟通 5 对稽核审计报告的征求意见稿进行修改定稿 6 将审计报告的征求意见稿征求被审计单位 当事人 意见 7 正式出具定稿后的稽核审计报告 8 向有关领导 部门及当事人送达正式审计报告 3 2 43 2 4 档案管理档案管理 1 稽核部按审计档案归档程序 整理 归集审计工作底稿 2 将整理好的审计档案装订成册 3 按要求对归档审计报告进行统一编号 装盒 3 2 53 2 5 稽核后期监督稽核后期监督 1 在出具了正式的稽核审计报告后 稽核部门应关注被审计单位对审计结果及 公司总经理 分管副总经理对相关事项处理决定的态度 2 在认为合适的一段时间以后 由审计人员对被审计单位实施后续审计 确定 审计中发现的问题是否得到了恰当的解决 3 对于暂时无法解决的问题是否告知并得到了公司总经理 分管副总经理的批 准 并将后续审计的结果报告总经理和分管副总经理 四 部门权限和责任四 部门权限和责任 4 14 1 部门权限部门权限 4 1 1 对公司各部门 各子公司财务管理运作的监督权 检查权 4 1 2 被稽核部门相关人员参与调查座谈的召集权 4 1 3 对稽核工作中发现的违规 事故依规范行使奖惩权 4 1 4 公司信息资源的获取权和要求相关部门的协作权 4 24 2 部门责任部门责任 4 2 1 对稽核部门的规章制度的执行负责 4 2 2 对稽核工作的合理性 有效性及稽核机制的自我完善负责 4 2 3 对 稽核报告 稽核案例的及时性 准确性负责 4 2 4 对本部门的正常运作负责 五 核心工作目标五 核心工作目标 对公司财务管理进行稽核 审计 并出具审计报告 监督各子公司和部门 的经济业务工作 关注稽核中出现问题的部门或子公司解决进展情况 为公司 提供稽核问题的解释 协助部门解决相关问题 第三章第三章 稽核部工作流程稽核部工作流程 一 稽核检查一 稽核检查 1 1 稽核专员根据上级指令或 稽核任务书 所安排任务到相关部门稽核 1 2 稽核专员要求被稽核部门提供相关证据以供稽核专员检查 1 3 稽核专员将稽核事实客观的填写在 稽核检查表 上 稽核内容栏应包括 事实描述 证据记录等 处理结果栏应包括处罚 奖励 责令限期整改等内容 奖励 处罚建议的须有相关资料 证据 1 4 稽核检查表 必须由被稽核单位相关责任人员签名确认 如责任人拒绝签 字的 由其直接上司确认属实后签字生效 1 5 对于处理结果中有整改要求的 由稽核专员填写 整改通知书 并请总经 理签名后 交被整改部门责任人签名确认 然后第一联交被整改部门负责人实 施整改 第二联稽核专员存档备查 稽核专员在整改要求到期后应再次进行跟 踪稽核 并将整改结果进行确认 1 6 在稽核过程中 发现违纪情况稽核专员可当场开具 稽核奖罚单 并由当 事人签字确认 当事人拒绝签字的 由其一级或二级上司确认后签字 并对拒 绝签字 违规属实的当事人加倍处罚 1 7 在稽核巡查中 稽核专员发现相关人员确实有突出表现时 可向公司报请给 予奖励 但需提供相关证据证明 二 奖罚结果处理及落实二 奖罚结果处理及落实 2 1 稽核专员将有效的 稽核奖罚单 一式二联 在当日交总经理审批后转行 政部 同时稽核专员将第一联存档备查 并于月底交财务部核查 2 2 行政部根据生效的 奖罚单 在一个工作日内发出公告 当事人签署 公 布 并将 奖罚单 进行统计并存档备查 统计表于下月 2 号前转交财务部 2 3 财务部根据行政部提供的 稽核奖罚汇总表 同稽核专员转交的 奖罚单 对照复查 无误后对被处罚人进行扣款 并将 稽核奖罚汇总表 存档备查 2 4 稽核专员根据 稽核检查表 整改通知书 稽核奖罚单 建立 稽核 汇总表 稽核奖罚汇总表 归档备查 三 各部门申请稽核程序三 各部门申请稽核程序 3 1 公司各部门负责人有检查下属工作以及部门间相互协调工作的责任 不得 将本人职责内的工作及协调沟通工作提交稽核专员稽核 3 2 部门可填写 稽核申请单 申请稽核事务 经总经理批准后 由稽核专员 协助解决 四 稽核须知四 稽核须知 4 1 稽核专员在进行稽核时 要认真细致 认真检查 有效沟通 发现问题及 时纠正 4 2 在稽核工作中重事实 讲依据 对照