财务岗位责任制

1 财务总监财务总监工作工作职责职责 一 在董事长直接分管下 负责公司财务预算 核算和信贷管理工作 二 负责建立健全公司内部核算的组织 数据管理体系 以及财务管理的 各项规章制度 三 负责制定和管理税收政策方案及程序 组织落实省 市 县工业园区 的有关优惠政策 四 负责组织指导公司财务核算与财务培训工作 五 参与公司款项支付和费用核销的审核与审批工作 六 负责银行 担保公司和反担保单位有关贷款资料的制作与报送工作 七 负责公司财务人员的调配 任用 考核 监督与管理工作 八 协助完成公司各级统计报表的填报工作 九 完成公司交办的其他工作 2 财务财务部工作部工作职责职责 1 参与制定公司财务制度及相应的实施细则 2 参与公司工程项目可行性研究和评审中的财务分析工作 3 负责董事长及总经理所需的财务数据资料的整理编报 4 负责编制公司收入 成本费用 利润计划及核算算工作 5 负责财务对外部有关单位 部门 如税务 财政 银行 会计事务所等 的联络和沟通工作 6 负责公司资金管理 筹集与调度 编制公司月 季 年度资金收支平衡 计划 7 负责凭证的编制 记账 结账 核对和汇总等账务处理工作 按期完成 会计报表的编制 编写财务情况说明书 报告经营状况并提出建议 8 负责公司应收 应付款及其他往来帐的及时核对与清理工作 9 负责公司各项税收的核算 申报和缴纳工作 10 负责银行帐户的管理 办理银行收付业务 做好支票等有关结算凭证 的购买 领用及保管工作 11 负责现金的管理 做好原始会计凭证的审核工作 12 负责登记银行存款与现金日记账及月末银行对账单余额与日记账余 额的核对工作 并编制余额调节表 13 负责会计电算化的安全运用和电算化权限的合理设计 提升电算化的 使用和管理水平 14 负责公司会计档案的保管 建档 移交 调阅审批工作 15 负责完成上级领导交办的 相关部门须协调办理的其他工作 3 总账总账会会计岗计岗位位职责职责 一 设置和登记总帐及各明细账簿 并编制各类会计报表 1 合理设置会计科目 各类帐户设置应做到齐全 明晰 编制科目汇总 表 并与有关明细账核对 保证帐帐相符 2 编制会计报表 各种会计报表做到数字真实 计算准确 内容完整 于 每月 10 日前按时编制和报送有关领导和相关部门 二 会同相关部门定期进行财产清查 及时清理往来帐款 1 根据本公司财务管理制度 负责设计下发清查明细表 定期组织对固 定资产 低值易耗品 库存商品和物资 应收帐款 银行存款和现金进行 清查 盘点 2 对盘盈 盘亏 报废毁损 坏帐造成的损失 应查明原因 分清责任 提交专项报告 按规定的审批流程 经批准后方可进行会计处理 三 负责编制和保管会计凭证 报表与其他会计档案资料 1 负责编制会计记账凭证 并分月编号和装订 做到规范化 每月终了 要整理会计凭证和资料 做好集中保管 2 年终财务决算后 应将全年的会计资料收集齐全 整理清楚 分类排列 以便查阅 需要归档的会计资料 应按有关规定及时移交归档 四 控制费用预算与实际发生的比较分析 1 控制费用发生并严格区分费用使用部门或人员 使核算工作做到准确 细致 比照费用预算情况 控制费用超标准发生 五 会同有关部门拟定固定资产管理 材料管理核算实施办法 对于固定 4 资产 商品 材料 低值易耗品等转移 领退和保管都要会同有关部门制 定手续制度 明确责任 六 及时 准确完成月度 季度和年度的纳税申报工作 七 完成上级领导交办的其他工作 5 成本 材料会成本 材料会计岗计岗位位职责职责 一 负责公司的成本核算与计划 1 整理各项费用并进行合理归集和分配 2 制作记账凭证并进行明细核算 3 月末对成本费用进行合理结转 4 制定成本计划 编制各类成本报表 二 进行公司的成本分析 1 根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较 2 统计各项费用的指标考核结果 3 编写成本分析报告 三 负责公司的固定资产账务管理 1 新购入固定资产的入账 2 固定资产报废 清理的账务处理工作 3 做好固定资产的分类 准确计提折旧并编制固定资产明细表 四 负责公司的材料财务核算 1 及时收集并整理原材料出 入库单 审核材料付款清单和各种应付账 款余额记录 2 审核各业务部门转交的发票及单据 3 准确及时核算材料的收发存数量与金额 4 登记材料明细账 编制材料收发存明细表 五 负责完成上级领导交办的其他工作 6 出出纳员岗纳员岗位位职责职责 一 办理现金收付和银行结算业务 严格按照国家有关现金管理和银行结算管理制度的规定 根据公司 审批签字流程完毕的收 付款凭证 进行复核 办理款项收付 收付款办 理完结后 出纳员应在收付款凭证上签章 并加盖银行或现金 收讫 与 付讫 章 二 库存现金不得超过银行核定的限额 超过部分要及时存入银行 不得 以 白条 抵充库存现金 更不得任意挪用现金 三 严格控制签发空白支票 如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时 必须在支票上写 明收示单位名称 款项用途 签发日期 并由使用支票人在支票登记薄上 签章 逾期未用的空白转账支票 要及时收回注销 不得将空白支票交给 其他单位或个人签发 对于填写错误的支票 必须加盖 作废 戳记 与存 根一并保存 支票遗失时 要立即向银行办理挂失手续 四 整理和保管相关的业务凭证与资料 对不需附加在记账凭证后的原始记录或资料 应单独整理 妥善保管 按编号顺序 折叠整齐 按月装订成册 加盖封面 封底归档 存档 五 登记现金和银行存款日记账 1 根据记账凭证 逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账 做到日清月 结 现金的账面余额要同时及库存现金核对相符 银行的账面余额要及时 与银行对帐单核对 月末要编制 银行存款余额调节表 使帐面余额与对 帐单上余额调节相符 对于未达帐项要及时查询 要随时掌握银行存款余 7 额 不准签发空头支票 不准将银行账户出租 出借给任何单位或个人办 理结算 2 出纳员不得兼管收入 费用债权 债务帐薄登记工作以及稽核和会计 档案保管工作 六 保管库存现金和各种有价证券 对于现金和各种有价证券 要确保其安全和完整无缺 如发现有短缺 要及时查明原因 保险箱密码要保密 保管好钥匙 不得转交他人 七 妥善保管银行印鉴和空白支票和票据 出纳员管辖的印章必须妥善保管 严格按照规定用途使用 签发支票 所使用财务专