汽车4S店销售服务会计科目设置.xlsx

科科目目编编码码科目名称备注 一一 资资产产类类 1001库存现金 100101 现金 1002银行存款 100201 中国银行先设银行总行的名称 10020101 中行大连分行1855户再设具体银行的名称 10020102 中行嘉兴支行0966户格式 银行名称 账号最后四位 100202 中信银行 10020201 中信银行武汉支行1774户 100203 根据需要自行添加根据实际业务名字自定义 1012其他货币资金 101201 承兑法透保证金核算向厂家购车的10 50 不等的保证金首付业务 10120101 银票承兑保证金 1012010101 中信银行承兑1281户 10120102 法透保证金 1012010201 中信银行法透1461户 101202 赎车账户核算向厂家购车的90 50 不等的尾款业务 10120202 法透赎车账户 1012020201 中信银行法透1531户 101203 在途资金POS机 10120301 中行嘉兴分行 10120302 建行嘉兴支行 101204 存出投资款核算公司银行理财产品的业务往来 需得到集团总部认可后操作 不能擅自操作其他有风险的理财业务 101205 其他保证金一般不使用本科目 用于清理垃圾账户 1122应收账款 112201 整车 11210101 按揭款客户按揭款 已开票款未到账 11210102 自定义根据实际业务名字自定义 各种奖励款的核算 112202 售后 11220201 维修理赔厂家的索赔及首保 PDI 11220202 保险代理事故车理赔 保险公司理赔已开票款未到账 112203 保险返利 11220301 新车保险返利新车 11220302 续保保险返利续保 1123预付账款 112301 厂商 11230101 整车付给厂商的车款 11230102 备件付给厂商的备件款 11230103 自定义根据实际业务名字自定义 112302 工程款核算预付建筑单位的款项 余额表示付款未收到发票的部分 112303 行政类往来供应商辅助核算 1131应收股利 113101 应收股利 1132应收利息 113201 应收利息 1221其他应收款 122101 公司应收款核算对公业务的和直接经营无关的应收款项 12210101 一般往来用于核算公司客户和个个人人客户的其他应收款项 12210102 保证金等同于押金 12210103 自定义根据实际业务名字自定义 122102 个人应收款仅用于本公司内部员工的各类借款 12210201 借款核算临时员工借款 12210202 备用金核算长期备用金借款 122103 内部公司应收款仅用于集团内部公司之间的资资金金往来 122104 待摊费用本科目是在其他应收款下的科目 一般不主张使用本科目 12210401 展览广告费根据实际业务名字自定义 12210402 房租根据实际业务名字自定义 12210403 服务费根据实际业务名字自定义 12210404 自定义根据实际业务名字自定义 1231坏账准备暂时不用 123101 应收账款坏账准备暂时不用 123102 预付账款坏账准备暂时不用 123103 其他应收款坏账准备暂时不用 1402在途物资 140201 整车数量金额式 14020101 国产车数量金额式 14020102 进口车数量金额式 1405库存商品 140501 整车数量金额式 14050101 国产车数量金额式 14050102 进口车数量金额式 140502 备件厂家系统上核算的配件 养护品等用于维修业务的备品备件 140503 精品采购的各类精品 140504 其他根据实际业务名字自定义 1411周转材料代替原来的 低值易耗品 科目 141101 工具核算维修经营用的各类工器具的收发存 141102 办公类物品核算公司行政办公用物品收发存 141103 市场部物料核算统一采购的市场部的各类物料收发存 141104 其他物品 1471存货跌价准备暂时不用 147101 销售暂时不用 147102 维修暂时不用 1511长期股权投资 151101 公司根据实际投资对象名字自定义 151102 公司根据实际投资对象名字自定义 1601固定资产核算单价在0 20万以上使用年限在1年以上的公司有形资产 统一使用年限直线法摊销 160101 房屋及建筑物折旧期 20年 160102 办公设备折旧期 5年 160103 机器设备折旧期 大型修车设备10年 其他设备5年 160104 运输设备折旧期 4年 飞机 火车 轮船以外的运输工具 160105 电子设备折旧期 3年 160106 其他设备折旧期 5年 1602累计折旧 160201 房屋及建筑物 160202 办公设备 160203 机器设备 160204 运输设备 160205 电子设备 