铁路概预算-第一章绪论PPT课件.pptx

第一章绪论 第一节投资建设的概念与作用一 投资建设的定义投资建设也称为资本 产 建设 基本建设或新增固定资产 基本建设 是国民经济各部门为了扩大再生产而进行的增加 包括新建 扩建 改建 恢复 添置等 固定资产以及与之相联系的建设工作 简称基建 通过转化 2020 3 28 1 第一节投资建设的概念与作用 基本建设的内容 基本建设内容 全部建筑工程 包括永久性和临时性的建筑物 构筑物 设备基础等的准备和施工 小型设备的安装 电力线路及水利绿化工程等 大型设备安装工程 包括为生产 动力 起重 运输 传动 医疗 实验等所需的各种机械设备的装配 安装 防护及试车等 材料 设备 工 器具等的购置 包括项目内的各种材料 设备 工器具 勘测设计 建设项目的勘测设计工作 其他建设工作 包括与之相联系的科学研究及试验工作 干部和工人的培训 征用土地及机构筹备等 2020 3 28 2 二 投资建设的作用 投资建设是为国民经济各部门建立固定资产 提供生产能力 扩大再生产 促进国民经济发展的重要手段 投资建设是提高国民经济技术装备水平的手段 基本建设一方面直接增加了新的生产能力 通过基本建设 增加国民经济各部门的固定资产 提高劳动者技术装备程度 提高生产的机械化 自动化水平 另一方面也通过基本建设用新的技术装备武装各部门 使新的科学技术转化为生产能力 投资建设是有计划地调整旧的部门结构 建立新的部门结构的重要物质基础 通过基本建设投资在国民经济中正确分配 可以改变不符合发展需要的生产比例 建立新的合理的生产部门 促进国民经济按比例的协调发展 第一节投资建设的概念与作用 2020 3 28 3 二 投资建设的作用 投资建设是合理分布生产力的重要途径 通过投资建设 使各生产部门和产品数量在地区分布上保持协调比例 为了改善和提高人民的物质文化生活创造物质条件 投资建设提供的生产性固定资产 可扩大生产能力 促进生产提高 逐步改善人民的物质文化生活 而它提供的非生产性固定资产 直接为满足人民的物质文化生活需要服务 第一节投资建设的概念与作用 2020 3 28 4 三 投资建设的特点 建设周期长 物资消耗大 一个项目的建设周期短则二三年 长则几十年 建设过程中要消耗大量的人力 物力 财力 而且在建成投产之前只投入不产出 因此建设的前期工作必须要充分 涉及面很广 是外部和内部联系都很复杂的一个独立的但综合性很强的过程 投资建设产品具有整体性 投资建设产品的固定性 建设地点固定 不可移动 因此建设之前必须把建设地点的地质 水文 气象 社会条件等搞清楚 并需选择几个方案进行论证和比较 第一节投资建设的概念与作用 2020 3 28 5 三 投资建设的特点 投资建设产品具有单件性 建设项目都有特定的目的和用途 一般只能单独设计 单独建成 即使是相同规模的同类项目 由于地区条件和自然环境不同也会有很大区别 不能成批生产 建设过程的连续性 每个项目一旦开工 要求不可间断 整个基本建设活动的过程是一个一环扣一环的系统过程 建设产品生产的具有流动性 即生产者和生产工具经常流动转移 耗资达 形体庞大 与城市的形成关系密切 第一节投资建设的概念与作用 2020 3 28 6 一 按建设项目性质分类 按行业分类可分为能源项目 交通项目 原材料工业项目 装备工业项目 农业项目 林业项目 生态和环境保护项目 商业和服务项目 科技 文化 教育 卫生 体育项目以及房地产开发项目等 按投资主体分类可分为政府投资项目 中央和地方 企事业单位投资项目 个人投资项目 按项目建设阶段分类可分为筹建项目 开工项目 在建项目和收尾工程项目等 按项目性质可分为新建项目 扩建项目 改建项目 恢复项目 第二节投资建设工作的分类与组成 2020 3 28 7 基本建设分类 按行业分 能源项目 交通项目 原材料工业项目 按基本建设项目性质分 新建项目 扩建项目 改建项目 恢复项目 按项目建设阶段分 筹建项目 开工项目 在建项目 收尾项目 按投资来源 主体 分 政府投资项目 中央和地方 企事业投资项目 含外商投资项目 合资项目 民营企业投资项目 社会团体投资项目 个人项目 装备工业项目 农业项目 林业项目 生态和环境项目 商业和服务项目 科技 文化 教育 卫生 体育项目 房地产开发项目 2020 3 28 8 二 按建设项目的总规模和投资额分类基本建设项目可分为大型项目 中型项目 小型项目 