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让我们一起做的更好 金融服务与财务相关知识 财务部刘勇 2020年3月28日 主要内容 金融服务业务介绍财税相关知识MCU简介 让我们一起做的更好 第一部分 金融服务业务简介对金融服务工作的原理 运作流程有所了解对金融服务的风险有充分认识对风险管控手段有所了解 积极落实 一 金融服务业务简介什么是金融服务 是如何支持销售的 JAC是如何提供金融服务 金融服务的风险在哪里 如何规避金融服务的风险 让我们一起做的更好 一 金融服务业务简介 1 什么是金融服务 有什么作用 利用JAC自身的实力和信誉 协助经销商 终端客户从银行等金融机构融资 用于购买JAC的产品 关键词 JAC自身的实力和信誉协助经销商 终端客户从金融机构融资购买JAC产品作用 开拓经销商融资渠道 以少量自有资金便可实现销售库存周转 同时减少经销商的财务成本 增加资金收益 使经销商的资金实力得到增强 以提升公司经销商的整体销售运营水平 一 金融服务业务简介 金融服务业务基本关系图 金融机构及监管机构 JAC 经销商 客户 不能到期付款则执行回购 推荐额度并承诺 支付车款 开出承兑汇票 帯款提车 见款发车 签署银企金融服务总协议 确定总额度 释放合格证 寄发合格证 2 JAC是如何提供金融服务 2 1基本的业务模式 合格证质押第三方监管有等价品抵押的第三方担保 一 金融服务业务简介 2 JAC是如何提供金融服务 2 1基本的业务模式 合格证质押 金融机构及分支机构 经销商 推荐并承诺 支付车款 开出承兑汇票 帯款提车 见款发车 释放合格证 寄发合格证 合作银行 覆盖范围 一 金融服务业务简介 2 JAC是如何提供金融服务 2 1基本的业务模式 第三方驻店监管 金融机构 经销商 推荐并承诺 支付车款 开出承兑汇票 帯款提车 见款发车 释放合格证 寄发合格证 合作银行 监管方 通知发证 覆盖范围 一 金融服务业务简介 2 JAC是如何提供金融服务 2 1基本的业务模式 有等价品抵押的第三方担保 合作银行 金融机构 经销商 推荐并承诺 支付车款 开出承兑汇票 帯款提车 见款发车 江淮担保 提供担保 支付担保费 覆盖范围 一 金融服务业务简介 一 金融服务业务简介 2 2 各金融服务品种的额度及适用范围 2 JAC是如何提供金融服务 2 3日常业务流程 日常业务中JAC需要承担的义务 一 金融服务业务简介 2 JAC是如何提供金融服务 二 其他条件 各业务单元根据自行确定 2 4准入条件 一 通用条款 一 金融服务业务简介 2 JAC是如何提供金融服务 2 5综合授信额度确定2 5 1综合授信额度 经销商应收账款 发车未开票车辆资金 金融服务融资额度2 5 2经销商综合授信额度的计算经销商综合授信额度 前六个月均销售额 存销比 信用系数 或 经销商基准授信额度 前12个月均销售或目标销量 存销比 存销比根据经销商地理位置确定 值在1 6 2 2之间 1000公里 含 为1 6 1000 1500公里 含 为1 8 1500公里 2000公里 含 2 2000公里以上2 2 信用系数 经销商填写 金融服务要求的授信资料 经营销公司区域负责人负责核实 业务主管部门经过审核后 信用管理小组 根据 经销商评价体系管理办法 测算出信用系数 注 年初统一为经销商确定融资额度 对于年初未获额度或对获得的额度不满意的 可以在提交申报办理融资资料时 一并提交额度申请 一 金融服务业务简介 2 JAC是如何提供金融服务 2 6光大银行 全程通 融资业务 通过光大银行融资 基本情况 1 光大银行目前开展2种形式的融资业务 合格证抵押 第三方监管2 保证金不低于20 保证金可按照定期存款计息 3 回款方式为 取合格证时交纳 和 到期前付清 4 经销商交纳敞口部分的合格证到银行抵押 第三方监管模式除外 商用车经销商合格证不得串换 具体操作又有以下两种形式 1 先押证 合格证 后开票 银行汇票 2 先开票 银行汇票 后押证 合格证 针对优质经销商5 汇票期限最长时间6个月6 办理地 1 合格证抵押形式的在经销商地区的光大行 2 采取第三方监管形式的在光大行合肥分行7 费用 无 一 金融服务业务简介 2 JAC是如何提供金融服务 2 7 徽商银行 银汽通 融资业务 通过徽商银行融资 基本情况 1 徽商银行开展的业务形式为 第三方监管2 保证金为30 左右 保证金可按照定 活期存款计息 3 