160206 其他设备 1604在建工程 160401 房屋及建筑物 160402 运输设备主要是试乘试驾车在未上牌结转固定资产前的费用归结 160403 根据实际项目名称添加 1606固定资产清理 160601 房屋及建筑物 160602 办公设备 160603 机器设备 160604 运输设备主要是试驾车的处置 160605 电子设备 160606 其他设备 1701无形资产 170101 土地使用权按购入的土地价格及有关税费归结 170102 软件许可权 1702累计摊销 170201 土地使用权从营业执照上公司成立的日期开始摊销 截至日为土地使用证上的截至日 分年等额摊销 170202 软件许可权不鼓励列支本科目 单笔金额超过10万以上的有关费用进报批后按3 5年摊销 1801长期待摊费用 180101 开办费企业在筹建期的经营管理费用列支在本科目 18010101 工资性费用 18010102 固定费用 18010103 其他税费 18010104 日常基本费用 1811递延所得税资产暂时不用 181101 应纳税暂时性差异项目 1901待处理财产损溢暂时不用 190101 待处理流动资产损溢 190102 待处理固定资产损溢 二二 负负债债类类 2001短期借款 200101 短期信用借款 20010101 嘉兴银行嘉兴支行 200102 金融公司借款 20010201 金融有限公司根据实际业务名字自定义 200103 其他借款兄弟单位之间借款 含个人 2201应付票据 220101 银行承兑汇票 22010101 中信银行武汉支行774户 22010102 根据实际项目名称添加 220202 金融公司借款广汽汇理 吉致金融等 22020201 金融有限公司根据实际业务名字自定义 2202应付账款 220201 销售 220202 维修 220203 行政类 220204 暂估应付款 2203预收账款 220301 销售收销售客户的押金要做到其他应付款列支 220302 维修收维修客户的各类预收款 尚未开票的充值款 押金等 2211应付职工薪酬 221101 工资 221102 福利费 221103 社会保险 221104 住房公积金 221105 工会经费 221106 职工教育经费 2221应交税费 222101 应交增值税 22210101 销项税额 2221010101 销项税额1717 税率 2221010102 销项税额66 税率 请大家到国税去办理下本税率的税种申请开通 22210102 进项税额 22210103 销项税额抵减 22210104 已交税金 22210105 转出未交增值税 22210106 减免税款 22210107 出口抵减内销产品应纳税额 22210108 出口退税 22210109 进项税额转出 22210110 转出多交增值税 222102 未交增值税 222103 待抵扣进项税额对于交增值税有要求的单位 借方核算收到的进项发票数 贷方核算实际抵扣数 本科目是和应交增值税一样都是二级科目 222104 增值税留底税额 222105 预缴增值税 222106 待认证进项税额 222107 待转销项税额 222108 简易计税 222109 转让金融产品应交增值税 222110 代扣代交增值税 222111 应交营业税 222112 应交消费税 222113 应交所得税 222114 应交城市维护建设税 222115 应交教育费附加 222116 应交地方教育费附加 222117 应交印花税 222118 水利建设基金 222119 残疾人就业保障金 222120 应交个人所得税 222121 应交房产税 222122 应交土地增值税 222123 应交土地使用税 222124 应交车船使用税 222125 应交资源税 222126 矿产资源补偿费 2241其他应付款 224101 公司应付款核算对公业务的其他往来款 22410101 押金 2241010101 销售押金核算收付客户的购置税 上牌 贷款等各类押金 2241010102 其他押金核算收二网放展车等单位的押金 2241010103 续保押金核算收客户交纳的续保的押金 22410102 工程款将收到发票的金额从预付账款转入本科目核算 22410103 一般往来 224102 个人应付款核算公司内部人员的对私方面的往来款 224103 内部公司应付款仅用于集团内部公司之间的资资金金往来 2501长期借款 250101 长期信用借款 25010101 某某银行888户根据实际业务名字自定义 四四 使使用用者者权权益益 4001实收资本 400101 公司根据实际股东名字自定义 400102 人根据实际股东名字自定义 4002资本公积 4101盈余公积 4103本年利润 4104利润分配 410401 