2013年中国融资租赁业发展报告

2013年中国融资租赁业发展报告 发布时间 2014 02 27 来源 作者 2013年是中国融资租赁业复兴后8年来波动最大的一年 营改增 税 收政策试点 给行业发展带来了利好的期望 从年初开始 行业呈现 出快速发展的态势 到6月底 融资租赁合同余额达到19000亿 比 上年底增长22 6 但是 随着融资租赁业务总量的不断增长 业内外一些专家对占 业务总量约50 的售后回租业务提出质疑 认为售后回租实为抵押贷 款 财政部和国家税收总局下发的37号文将这一业务的税收提高了30 多倍 最高法院关于融资租赁合同纠纷的司法解释也对这一业务持否 定态度 这对融资租赁业冲击很大 8月份以后 售后回租业务几乎处 于停滞状态 致使第三季度全国业务总量首次出现环比零增长 行业 发展陷入困境 好在国家有关监管部门能认真听取行业的呼声和建议 通过深入 调研后及时进行政策调整 12月12日 财政部和国家税务总局下发1 06号文 宣布37号文废止 售后回租等业务继续施行差额纳税的政策 最高法院也否决了售后回租实为抵押贷款的指控 使行业发展重新 步入正常轨道 一 一 2013年企业数量年企业数量 截至2013年底 全国在册运营的各类融资租赁公司 不含单一项 目融资租赁公司 共约1026家 比年初的560家增加466家 增长83 2 其中 金融租赁23家 增加3家 内资租赁123家 增加43家 外商租赁增加较多 达到约880家 增加约420家 二 二 2013年行业实力年行业实力 截至2013年12月底 整个行业注册资金达到3060亿元人民币 比上年底的1890亿元增加1170亿元 增幅为61 9 其中 金融租赁 1月28日 交银金融租赁完成20亿元的增资 注册资 本达到60亿人民币 2月20日 兴业金融租赁完成了15亿元的增资计 划 注册资金达到50亿人民币 10月30日 工银金融租赁完成30亿 元增资计划 注册资本金由原来的80亿元增加到110亿元 再加上华 夏金融租赁 中国金融租赁 邦银金融租赁的相继组建 金融租赁板 块的注册资金达到769亿元 比上年底增加147亿元 内资租赁 1月31日和9月11日 商务部和国家税务总局先后两 次下发关于内资租赁试点企业的通知 共批准44家企业作为内资融资 租赁业务试点企业 同时 万向租赁 山工租赁 佳永租赁等企业完 成了不同程度的增资 使内资租赁板块的注册资金达到551亿人民币 比上年底增加187亿元 外资租赁 进入2013年以来 由于外资租赁企业持续增多 加之 东联租赁 平安国际租赁 远东国际租赁等一些企业也在不同程度地 增资 使外资租赁板块的注册资金达到1740亿人民币 比上年增加8 36亿元 三 三 2013年业务总量年业务总量 截至2013年12月底 全国融资租赁合同余额约为21000亿元人 民币 比上年底15500亿元增加约5500亿元 增长幅度为35 5 其中 金融租赁 合同余额约8600亿元 比上年底的6600亿元 增加20 00亿元 增长30 3 业务总量约占全行业的40 9 内资租赁 合同余额约6900亿元 比上年底的5400亿元 增加150 0亿元 增长27 8 业务总量约占全行业的32 9 外资租赁 合同余额约5500亿元 比上年底的3500亿元 增加200 0亿元 增长57 1 业务总量约占全行业的26 2 在天津 上海 北京等融资租赁业发展较快的城市 行业发展速 度也有所降低 如天津市 2013年底融资租赁合同余额约为5750亿 元人民币 比上年末3700亿元增加约2050亿元 增长55 4 高于 全国平均水平35 5 共19 9个百分点 但和上年的60 9 增幅相比 则降低了5 5个百分点 据中国租赁联盟统计 在2006 2010年的 十一五 期间 中国 融资租赁业一直呈几何级数式增长 业务总量由2006年约80亿元增 至2010年约7000亿元 增长了86倍 每年都是几何级数式增长 2011年 由于国内外经济发展环境的变化 加上国家有关部门对 金融租赁企业的业务发展采取规模控制的政策 增长速度有所放缓 到年底 