应收账款管理方案

精品文档 1欢迎下载 应收账款管理方案应收账款管理方案 一 目的目的 为了加强我司应收账款的管理 并且加强各部门的配合 减少坏 账风险 结合我司现阶段的发展情况 二 范围 范围 包括已经发生交易的应收账款 预付账款 其他应收款几方面的 内容 三 三 客户管理客户管理 1 公司的客户资料 由销售部保管 工厂销售内勤 专员 统一收集 建立销售档案库 并且收集 供应商登记表 递交财务部一份 2 合同 所有月结客户 必须与公司签订销售合同 合同销售部留复印件 原件交财务部保管 四 销售价格 销售价格 原则上销售价格按合同销售定价 销售价格一但发生变化 要求第一时间书面形式制作 价格调整单 签审后抄送财务部 财务部 留签字后的原件或是钉钉抄送件 五 账期管理 账期管理 财务部要求建立 合同管理台账 登记相关合同 客户资 料 基本信息 例如 客户名称 开票资料 发票类型 账期 付款方式 联系人 联系 电话 合同期间等 六 预付账款 预付账款 如果销售合同中涉及预付账款 财务部必须详细了解每一批 收款 对应的公司销售定单 销售部必须得到财务部出纳的签字 确定收 款后方予下定单或发货 根据预付账款的合同确定时间截点 七 货款收回 货款收回 出纳必须对供应商支付的每一笔货款了解清楚回款对应原因 出纳不清楚时 须及时向主管会计反馈 得到准确的数据回复 方才能登 记入账 货款收到后 24 小时内须查清原因 登记日记账 不得形成未达 账项 精品文档 2欢迎下载 八 八 主管会计职责 主管会计职责 1 主管会计 须要建立 应收账款 台账 分清账期 以便于应收账款的 管理 2 核销 每一笔银行收回货款 需要在 24 小时内核销应收账款报表内的 数据 必须清晰回款金额对应的账期金额 3 会计 不能只管总账 不顾及账龄 账务明细 4 应收账款追回 对于超过 30 天的应收账款 会计有需要及时通知销售 部相关负责人 进行货款追回 并且每月 5 号之前 将上月的应收账款 明细书面 邮件形式发送给销售部负责人 财务部负责人 以及公司相 关领导 九 九 出纳职责出纳职责 1 每一时间反馈收款信息给主管会计 销售主管对接人员 2 及时登记收款明细表 注明详细回款信息 3 审签销售部负责人提交的预付账款客户发货单 必须严格执行不见款到 账 到账后不签不清楚的内容的字 十 十 工作流程 工作流程 应收账款 应收账款 销售签定合同 销售递交财务部 书面交接 财务建立账务系统的 客户档案 财务登记合同管理档案 根据合同执行收款管理 根据 每月仓库 销售的发货记录核对应收账款的金额 建立 应收账款 台 账 每月做账龄分析 月初 5 号之前向销售报送当期 应收账款 报 表 协助销售收款 预收账款 预收账款 销售签定合同 销售递交财务部 书面交接 财务建立账务系统的 精品文档 3欢迎下载 客户档案 财务登记合同管理档案 根据合同执行收款管理 销售 部 发货部 定单交财务部签后方才能安排生产或是发货 根据合同条款 来 出纳 核对每笔回款 主管会计销账 入账 十一 及时反馈系统 责任划分 十一 及时反馈系统 责任划分 1 所有收款信息反馈不超过 24 小时 2 须按合同执行 不得违反 调整方案 24 小时内通知到销售部或是财务 部相关人员 3 客户账龄管理 须 48 小时内销账 及时更新应收账款管理台账 不能 说 不出报表 不知道数据 发生类似情况归责到 工作失职 4 客户付款异常 超出合同规定付款方式 财务部 48 小时内通知销售部 跟进 月结客户超出付期 须书面通知销售跟进 超过 90 天应收账款 进入坏账管理程序 提请公司管理层审批 5 以上八 九项涉及的相关工作责任 出现违反规定 按 20 50 元 次处 罚 情节严重者负责赔偿相关经济损失 6 销售部 生产部 信息不急时 以上文件中有相关规定 反馈给财务部 责任由销售部 生产部承担 并且处罚 20 50 元 次 情节严重者负责 赔偿相关经济损失 财务部财务部 20172017 年年 8 8 月