未分配利润 410402 提取法定盈余公积 410403 提取任意盈余公积 410404 提取职工奖励及福利基金 410405 盈余公积补亏 六六 损损益益类类 6001主营业务收入主要核算交增值税的业务 600101 销售数量金额式 60010101 整车收入数量金额式 6001010101 国产车收入可以根据实际业务名称自定义 6001010102 进口车收入可以根据实际业务名称自定义 60010102 装潢收入核算精品销售业务发生的收入 600102 维修 60010201 一般维修收入核算平时一般维修 保养业务 60010202 索赔收入核算向厂家索赔的收入 由厂家承担的首次或多次免费保养收入 PDI收入 60010203 事故维修收入核算事故车保险理赔 客户自费的收入 60010204 零售业务收入核算纯配件调拨 销售的收入 60010205 养护品收入核算养护品的收入 60010206 装潢收入核算维修部门做的装潢 精品 收入 660103 二手车按新政交增值税的二手车业务毛利 公司有二手车资质 6051其他业务收入主要核算交营业税的业务 605101 上牌收入 605102 保险收入 605103 按揭收入 605104 广告费收入 605105 废品收入 605106 洗车费收入 605107 其他根据实际业务名字自定义 6301营业外收入 630101 盘盈利得 630102 资产处置利得 630103 政府补助 630104 废旧材料处理收入核算维修废旧材料处理的收入 应交增值税 630105 赔偿利得 630106 未付款利得 630107 非货币性资产交换利得 630108 其他利得 6401主营业务成本主要核算交增值税的业务 640101 销售数量金额式 64010101 整车成本数量金额式 6401010101 国产车成本可以根据实际业务名称自定义 6401010102 进口车成本可以根据实际业务名称自定义 6401010103 厂商返利 64010102 装潢成本核算新车销售业务发生的成本 640102 维修 64010201 一般维修成本 64010202 索赔成本 64010203 事故维修成本 64010204 零售业务成本 64010205 养护品成本 64010206 装潢成本 640103 二手车按新政交增值税的二手车业务 公司有二手车资质 64010301 二手车成本取得二手车资料的成本费 64010302 厂商返利 6402其他业务成本主要核算交营业税的业务 640201 保险收入 640202 上牌费收入 640203 按揭收入 640204 广告费收入 640205 废品收入 640206 洗车费收入 640207 其他根据实际业务名字自定义 6403税金及附加 640301 营业税 640302 消费税 640303 城市维护建设税 640304 教育费附加 640305 地方教育费附加 640306 印花税 640307 水利建设基金 640308 残疾人就业保障金 640309 房产税 640310 土地增值税 640311 土地使用税 640312 车船使用税 640313 资源税 640314 矿产资源补偿费 640315 其他税费 6601销售费用 660101 工资性费用 66010101 工资 66010102 职工福利 6601010201 职工卫生保健 生活福利 6601010202 职工困难抚恤补助 6601010203 其他职工福利费 66010103 社会保险费及公积金 66010104 工会经费 66010105 职工教育经费 660102 固定费用 66010201 租赁费 6601020101 设备租赁费 660102010101 电脑租赁费 660102010102 复印件租赁费 660102010103 饮用机租赁费 660102010104 其他办公设备租赁费 6601020102 房屋租赁费公司房租费进入此科目 6601020103 土地租赁费仓库租赁费进入此科目 6601020104 员工住宿租赁费 6601020105 汽车租赁费 66010202 折旧费 66010203 无形资产摊销 6601020301 土地使用权 6601020302 系统软件 66010204 长期待摊费用二级科目根据实际项目自定义 66010205 其他公共费用摊销 660103 日常基本费用 66010301 差旅费 66010302 培训费 66010303 办公费 6601030301 办公用品 6601030302 书报杂志 6601030303 印刷 制作费 6601030304 快递邮寄费 6601030305 物业管理费 66010304 邮电通讯费 6601030401 移动话费 6601030402 固定话费 