公司季度经营分析报告模版ppt课件.ppt

xxx年x季度经营分析 xxxx年xx月xxx日 1 一季度经营分析 3 关键因素分析 4 二季度经营预测 2 1各控股公司三张报表分析 2 4竞争分析 2 经营分析 2 3内部对比分析 4 1控股子公司1 4 2控股子公司2 1 2报表体系介绍 1 1分析范围说明 1 背景说明 本报告的内容结构 3 1并购1 3 2并购2 3 3并购3 3 5财务升级 3 4资产清理 2 2股份公司分析 5 并购项目专题报告 并购项目1 2 3 2 5人力和研发 2 1 1经营分析的重点范围 总公司 合并 总公司 管理本部 控股子公司1 控股自公司2 3 1 2财务报告管理体系 4 一季度经营分析 3 关键因素分析 4 二季度经营预测 2 1各控股公司三张报表分析 2 4竞争分析 2 经营分析 2 3内部对比分析 4 1控股公司1 4 2控股公司2 1 2报表体系介绍 1 1分析范围说明 1 背景说明 本报告的内容结构 3 1项目1并购 3 2其他项目并购 3 3项目2并购 3 5财务升级 3 4原有资产清理 2 2股份公司分析 5 并购项目专题报告 并购项目1并购项目2 2 5人力和研发 5 固定资产 价值树 影响方面 销售费用 财务费用 无形资产 库存 应收帐款 净资产收益率 净利润 净资产 销售收入 产品成本 费用 营运资金 管理费用 税收 现金和存款 2 12002年一季度经营分析 三张报表分析 2 1 1控股公司1一季度价值树分析 预算 实际数 单位 万元 毛利率对比 结论 6 2 1 2控股公司1一季度损益表分析 7 2 1 2 1一季度各月份销售收入情况 单位 万元 8 2 1 2 2一季度产品销售收入构成比例 单位 万元 9 2 1 2 3大区一季度销售收入偏差分析 10 因素树 影响方面 1633 1223 销售收入 2 1 2 4控股公司1销售收入一季度分析 结论 RC系列产品 价格 销售量 1372 1223 价格基本维持不变 季节性影响 略低于预算 预算 实际数 11 2 1 2 5一季度生产成本显著下降的几种典型产品 12 2 1 2 6一季度制造费用明细 13 2 1 2 7控股公司1一季度成本分析 生产成本 材料成本 制造费用 积极的屯货政策 有效降低材料成本 实施ISO9002和精细化管理 合理控制制造费用 预算 实际数 14 2 1 2 8一季度毛利率分析 一季度毛利趋势分析 15 2 1 2 9控股公司1营业费用分析 营业费用 2002年一季度 单位 万元 16 2 1 2 10营业费用明细 2002年一季度 17 管理费用 2002年一季度 2 1 2 11控股公司1管理费用分析 单位 万元 18 2 1 2 12管理费用明细 2002年一季度 19 2 1 2 13管理费用明细 2002年一季度 续 20 财务费用 2002年一季度 2 1 2 14控股公司1财务费用分析 单位 万元 21 2 1 2 15财务费用明细 2002年一季度 22 销售费用 财务费用 三项费用 管理费用 2 1 2 16控股公司1费用分析小结 116 217 305 197 15 1 538 314 一季度销售费用低于预算101万元 一季度管理费用低于预算108万元 主要为公司实行精细化管理所致 短期借款低于预算所致 小结 一季度三项费用累计低于预算224万元 直接增加利润224万元 预算 实际数 23 2 1 2 17控股公司1损益评价 净利润 销售收入 产品成本及附加 三项费用 税收 538 314 目前执行7 5 所得税率 结论 销售收入低于预算410万元 偏差率为25 主要在于BAMS未实现销售 采用适度的屯货政策 降低材料成本 合理控制三项费用 净利润超出预算252万元 80 332 预算 实际数 24 2 1 3控股公司1的2002年一季度资产负债表 单位 万元 25 2 1 3 1一季度资产分析 资产 单位 万元 26 2 1 3 1 1一季度应收账款分析 应收账款前十名客户情况表 