回款方式为 取合格证时交纳 4 车辆及对应的合格证由第三方驻店监管5 汇票期限最长时间6个月6 办理地 徽商行合肥南七支行7 费用 第三方监管费 一 金融服务业务简介 2 JAC是如何提供金融服务 2 8通过担保公司担保 在徽商银行合肥分行办理融资业务1 授信额度最高为930万元 保证金 敞口 2 保证金为28 35 20 保证金可以按照活期存款计息 3 回款方式为 按月分期回款 和 按销售回款 相结合的政策4 敞口部分需要用车辆合格证质押外 还可以用土地 房产 动产 汽车以及其他机器设备 等抵 质 押5 汇票期限最长时间6个月期限6 办理地为徽商银行合肥南七支行7 担保费 年1 5 8 经销商通过江淮担保公司办理业务 一 金融服务业务简介 2 9深发展银行 供应链 融资业务 通过深发展银行融资 基本情况 1 深发展银行融资业务形式 第三方监管2 保证金不低于20 3 回款方式为 取合格证时交纳 4 汇票期限最长时间3个月5 办理地 深发展深圳分行 海口分行7 费用 监管费 一 金融服务业务简介 2 JAC是如何提供金融服务 2 10经销商资料具体要求营业执照正 副本复印件 需有经销商盖章如有新增资 必须提供增资后的营业执照 否则按未增资前注册资本计算额度 增资的验资报告当年以前的经营情况 须提供会计师事务所的审计报告审计报告中的报表 必须有三张基本报表 资产负债表 损益表 现金流量表资产负债表 损益表与现金流量表中数据的逻辑关系必须正确 连续年度的资产负债表上年年末数须等于本年年初数 如有特殊情况请提交原因说明 资产负债表必须填列年初数 损益表必须填列本月数与全年累计数 注 各家银行的具体要求略有差异 需要按资料清单要求提供 此步骤目前是影响效率的重点环节 请诸位高度关注 一 金融服务业务简介 2 JAC是如何提供金融服务 2 JAC是如何提供金融服务 2 11业务办理的主要流程图 商用车 经销商 提交申请资料 有模板 营销公司 分公司 审核后的申请资料 营销公司 订单管理部 按照 信用管理制度 进行审批完毕后 将推荐表送达财务部 财务部 公司领导 将推荐函 推荐材料提交银行 银行 银行联系经销商进行审核 虚线表示 在银行审核中 有关方进行信息沟通 协助经销商办理 一 金融服务业务简介 2 11商用车经销商融资步骤详解 第一步 经销商提交申请资料 1 经销商根据自己的情况 确定在哪家银行办理业务注意点 1 可以拨打0551 2296362找财务部龙海进行咨询 2 经销商如果选择在光大银行 请事先和当地光大银行取得业务联系 并基本获得当地光大银行的合作认可 2 经销商确定办理银行后 联系营销公司经办人员 询问贵公司是否有已经审批的融资额度 具体金额 3 经销商开始制作申请材料 申请材料有固定模板 根据自己的情况选择 4 经销商将制作好的申请资料 传递给所属营销公司分公司经理 一 金融服务业务简介 2 11商用车经销商融资步骤详解 第二步 营销公司分公司审批 1 分公司经理取得经销商传递的申请资料后 从该经销商的历史信用情况 销售情况 企业发展等经营情况进行判断 作出是否可以推荐经销商办理金融服务和推荐多少金融服务额度 在审批表 有模板 中签署意见 2 对于经销商申请额度超过 已审批额度 或 无审批额度的 请在审批表中写明推荐原因 及该经销商当前销售数据等经营性指标 3 分公司负责 或督促经销商 将申请资料邮寄给营销公司经办人员处 一 金融服务业务简介 2 11商用车经销商融资步骤详解 第三步 营销公司经办人员办理审批过程 1 营销公司经办人员按照审批表的格式 进行内部审批 1 订单管理部部长 根据经销商实际经营指标 信用记录作出是否推荐的意见 2 信用小组 核实 计算 经销商的审批合度 提供该经销商当前融资情况 已办理融资的信用情况 3 营销公司领导 参考上述意见 并根据经营和风险情况 作出是否推荐的意见 4 商用车财务部部长 参考上述意见 根据该经销商的经营财务数据 作出是否推荐的意见 5 公司领导 含股份公司财务部部长 参考上述意见 并根据经营和风险情况 作出是否推荐的意见 2 营销公司经办人员 将获得推荐的经销商名单的推荐函提交到财务部融资专员处 一 金融服务业务简介 2 11商用车经销商融资步骤详解 第四步 财务部代表公司推荐经销商额度 1 财务部融资专员根据推荐函及审批表内容 正常情况下 在收到推荐函的24工作小时内 将传真件发送至指定银行 在2 5工作小时内 将原件送达指定银行 2 