6601030403 网络费用 66010305 茶水费 66010306 劳动保护费 6601030601 劳防服装工作服进入此科目 6601030602 劳防用品 66010307 食堂经费 66010308 清洁费 6601030801 外墙清洁费 6601030802 日常清洁费 6601030803 垃圾清理费 66010309 保险费 6601030901 财产保险费 6601030902 车辆保险费 66010310 展览广告费 6601031001 广告费 660103100101 车展活动费 660103100102 电视电台传媒 660103100103 网络广告 660103100104 户外广告 660103100105 纸质媒介 6601031002 业务宣传费展厅物料 活动 自驾游等 66010311 业务招待费 6601031101 餐费 6601031102 其他招待费 66010312 低值易耗品摊销 66010313 能源费 6601031301 水费 6601031302 电费 66010314 物料消耗 6601031401 清洁物料消耗费 6601031402 消防用品更换费 6601031403 其他物料消耗费 66010315 修理费 6601031501 设备维护维修费 6601031502 办公家具维修费 6601031503 低值易耗品维修费 6601031504 房屋维护维修费 66010316 运杂费 66010317 服务费 6601031701 保安服务费 6601031702 清洁服务费 66010318 公司车辆使用费 6601031801 油费 6601031802 路桥通行费 6601031803 车辆修理费 6601031804 公务用车费用 66010399 其他未经允许不能使用本科目 6602管理费用 660201 工资性费用 66020101 工资 66020102 职工福利 6602010201 职工卫生保健 生活福利 6602010202 职工困难抚恤补助 6602010203 其他职工福利费 66020103 社会保险费及公积金 66020104 工会经费 66020105 职工教育经费 660202 固定费用 66020201 租赁费 6602020101 设备租赁费 660202010101 电脑租赁费 660202010102 复印件租赁费 660202010103 饮用机租赁费 660202010104 其他办公设备租赁费 6602020102 房屋租赁费 6602020103 土地租赁费 6602020104 员工住宿租赁费 6602020105 汽车租赁费 66020202 折旧费 66020203 无形资产摊销 6602020301 土地使用权 6602020302 系统软件 66020204 长期待摊费用 66020205 其他公共费用摊销 660203 日常基本费用 66020301 差旅费 66020302 培训费 6602030201 厂家培训费 66020303 办公费 6602030301 办公用品 6602030302 书报杂志 6602030303 印刷 制作费 6602030304 快递邮寄费 6602030305 物业管理费 66020304 邮电通讯费 6602030401 移动话费 6602030402 固定话费 6602030403 网络费用 66020305 茶水费 66020306 劳动保护费 6602030601 劳防服装 6602030602 劳防用品 66020307 食堂经费 66020308 清洁费 6602030801 外墙清洁费 6602030802 日常清洁费 6602030803 垃圾清理费 66020309 保险费 6602030901 财产保险费 6602030902 车辆保险费 66020310 咨询费 6602031001 各类认证费 6602031002 注册变更查询费 6602031003 各类会费 6602031004 其他咨询费 66020311 审计诉讼费 66020312 董事会费 66020313 展览广告费 6602031301 广告费 660203130101 车展活动费 660203130102 电视电台传媒 660203130103 网络广告 660203130104 户外广告 660203130105 纸质媒介 6602031302 业务宣传费 66020314 业务招待费 6602031401 餐费 6602031402 其他招待费 66020315 低值易耗品摊销 66020316 能源费 6602031601 水费 6602031602 电费 66020317 物料消耗 6602031701 清洁物料消耗费 6602031702 