全国融资租赁合同余额约9300亿元人民币 比年初7000亿 元增加约2300亿元 增长幅度降为32 9 中国融资租赁业开始进 入 盘整期 2012年 由于许多租赁企业对自己的经营理念和业务结构进行调 整 国家一些监管部门对推进行业发展的政策和措施也重新进行研究 和审定 这些都不同程度上收得了效果 进入2012年 中国融资租赁 业增长速度比上年明显加快 到年底 融资租赁合同余额达到15500 亿元 比上年增长66 7 从以上对比可以看出 2013年 中国融资租赁业在许多方面都取 得了突破 其中 企业数量突破1000家 达到1026家 注册资金突 破了3000亿人民币 达到了3060亿 融资租赁合同余额突破了2万亿 达到21000亿 但是 这些突破是在行业政策出现很多波动的情况 下实现的 2013年面临的主要问题年面临的主要问题 2013年的行业波动 表明中国融资租赁业仍很薄弱 发展环境急 需改善 对于行业发展中面临的一系列重要问题急需解决 其中最主 要的是 一 行业认知问题一 行业认知问题 2013年的行业波动和由此引起对一些重要问题的讨论 在一定程 度上提升了整个社会对这个行业的认知 一些城市和地区开始采取措施 推动融资租赁业的发展 但总体来看 行业发展仍很不平衡 在1 026家企业中 绝大部分仍集中在东部沿海一线 在内蒙 黑龙江 宁夏等省区尚无组建融资租赁公司的信息 在2013年中国融资租赁企 业50强排行榜中 共100家企业入围 其中京津沪三个城市就占了67 家 为总数的67 二 行业定位问题 二 行业定位问题 2013年 财政部和国家税务总局的税制改革 最高法院关于融资 租赁纠纷的司法解释 之所以引起行业出现波动 其根本原因是对融 资租赁的行业定位不明确 从而导致政策取向发生偏移 通过讨论 绝大部分行业专家和企业都认识到 融资租赁不是什么 二银行 类金融 准金融 金融服务业 或是什么 流通服务业 它应 该和银行业 证券业 保险业 信托业一样 同属于金融业 各类融 资租赁公司应属于非银行金融企业 因此融资租赁业应与银行保险业 一样 实行差额纳税的政策 三 售后回租业务属性问题三 售后回租业务属性问题 在欧美等经济发达国家 售后回租业务是融资租赁业三大传统业 务之一 无论是经营理念 运作方式 保证手段 都与银行的抵押贷 款有着本质的不同 在我国 售后回租业务总量已经达到1万亿左右的 规模 尚没有发生大的违纪违规现象和足以影响行业发展的风险事件 财政部和国家税务总局恢复了售后回租业务差额纳税的政策 最高 法院业也否决了售后回租实为抵押贷款的指控 但业内外一些专家和 监管部门仍认为 售后回租即是抵押贷款 在一定程度和一些地区 影响了这一业务的发展 四 不动产租赁的市场准入问题四 不动产租赁的市场准入问题 由于融资租赁营改增的税改政策是按照 有形动产融资租赁 的 政策设计的 不动产融资租赁业务能否继续得到税收等政策保障 有 关管理部门尚无结论 最高法院 关于审理融资租赁合同纠纷案件适 用法律问题的解释 征求意见稿 中 对不动产融资租赁业务是否具 有合法性尚不明确 而且 也有业内一些专家对不动产融资租赁业务 提出了否定的看法 这样 不动产融资租赁业务还能不能做 成了业 内最为关注的问题之一 五 国际租赁市场的拓展问题五 国际租赁市场的拓展问题 据中国租赁联盟预测 在2014年以后的几年中 我国融资租赁业 每年业务总量将以50 以上的速度增长 预计到2016年左右 我国 融资租赁合同余额将超过5万亿人民币 折合约8300亿美元 届时将 超越美国的8000亿美元而成为世界第一租赁大国 这给我国融资租赁 业的发展提供了一个十分难得的机遇 同时也面临着非常紧迫的挑战 租赁企业特别是规模较大的租赁企业 必须在拓展国内租赁市场的 同时 准备进到国际租赁市场去开展竞争 六 风险防范问题六 风险防范问题 目前 我国融资租赁业整体运作良好 尚未发现会影响整个行业 的风险问题 但是 作为每一个金融企业 随着业务规模的不断扩大 出现风险的几率也会增多 行业组织必须进一步加强行业自律建设 明确要求所属企业 在未经国家和市有关部门批准的情况下 不得 擅自以任