财务部融资专员与获得推荐的经销商联系人联系 1 告之推荐函已经送达银行 2 获得银行具体经办人员电话 一 金融服务业务简介 2 11商用车经销商融资步骤详解 第五步 银行审批及额度启动 1 经销商在获得推荐函已经送到银行后 主动联系银行经办人员2 在银行审批过程中 经销商联系人要主动与银行经办人员联系 了解办理进度 对于需要补提交的资料 要迅速提交 3 在办理过程中 如遇上问题或无法沟通的事情 可以将信息反馈到公司营销经办人员或财务部融资专员4 财务部融资专员每周至少与银行联系1次 获得该经销商业务经办情况 并及时反馈到营销公司经办人员和经销商联系人5 经销商的申请获得银行批准后 经销商将 融资协议书 邮寄给营销公司经办人员 营销公司经办人员和财务部融资专员在2 5个工作日内一起完成 融资协议书 的签字 盖章 验章 面签 邮寄银行工作 一 金融服务业务简介 2 11商用车经销商融资步骤详解 第六步 业务运作 1 经销商在额度内 交纳一定比例的保证金 办理银行承兑汇票 并邮寄给江淮公司指定人员 有些分支行需要江淮公司出具收票人授权书 有些不需要 2 营销公司在确认汇票入账后 在20日内组织对等价值的车辆进行发送到银行认可的地方 并且在30日内确保车辆送达 1 在光大银行办理融资业务营销公司指定人员需在收到汇票25个工作日内 须将 合格证送达通知书 直接邮递光大行指定人员 并接受光大行传递的 合格证送达通知书 回执 经销商需要在将车辆到达的时间准确的提供给光大行 便于光大行取证 押车 在徽商银行办理融资业务 营销公司指定人员在车辆发出24小时之内 将 银行承兑汇票项下发车明细 传真给徽商银行指定人员 并电话确认 且收回执 营销公司确保已经用于银行抵押的合格证在未得到银行书面认可前 不得更换 修改 打印 一 金融服务业务简介 2 11商用车经销商融资步骤详解 第六步 业务运作 3 经销商在销售过程中如果需要解除合格证或车辆的抵押 将对应的车款汇入银行制定账户 或者对应金额合格证送达银行抵押 4 经销商在汇票到期前 将敞口部分金额足额汇入银行指定账户 否则将在银行信用体统中产生逾期记录 营销公司经办人员和分公司人员做好提示督促工作 5 营销公司分公司人员在融资期间 1 应该定期检查被抵押车辆的保存情况 确保抵押至银行的合格证是唯一的 合格证对应的车辆未被销售 2 确保经销商不挪用 不串用融资额度 确保经销商每办理一笔融资款 都有对应的开票车辆6 财务部 营销公司经办人员应该不定期的采取各种形式进行抽查 一 金融服务业务简介 3 金融服务的风险在哪里 如何规避 授信不当 需要支持的得不到资源保证监管不力 授信被挤占 挪用 内控制度未执行 造成公司违约风险 对策 1 积极开发新品种 增加额度 满足公司发展要求 2 按 授信管理办法 确定额度 3 业务监管 财务监管 日常巡检保证资源正确使用 4 理顺内部程序 明确责任 按 协议 履行义务 一 金融服务业务简介 第二部分 财务相关知识 二 财务相关知识 财务结算的基本知识银行承兑汇票的基本知识税收及发票的基本知识经济分析的常用概念及方法 二 财务相关知识 1 财务结算的基本知识1 1支票 存款人签发的 委托其开户银行在见票时 无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据 适用与同城结算 1 2银行汇票 出票银行签发的 由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据 同城和异地均可使用 1 3商业汇票 出票人签发的 委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或支票人的票据 银行作为付款人的就是银行承兑汇票 1 4汇兑 汇款人委托银行将款支付给收款人的结算方式 单位和个人的各种款项的结算 均可以使用汇兑结算方式 使用电报方式就叫电汇 1 5国内信用证 是指开证银行依照申请人 购货方 的申请向受益人 销货方 开出的有一定金额 在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺 二 财务相关知识 2 银行承兑汇票的基本知识2 1银行承兑汇票使用过程中容易碰到的问题 2 1 1背书不连续背书转让 票据背面或者粘单上记载转让票据权利并签章的票据行为 此处的权利填写浙江的公司 背书不连续 需要多家单位出具证明 财务上只能予以退票 由于退票一定会影响营销人员的绩效 