消防用品更换费 6602031703 其他物料消耗费 66020318 修理费 6602031801 设备维护维修费 6602031802 办公家具维修费 6602031803 低值易耗品维修费 6602031804 房屋维护维修费 66020319 运杂费 66020320 服务费 6602032001 保安服务费 6602032002 清洁服务费 66020321 公司车辆使用费 6602032101 油费 6602032102 路桥通行费 6602032103 车辆修理费 6602032104 公务用车费用 66020322 绿化费全公司的绿化费统一归集到管理费用 综合部核算 66020399 其他未经允许不能使用本科目 6603财务费用 660301 利息收入 660302 手续费 66030201 一般手续费 66030202 POS机手续费 66030203 贷款手续费 660303 利息支出 66030301 银行利息支出核算银行流贷 固贷利息支出 66030302 承兑汇票支出核算厂家三方 两方票据 法透利息支出 66030303 金融公司支出核算试驾车的融资利息支出 66030304 往来借款支出核算集团内部拆借 向非银行机构或公司的借款利息支出 66030305 厂家贴息支出核算贷款客户的贴息支出 帐外应调整到成本科目 6711营业外支出 671101 盘亏损失 671102 资产处置损失 671103 罚没损失 671104 赔偿损失 671105 公益性捐赠支出 671106 非货币性资产交换损失 671107 非常损失 671108 地方水利建设基金 防洪安保基金 地方性基金支出统一在本科目列支 671109 债务重组损失 6801所得税费用 6901以前年度损益调整 部部门门设设置置对应费用类型对应费用类型 董经办管理费用 总经办管理费用 综合部管理费用 财务部管理费用 销售部经营费用财务费用 市场部经营费用 售后部经营费用财务费用 客服部经营费用 二手车部经营费用 有些企业习惯和赎车账户合并也是可以的 添加科目 客户辅助核算 供应商辅助核算 添加科目 供应商辅助核算 客户辅助核算 客户辅助核算原科目 延保 改成 保险返利 客户辅助核算 客户辅助核算 供应商辅助核算 供应商辅助核算 供应商辅助核算 供应商辅助核算 供应商辅助核算 客户辅助核算 客户辅助核算 客户辅助核算 客户辅助核算 客户辅助核算 客户辅助核算 客户辅助核算 备注 核算公司银行理财产品的业务往来 需得到集团总部认可后操作 不能擅自操作其他有风险的理财业务 客户辅助核算 按实际发生时间摊销 按实际发生时间摊销 按实际发生时间摊销 按实际发生时间摊销 可以进一步分到车型大类辅助核算 可以进一步分到车型大类辅助核算 新增加的固定资产按本折旧期计提 新增加的固定资产按本折旧期计提 新增加的固定资产按本折旧期计提 新增加的固定资产按本折旧期计提 新增加的固定资产按本折旧期计提 新增加的固定资产按本折旧期计提 核算单价在0 20万以上使用年限在1年以上的公司有形资产 统一使用年限直线法摊销 应在开第一张发票的时候转到管理费用去 客户辅助核算 供应商辅助核算 供应商辅助核算 供应商辅助核算 供应商辅助核算 客户辅助核算 客户辅助核算 核算收的玻璃险 代办车贷服务费 不要写 贷款手续费 等 从营业执照上公司成立的日期开始摊销 截至日为土地使用证上的截至日 分年等额摊销 不鼓励列支本科目 单笔金额超过10万以上的有关费用进报批后按3 5年摊销 客户辅助核算利用预收账款上现成的客户 客户辅助核算 客户辅助核算 供应商辅助核算 供应商辅助核算 客户辅助核算 客户辅助核算 对于交增值税有要求的单位 借方核算收到的进项发票数 贷方核算实际抵扣数 本科目是和应交增值税一样都是二级科目 按部门核算月末审阅部门科目余额表 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算月末审阅部门科目余额表 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算月末审阅部门科目余额表 按部门核算防止做错部门 按部门核算防止做错部门 按部门核算 按部门核算 按部门核算用红字表示 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算一般无发生额 按部门核算用红字表示 按部门核算月末审阅部门科目余额表 按部门核算一般无发生额 按部门核算一般无发生额 按部门核算一般无发生额 按部门核算一般无发生额 按部门核算一般无发生额 按部门核算一般无发生额 按部门核算一般无发生额 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按部门核算 按