公司上市基本程序、相关费用及时间安排ppt课件.ppt

一 IPO基本要求及主要程序 IPO基本条件 具备健全且运行良好的组织机构 具有持续盈利能力 财务状况良好 最近3年内财务会计文件无虚假记载 无其他重大违法行为 股份的发行 实行公平 公正的原则 同股同权 发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司 持续经营时间应当在3年以上 有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的 持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算 发行人的生产经营符合法律 行政法规和公司章程的规定 符合国家产业政策 发行人最近3年内主营业务和董事 高级管理人员没有发生重大变化 实际控制人没有发生变更 发行人的股权清晰 控股股东和受控股股东 实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷 根据 公司法 证券法 首次公开发行股票并上市管理办法 等规定 企业公开发行股票需具备以下条件 IPO合规性要求 企业公开发行股票还需满足证监会规定的以下要求 最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元 净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元 或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元 发行前股本总额不少于人民币3000万元 最近一期末无形资产 扣除土地使用权 水面养殖权和采矿权等后 占净资产的比例不高于20 最近一期末不存在未弥补亏损 股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 公司股本总额不少于人民币三千万元 公开发行的股份达到公司股份总数的25 以上 公司总股总额超过人民币4亿元的 公开发行股份的比例为10 以上 公司在最近3年内无重大违法行为 财务会计报告无虚假记载 控股股东和实际控制人承诺函 公开发行前已发行股份持有人所持有股份已在结算公司锁定的证明文件 公司上市的条件 IPO的主要程序 改制和设立 聘请中介机构 拟定改制重组方案 设置公司内部组织结构 设立或变更为股份有限公司 上市辅导 聘请辅导机构进行尽职调查 专业培训 对照发行上市条件进行整改 申请文件的申报与审核 企业及中介机构按监会的要求制作申请文件 保荐机构向证监会推荐并申报申请文件 发行与上市 证监会核准 企业刊登招股说明书摘要及发行公告 发行股票并挂牌上市 准备 策划 设立 辅导 验收 制作 申报 发行 上市 合理的时间和工作安排 能最大程度提高工作效率和项目进度 改制上市的流程 阶段一 改制与设立 阶段二 上市辅导 阶段三 申请文件的申报与审核 阶段四 发行与上市 公司设立 规范运行 验收通过 发行批准 发行完成 二 上市的基本安排 上市基本安排 改制和设立 聘请保荐机构 律师 会计师 评估师等中介机构 拟定改制重组方案 设置公司内部组织结构 设立或变更为股份有限公司 上市辅导 聘请辅导机构进行尽职调查 专业培训 对照发行上市条件进行整改 申请文件的申报与审核 企业及中介机构按证监会的要求制作申请文件 保荐机构向证监会推荐并申报申请文件 发行与上市 证监会核准 企业刊登招股说明书摘要及发行公告 发行股票并挂牌上市 2007年2 3月 主要事项 大致时间 2007年3 12月 2008年1 3月 2008年4 9月 三 相关费用 保荐机构费用 改制辅导财务顾问费用40万元 保荐及持续督导费用按照募集资金的1 收取 承销费用按照募集资金的3 收取 律师费用 60万 会计师费用 100 150万 评估师费用 40万 固定费用总计360 410万审核费用 20万 公告及路演费用 100万 改制辅导费在公司改制时一次支付 作为费用进入公司当期损益 律师费及会计师费包含全部上市期间的律师鉴证服务 审计 验资服务等 一般为在签订协议 律师 会计师进场先支付一部分 50 左右 剩余部分为上市后支付 上市成功后律师费 会计师费均可由募集资金总额中扣除 不记入损益 如未通过审核 已经支付的部分记入损益 剩余部分不再支付 评估费在公司改制时支付 上市成功后可由募集资金总额中扣除 不记入损益 如未通过审核 全部记入损益 审核费是在公司向证监会报送发行申请文件 证监会受理后向证监会支付 上市成功后可由募集资金总额中扣除 不记入损益 如未通过审核 全部记入损益 公告及路演费在公