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文档简介
资金管理制度资金管理制度 资金管理制度 1 本公司所有资财均属投资者所有 受到国家法律保护 禁止任何人以任何借口 不经过正当审批手续 非法调走或挪 用资金 财务部门有权制止这些违法行为 拒绝支付款项 如 不加制止 造成事实 财务部负责人应负连带责任 2 资金分级管理 按资金用途 各级审批权限 a 固定资产 生产性固定资产 的购置权限 1 使用部门提出申请报告 2 厂长 财务部主管初审 3 总经理审批 b 低值易耗品购置审批权限及程度 1 总值 500 元以下 含 500 元 a 申请人提出购置清单 单位或部门负责人签署意见 b 财务部审核 c 总经理 副总经理或厂长审批 2 总值 500 元以上 a 申请人提出购置清单 部门负责人签署意见 b 财务部审核 c 总经理审批 c 费用报销审批权限及程度 1 500 元以下 含 500 元 a 报销人填写报销单证 b 部门负责人签署意见 c 财务部审核 d 总经理或副总经理 厂长审批 e 到财务部报销 2 500 元以上 a 报销人填写报销单证 b 部门负责人签署意见 c 财务部审核 d 总经理审批 e 财务部报销 d 因公借款审批程序 1 500 元以下 a 借款人先填写借款申请单 b 部门负责人审核 c 财务部签署意见 d 总经理 副总经理 厂长审批 e 到财务部借款 2 500 元以上 a 借款人填写借款申请单 b 部门负责人签署意见 c 财务部签署意见 d 总经理审批 e 到财务部借款 注 因公借款 经手人必须在事毕后 3 5 天内 如购物出差 回来等 办理报帐手续 严禁私人占用公款 原则出差借款 现金 量 在万元以上应两人同行 3 公司支付任何款项 必须凭合法的有效发票或有关收费 凭证 并经办人签名或盖章确认 注明付款理由 按审批权限 报有关领导批准后 财务部审核签字后 方可办理支付款项业 务 4 凡属预付款项 由经办人提出书面申请 按审批权限报 有关领导批准后 连同合同或有关文件交财务部审核 总经理 签字后方可办理付款 但在该项业务完结 经办人必须取得对 方正式发票合法的收款凭证 交由财务部结清往来帐目 否则 造成损失由经手人负责
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