企业应收账款中 半年以内应收账款占93 72 达到公司年度经营计划的要求 上表数据表明 企业重大客户信誉良好 代理商几乎都是当地电信部门核心层人员所指定的 单位 万元 单位 元 27 2 1 3 1 2一季度存货结构分析 表中数据显示 本月存货占用资金3212万元 期初数为3242 存货主要为A类材料和产成品 占存货总额的80 5 单位 元 28 2 1 3 2一季度负债权益分析 负债权益 单位 万元 29 2 1 3 3控股公司1一季度资产负债评价 净资产 总资产 负债 期初数 实际数 货币资金 应收帐款 短期借款 存货 1885 3276 2059 1922 3242 3212 300 2000 结论 货币资金较期初有所增加 可适当提高利用率 存货和应收帐款水平下降 二着整体结构合理 短期借款增加为新增银行贷款所致 单位 万元 30 2 1 4控股公司1一季度现金流量表分析 单位 万元 31 2 1 4 1控股公司1一季度净现金流量分析 净现金流量情况 单位 万元 32 2 1 4 2控股公司1经营净现金流情况 单位 万元 经营净现金流 33 2 1 4 3控股公司1一季度经营现金明细 单位 万元 34 2 1 4 4控股公司1一季度净利润与经营净现金流量分析 单位 千元 35 2 1 4 5控股公司1一季度净现金流量评价 净现金流量 经营净现金流量 投资净现金流量 筹资净现金流量 预算 实际数 146 2251 330 34 2985 1712 2801 573 单位 万元 结论 经营净现金流偏差主要为内部往来 筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元 剔除这两个因素 净现金流基本正常 36 2 1 5控股公司2一季度价值数分析 单位 万元 固定资产 价值树 影响方面 销售费用 财务费用 无形资产 库存 应收帐款 净资产收益率 净利润 净资产 销售收入 产品成本 三项费用 营运资金 管理费用 税收 现金和存款 预算 实际数 7 64 0 76 546 50 4002 1377 2934 918 357 350 173 201 138 126 18 52 2927 2924 518 588 目前所得税率33 收购时预计差别较大 26 33 毛利率对比 6809 6652 结论 销售收入远远低于预算是一季度利润偏差较大的主要原因 与 37 2 1 5 1控股公司2一季度损益表分析 单位 万元 38 2 1 5 2一季度各月份销售收入情况 单位 万元 39 2 1 5 3各大区一季度销售分析 东北大区华北大区华东大区西北大区华中大区西南大区华南大区 02年1 3月资金回笼 01年1 3月资金回笼 单位 万元 40 2 1 5 4控股公司2销售收入一季度分析 因素树 影响方面 4002 1377 销售收入 稳压电源 直流电源 UPS 代理APC 小UPS ZTY 大中UPS 375 206 375 94 单位 万元 预算 实际数 501 413 蓄电池 873 204 876 216 1000 244 主线产品UPS合计偏差占总偏差的79 UPS配套产品 偏差原因 控股公司2的主线产品是中小功率UPS和蓄电池 主要针对零售市场个人用户 价格 技术 质量 品牌的竞争力不明显 最近新引进意大利技术创立 欧罗玛 品牌的大功率UPS准备涉入行业市场 目前没有获得行业入网的许可证 受营销管理模式所限营销推广不力 41 2 1 5 5控股公司2一季度成本分析 单位 元 单位成本比01年降低15 以上的产品明细 结论 2002年1 3月可比产品比01年降低6 53 42 2 1 5 6控股公司2制造费用明细 单位 元 43 2 1 5 6控股公司2成本分析小结 生产成本 材料成本 制造费用 总量上低于预算 单位产品来讲高于预算 预算 实际数 单位 万元 材料成本从总量上低于预算70 单位产品成本低于预算6 53 结论 材料成本控制较好 制造费用有降低空间 44 2 1 5 7产品毛利率分析 一季度毛利趋