基本建设大中小型项目是按项目的建设总规模或总投资来确定的 习惯上将大型和中型项目合称为大中型项目 非工业建设项目大中型标准如下 农田水利 库容量1亿m 以上 灌溉受益面积50万亩以上的项目 铁路 新建干线 支线 地下铁路及原有干线 枢纽的重大技术改造工程投资在5000万元以上的项目 公路 新建 扩建长度200km以上的国防公路和跨省区的重要干线 投资在5000万元以上的公路大桥 港口 年吞吐量100万吨以上的新建 扩建项目 民航 总投资2000万元以上的新建 改建机场 第二节投资建设工作的分类与组成 2020 3 28 9 三 按建设项目的市场性能分类 公益性建设项目 主要指为社会提供服务的建设项目 包括国防 科学研究 教育文化设施 医疗卫生 体育运动 生态环境保护等 基础性建设项目 主要指具有自然垄断行业特点 建设周期长 投资规模大 投资回收期长 收益低的基础设施和部分基础工业建设项目 如能源项目 交通项目 水利项目 城市基础设施项目等 竞争性建设项目 经营性项目 主要指投资效益好 对市场反应灵敏 具有竞争能力的建设项目 如加工工业项目 商业项目 房地产开发项目等 第二节投资建设工作的分类与组成 2020 3 28 10 四 按政府管理权限分类 审批制 适用于政府投资项目和使用政府性资金的企业投资项目 核准制 适用于企业不适用政府性资金投资的重大项目 限制类项目 备案项目 对于大多数企业投资项目 政府不再审批 二是企业自主决策 按属地原则向地方政府投资主管部门备案 即备案制 第二节投资建设工作的分类与组成 2020 3 28 11 五 建设项目组成每项基本建设工程 就其实物形态来说 都由许多部分组成 为了便于编制各种基本建设的施工组织设计和概 预算文件 必须对每项基本建设工程进行项目划分 基本建设工程可依次划分为 基本建设项目 单项工程 单位工程 分部工程和分项工程 1 基本建设项目 简称建设项目 在一个总体设计或初步设计范围内 由一个或若干个单项工程所组成 经济上实行统一核算 行政上实行统一管理的投资建设单位 每项基本建设工程就是一个建设项目 在我国基本建设工作中 通常以一个企业单位 或一个独立工程作为一个建设项目 如运输建设方面的一条公路 一条铁路 一个港口 一个建设项目可以是一个单项工程 也可以包括许多个单项工程 第二节投资建设工作的分类与组成 2020 3 28 12 五 建设项目组成2 单项工程 又称工程项目 是指具有独立的设计文件 竣工后可以独立发挥生产能力或工程效益的生产线或工程 铁路建设项目中一般指区段站工程 如北京 哈尔滨的高铁建设项目中的北京至山海关标段 山海关至哈尔滨标段等 3 单位工程 是指具有独立的设计文件 竣工后不能独立发挥生产能力 或效益 的工程 是单项工程的组成部分 一般单位工程与单项概预算的编制单元相同 如山海关至哈尔滨标段的单项工程 可以分为线路工程 桥梁工程和隧道工程等单位工程 4 分部工程 是单位工程的组成部分 是单位工程的再分解 可根据工程的主要结构 主要部位及种类划分 如桥梁工程可分为基础工程 墩身工程 桥面系工程等 第二节投资建设工作的分类与组成 2020 3 28 13 五 建设项目组成5 分项工程 是分部工程的组成部分 是分部工程的再分解 如基础工程可划分为围堰 挖基 砌筑基础 回填等分项工程 6 子目 是分项工程的组成部分 是构成建筑安装工程的最基本单位 分项工程按不同施工方法 不同深度 厚度或材料进一步划分为若干子目 第二节投资建设工作的分类与组成 基本建设项目组成 建设项目 单项工程 单位工程 分部工程 分项工程 京哈高速铁路 京 山标段 山 哈标段 线路工程 桥梁工程 隧道工程 基础 墩身 桥面系 围堰 挖基坑 砌基础 回填土 2020 3 28 14 基本建设程序是指国家按照项目建设的客观规律制订的 在项目立项 决策 设计 工程实施 竣工验收并交付使用整个建设过程中 各项工作必须遵循的先后顺序 这个顺序是由基本建设进程的客观规律 包括自然规律和经济规律 决定的 按照建设项目发展的内在联系和发展过程 建设程序分成若干阶段 这些发展阶段有严格的先后次序 不能任意颠倒 违反它的发展规律 在我国 按现行规定 一般大中型以上的建设项目从建设前期工作到建设 投入使用要经理以下几个阶段 第三节铁路基本建设程序 2020 3 28 15 1 项目建议书阶段根据国民经济和社会发展长远规划 结合行业和地区发展规划的要求 提出项目建议书 