所以一定要注意 二 财务相关知识 2 银行承兑汇票的基本知识2 1银行承兑汇票使用过程中容易碰到的问题 2 1 2误填被背书人对于我公司 安徽江淮汽车股份有限公司 其中 徽 字 很容易书写不清晰 或者涂改 多数是少写中间 山 字底下的一横 或者直接写成了 安微 另外就是 江 和 有 都是经常出现问题的字 有字很容易连笔 导致书写不规范 江 字则是很容易写成 汇 二 财务相关知识 2 银行承兑汇票的基本知识2 1银行承兑汇票使用过程中容易碰到的问题 2 1 3印鉴章加盖不清晰这是最容易出现问题的情况 大多数的单位在确认无误的情况下都可以出具说明 但是这类票据会直接影响我们的票据的支付 周转 最常见的是骑缝章加盖不清晰 所以营销人员在收票的过程中 尤其应当注意骑缝章 对于不同单位的财务专用章 是圆形的 财务专用章 容易出问题 方形的出问题的概率比较小 圆形的财务章应该更加留意 你看的见吗 二 财务相关知识 2 银行承兑汇票的基本知识2 1银行承兑汇票使用过程中容易碰到的问题 2 1 4票据丧失 毁损 丢失 挂失支付 公示催告60日 提起诉讼 接受损失 有效期三天 无法实施 最终解决方式 3 税收及发票知识3 1JAC主要业务涉及的税种3 1 1增值税不含税净收入的17 销 进货物及劳务3 1 2消费税 生产商缴纳 不含税净收入的 1 气缸容量在1 0升 含1 0升 以下的1 2 气缸容量在1 0升以上至1 5升 含1 5升 的3 3 气缸容量在1 5升以上至2 0升 含2 0升 的5 4 气缸容量在2 0升以上至2 5升 含2 5升 的9 5 气缸容量在2 5升以上至3 0升 含3 0升 的12 6 气缸容量在3 0升以上至4 0升 含4 0升 的25 7 气缸容量在4 0升以上的40 8 中轻型商用客车5 3 1 3所得税15 高新技术企业 二 财务相关知识 3 税收及发票知识3 2发票相关知识3 2 1JAC相关的发票a 普通发票 普通商品发票 加工修理修配发票 机动车销售统一发票 出口商品发票b 增值税专用发票 一般纳税人销售货物或者提供应税劳务 应向购买方开具专用发票 增值税小规模纳税人需要开具专用发票的 可向主管税务机关申请代开 c 服务类发票 定额专用发票d 运输类发票 全国联运货运统一发票 公路货运发票 7 二 财务相关知识 3 税收及发票知识3 2发票相关知识3 2 2增值税专用发票抵扣时间的规定增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票 公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票 应在开具之日起180日内到税务机关办理认证 并在认证通过的次月申报期内 向主管税务机关申报抵扣进项税额 二 财务相关知识 3 税收及发票知识3 2发票相关知识3 2 2报销时对发票的要求 二 财务相关知识 住宿发票必须为正规发票 有财 税监制章 须列明付款单位或个人 金额 住宿起止日期 住宿人数 开票日期等必须明确的事项 定额住宿发票也需列明付款单位或个人 住宿起止日期 住宿人数 开票日期等必须明确的事项 加盖收款单位的发票专用章或财务专用章 二联以上的必须一式复写 不得涂改 挖补 收据以及不符合上述条件的住宿发票视为无效票据不予报销 3 税收及发票知识3 2发票相关知识3 2 2报销时对发票的要求 二 财务相关知识 车票 含手撕票 须标注乘车日期 起止地点 2 合肥市内定额发票票面金额一律不超过20元 超过20元的为假发票 3 涉嫌作假发票 如往返程的手撕车票联号 从A地到B地与从B地到C地的手撕车票联号 住宿时并未连续住宿但定额住宿票联号 4 差旅费中不予报销打的票 如出差时到火车站的打的票 到某城市出差在该市的打的票 4 销售过程中的常用财务概念毛利 销售价格 成本 毛利率 毛利 销售价格变动成本 那些每单位产品上是固定的 而在总额上依据制造和销售的数量而变动的成本 固定成本 那些不管生产或销售数量的变化而在总量上保持不变的成本 单位贡献毛利 为一件商品的销售价格与制造 销售这件商品的变动成本之间的差额 总贡献毛利 以单位贡献毛利乘以销售量 利润 总贡献毛利 固定成本盈亏平衡点 在确定为补偿所有相关固定成本而必须销售的数量或金额时的销售水平 二 财务相关知识 5 关于应收账款强化企业的市场竞争地位和实力 扩大销售增加收益 应收账款的拖欠甚至坏账损失的可能性较高 所以风险是比较大的