审核工资流程

精品文档 1欢迎下载 集团财务部审核工资流程集团财务部审核工资流程 一 审核预提工资流程 一 审核预提工资流程 1 1 各公司人资将制作好的 员工薪资异动明细表 预提工资表 电子版发各公司会计审核 2 各公司会计审核流程如下 核对工作表人头数 核对工作表人头数 打开本月 预提工资表 根据 员工薪 资异动明细表 确定应发工资人头数是否一致 本月应发工资与上月比对本月应发工资与上月比对 在 预提工资表 中应付工资栏旁 粘贴上月 预提工资表 中的姓名及应发工资两项 并进行比对 找出差异 姓名比对无误后 用本月实发工资减去上月实发工资 找出工资差异 根据差异 备注差异的原因 包括上月入职 本 月离职 加薪 加工龄 夜班补贴 问责返还 配比工资等 如 本月离职 需要填写离职时间 上班天数 计算出本月工资薪金 检查本月配比工资是否正确 检查本月配比工资是否正确 检查配比工资是否是按基本工资 加绩效工资的 20 计提的 注意 安管部除经理级有配比工资 其他人员均无配比工资 人资部后厨无配比工资 本月离职员工 无配比工资 本月入职员工根据预提工资的 20 计算配比工资 核对公式是否正确 核对公式是否正确 所有数据核对完毕后 根据表格的勾稽关 精品文档 2欢迎下载 系 拉一下各项数据 检查 EXCEL 表格合计金额是否正确 3 各公司会计审核无误后 将会计核定版 预提工资表 传给 各公司人资 4 各公司人资将 员工薪资异动明细表 预提工资表 及会 计核定版 预提工资表 上传至 OA 模板中 走 OA 流程 注意事项注意事项 1 一定仔细确定人头数 防止多发及漏发工资 2 结合上月签字版 预提工资表 确定 每一项差异的原因 并备注 防止错发工资 3 财务核定版本首排制作成 筛选 格式 方便财务经理审 核 二 核实发工资流程二 核实发工资流程 1 1 各公司人资将制作好的 员工考勤表 实发工资表 社保明细表 电子版发各公司会计审核 精品文档 3欢迎下载 2 各公司会计审核流程如下 核对应发工资金额 核对应发工资金额 核对 实发工资表 中应发工资是否与 签字版 预提工资表 一致 核对扣款金额 核对扣款金额 结合 员工薪资异动明细表 和 员工考勤 表 核对本月员工事假 病假 迟到早退等应扣员工的考勤金 额是否正确 核对问责扣款 核对问责扣款 根据问责清单 核对本月应扣员工的问责金 额是否正确 核对绩效扣款 核对绩效扣款 结合绩效考核表 核对本月应扣员工的配比 效是否正确 核对社保扣款核对社保扣款 根据 社保明细表 核对本月应扣员工社保 个人负担部分与 社保明细表 中个人部分是否一致 社保明细 表 缴纳合计金额与地税系统缴纳 社保代扣代缴表 金额一致 如有其他公司代缴的员工社保或本公司为其他公司员工代缴 需要 双方会计盖章确认 内部往来结算表 并挂账处理 核对个人所得税 核对个人所得税 以上各项均核对无误后 将工资明细表中除 个税外的各项相关数据导入地税金税三期个税系统 核对代缴的个 人所得税金额是否正确 并打印金税三期系统 个人所得税代扣代 缴表 核对公式是否正确 核对公式是否正确 所有数据核对完毕后 根据表格的勾稽关 精品文档 4欢迎下载 系 拉一下各项数据 检查 EXCEL 表格合计金额是否正确 3 各公司会计审核无误后 将会计核定版 实发工资表 传给 各公司人资 4 各公司人资将 员工考勤表 实发工资表 社保明细表 及会计核定版 实发工资表 上传至 OA 模板中 走 OA 流程 注意 1 财务核定版本首排制作成 筛选 格式 方面财务经理审 核