项目建议书是要求建设某一项目的建议文件 是投资决策前对拟建项目的轮廓设想 项目建议书的主要作用是对建议建设的项目提供一个初步说明 主要阐述其建设必要性 条件的可行性和获利的可能性 供建设管理部门选择并确定是否进行下一步工作 项目建议书的内容视项目的不同情况而有繁有简 一般应包括以下几个方面 建设项目提出的必要性依据 产品方案 拟建规模和建设地点的初步设想 资源情况 建设条件 协作关系等的初步分析 投资估算和资金筹措设想 经济效益和社会效益的估计 项目建议书按要求编制完成后 按照建设总规模和限额划分审批权限 报批项目建议书 第三节铁路基本建设程序 2020 3 28 16 2 可行性研究与设计任务书 项目评估项目建议书批准后 即可开展可行性研究和项目评估工作 可行性研究是编制 审批建设项目的依据 铁路建设项目在完成可行性研究报告后 均应委托中国国际工程咨询公司或有关专家进行项目评估 可行性研究报告的审批权限 根据国家规定 大中型项目送国家发展与改革委员会审批 其中2亿元以上重大项目由国家发展与改革委员会审核后报国务院审批 其他小型项目按扩权规定分别由铁道部和铁路局审批 凡需要勘测设计招标的工程 一般从初步设计或从可行性研究开始 实行建设项目勘测设计总招标 也可分段招标 第三节铁路基本建设程序 2020 3 28 17 3 编制建设项目设计文件和下达投资计划设计文件是指工程图及说明书 它一般由建设单位通过招标投标或直接委托设计单位编制 编制设计文件时 应根据批准的可行性研究报告 将建设项目的要求逐步具体化为可用于指导建筑施工的工程图及其说明书 对一般不太复杂的中小型项目采用两阶段设计 即扩大初步设计 或称初步设计 和施工图设计 对重要的 复杂的 大型的项目 经主管部门指定 可采用三阶段设计 即初步设计 技术设计和施工图设计 4 组织项目的招标 投标 择优选择施工单位在初步设计文件审查批准后 组织工程招标投标 编制开工报告 第三节铁路基本建设程序 2020 3 28 18 5 建设单位与招标选定 或指定 的施工单位签订承发包合同6 开工前审计和批准开工报告 根据国家审计署和铁道部文件要求 对基本建设开工项目和恢复建设的停缓建设项目要进行开工前审计 凡属铁路新建 改建 扩建或停建后复工的铁路基本建设项目和基本建设项目中的单位工程 都应在正式开工或停建后复工前 根据工程性质 具体条件分别按有关规定办理开工报告审批手续 7 竣工验收交接和组成固定资产铁路建设项目已按批准的设计文件全部竣工或分期分段竣工的工程 已具备投产条件的 要及时进行竣工验收交接 包括铁道部规定需办理验收交接的过渡过程 和组成固定资产 第三节铁路基本建设程序 2020 3 28 19 8 编制建设项目后评价报告根据铁道部通知 所有列为国家按合理工期建设的重点铁路建设项目都要进行后评价 并在办理竣工验收后半年内提出项目后评价报告报铁道部 后评价报告由建设项目的铁路建设单位负责主持编写 各设计 施工及使用单位参加 项目后评价的方法参照国际做法 结合我国实际 主要从项目的决策 实施 运营实绩 投资分析等多方面对建设项目做全面评价 达到总结经验 吸取教训 提高静铁路建设项目的决策水平和投资效益的目的 第三节铁路基本建设程序 2020 3 28 20 第四节基本建设投资额测算体系 根据我国铁路建设设计和概预算文件编制及管理办法 在初步设计阶段 必须编制设计概算 在技术设计阶段 必须编制修正概算 在施工图设计阶段 必须编制施工图预算 在基本建设的全过程中 根据国家基本建设程序的要求和国家有关规定 除编制概预算文件外 在其他建设阶段 还必须编制以概算为基础的其他有关投资额测算 2020 3 28 21 投资测算体系 竣工阶段 预可行性研究 工程可行性研究 投资预估算 投资估算 设计阶段 初步设计 施工图设计 设计概算鉴修概算 施工图投资检算 招投标阶段 招投标 标底 施工阶段 施工 竣工 竣工决算 工程结算 合同价 报价 铁路工程估算指标 建设项目初步方案和现场踏勘资料 铁路工程预算定额 铁路基本建设工程概预算编制办法 铁路工程机械台班费用定额 设计图纸及有关资料 铁路工程预算定额 铁路工程基本建设工程概预算编制办法 铁建设 2006 113号文 铁路工程机械台班费用定额 设计图纸及有关资料 招标文件 合同条件 技术规范 设计图纸及工程量清单等 施工组织和施工方法项目有关调查资料 项目所在地的自然 社会及经济等情况调查资料 企业定额 有关文件及设计资料日常结算资料及施工资料其他有关要求 铁路工程投资估算编制办法 决策阶段 项目阶段 工作内容 估价种类 估价依据 竣工阶段 铁路建设工程验工计价办法 铁建设 2006 211号 合同文件 工程量清单 监理工程师签署的各类证书结算规定 2020 3 28 22 第四节基本建设投资额测算体系 一 投资估算一般是指在基本建设前期工作 规划 项目建议书和设计任务书 阶段 建设单位向国家申请拟立建设项目或国家对拟立项目进行决策时 确定建设项目在规划 项目建议书 设计任务书等不同阶段的相应投资总额而编制的经济文件 投资估算是项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分 是建设项目经济评价中支出费用的关键部分 2020 3 28 23 第四节基本建设投资额测算体系 二 概算概算分为初步设计阶段的设计概算和技术设计阶段的修正概算两种 设计概算是指在初步设计阶段 由设计单位根据设计文件 概算定额或概算指标 各项费用定额或取费标准 建设地区的自然 技术经济条件和设备预算价格等资料 预先计算和确定建设项目从筹建到竣工验收 交付使用的全部建设费用的经济文件 重要作用是 确定基本建设项目的投资额 编制基本建设计划 控制基本建设拨款或贷款和施工图预算 进行设计方案比选的重要依据 同时也是考核设计经济合理性和建设成本的依据 一经批准 它所确定的工程概算造价便成为控制投资的最高限额 一般不允许突破 2020 3 28 24 第四节基本建设投资额测算体系 三 施工图预算施工图预算是施工图设计阶段设计文件的重要组成部分 设计单位在施工图设计阶段均应编制施工图预算 施工图预算是指施工单位根据施工图纸 施工组织设计和国家规定的现行工程预算定额 单位估价表及各项费用的取费标准 建筑材料预算价格 建设地区的自然和技术经济条件等资料 进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件 重要作用是 1 是考核施工图设计进度的依据 也是落实或调整年度基本建设计划的依据 2 在委托承包时 是签订工程承包合同的依据 以及办理财务拨款 工程贷款和工程结算的依据 3 是实行招标 投标的重要依据 4 是加强承包商企业实行经济核算的依据 2020 3 28 25 第四节基本建设投资额测算体系 四 标底标底就是建设单位招标时 对拟建的工程项目依据工程内容及有关规定计算出建成这项工程所需的造价 是对招标工程所需工程费用的自我测算和事先控制 标底一般由招标单位对发包的工程 按发包工程的工程内容 通常由工程量清单来明确 设计文件 合同条件以及技术规范和有关定额等资料进行编制 标底是一项重要的投资额测算 是评标的一个基本依据 也是衡量投标人报价水平高低的基本指标 在招投标工作的起着关键作用 标底的编制一方面应遵守国家的有关规定和要求 另一方面应力求准确 标底一般以设计概算和施工图预算为基础编制 以其中的建筑安装工程费为主 且不超过批准的设计概算 每一个招标项目只允许有一个标底 2020 3 28 26 第四节基本建设投资额测算体系 五 报价报价即标价 是投标者承包工程的预算造价 是由投标单位根据招标文件及有关定额和招标项目所在地区的自然 社会和经济条件及施工组织方案 投标单位的自身条件 计算完成招标工程所需各项费用的经济文件 报价是投标文件最重要的组成部分 是投标工作的关键和核心 也是决定能否中标的主要依据 报价过高 中标率就会降低 报价过低 尽管中标率增大 但可能无利可图 甚至承担工程亏本的风险 因此 能否准确计算和合理确定工程报价 是施工企业在投标竞争中能否获胜的前提条件 中标单位的报价 将直接成为工程承包合同价的主要基础 并对将来的施工过程起着严格的制约作用 承包单位和业主均不能随意更改报价 2020 3 28 27 第四节基本建设投资额测算体系 六 施工预算施工预算是指在施工阶段 在施工图预算的控制下 根据施工图计算分项工程量 施工定额 实施性施工组织设计或分部分项工程施工过程的设计及其他有关技术资料 通过工料机分析 计算和确定完成一个工程项目或一个单位工程或其中的分部分项工程所需的人工 材料 机械台班消耗量及其他相应费用的经济文件 施工预算是施工单位进行成本控制与成本核算的依据 也是施工单位进行劳动组织与安排 以及进行材料和机械管理的依据 对施工组织和施工生产有着极其重要的作