公司客户信贷业务知识(培训课件).ppt

1 区分行授信审批部审查一组2009年8月 公司客户信贷业务知识 2 主要内容 一 信贷业务基础知识 二 财务报表分析 三 公司信贷业务品种 四 公司信贷业务流程 五 公司信贷业务审查要点 3 一 信贷业务基础知识 4 一 信贷业务基础知识 定义信贷是体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为 是以偿还为条件的价值运动特殊形式 是债权人贷出货币 债务人按期偿还并支付一定利息的信用活动 通过转让资金使用权获取收益 五大要素金额期限利率方式用途 5 一 信贷业务基础知识 需要了解的内容 授权与转授权 审批人资格 信贷政策 行业政策 担保管理 期限管理 利率管理 信贷审批管理 集体审议 债项评级与RAROC评价等 6 一 信贷业务基础知识 授权与转授权 授权与转授权 工总行每年对各一级行 直属行 下发年度基本授权 信贷业务基本授权是其中一项 区分行按照总行要求 结合实际情况完成对辖内机构的转授权 审批信贷业务需在上级行授权范围内进行 不得越权审批 7 一 信贷业务基础知识 授权与转授权 授权及转授权层次 8 一 信贷业务基础知识 授权与转授权 授权及转授权内容 9 各级审批人权限 初级审批人只能在授权限额内审批个人住房按揭贷款 低风险个人质押贷款 中级审批人只能在授权限额内审批贸易融资业务 小企业信贷业务 个人信贷业务 以及在总行和一级行核定的授信额度内的短期 期限在一年以下 融资业务 高级和资深审批人可在授权限额内审批各类信贷业务 一 信贷业务基础知识 审批人资格 10 信贷审批人须获上级授权后方可从事信贷审批工作 全行信贷业务审批资格人员情况表 一 信贷业务基础知识 审批人资格 11 信贷政策含义是指中央银行根据国家宏观经济政策 产业政策 区域经济发展政策和投资政策 衔接财政政策 利用外资政策等制定的指导金融机构贷款投向的政策 行业政策为指导全行信贷投放和结构调整 防范行业信贷风险 总行每年都会下发行业信贷政策 2009年总行指定了公路 城建 电力 房地产等24个行业信贷政策和港口等10个行业信贷指导意见 一 信贷业务基础知识 信贷政策 12 行业投向主要划分为积极进入类 公路 城建 电力 电信等 适度进入类 房地产 开发区 教育 煤炭等 谨慎进入类 钢铁等 限制进入类 纺织 焦炭 造纸等 按行业进行限额管理 实行名单制管理的行业 行业信贷政策和小企业信贷政策的关系 行业信贷政策目前主要针对流动资金贷款 项目贷款业务 贸易融资和低风险业务可按相关政策规定开展业务 一 信贷业务基础知识 信贷政策 13 一 信贷业务基础知识 担保管理 定义贷款担保是指在发放贷款时要求借款人提供担保以保障贷款债权实现的法律行为 分类 具体要求及权限 14 一 信贷业务基础知识 期限管理 期限管理 贷款到期后处理方式 原来的方式 收回或逾期清收 展期 借新还旧 收回再贷 重定期限改造后的处理方式 收回或逾期清收展期 严格控制再融资 适当办理重组 鼓励分行转化不良贷款 牵涉责任问题 15 贷款定价贷款定价依据总行 2009年公司客户人民币贷款利率定价指导标准 公式计算 贷款指导价格 相应期限法定利率 1 信用等级调整系数 担保方式调整系数 结息方式调整系数 下浮档次不超过10 含 上浮档次无限制 利率下浮一律报区分行审批 结息方式新审批的贷款原则上按月结息 按季结息要报区分行审批 按半年结息报总行审批 一 信贷业务基础知识 利率管理 16 审批时效项目贷款一般1 2年 已提款的可顺延到宽限期结束但不能超过建设期 流动资金一般3 6个月 银行承兑汇票 商业承兑汇票一般15天至1个月 非融资类保函一般不超过6个月 企业改制和贷款重组一般不超过1年 审批时效以批复文件为准 对审批时效已终止的信贷业务如需办理 可根据具体情况 报原审批行申请延长审批时效或重新审批 一 信贷业务基础知识 信贷审批管理 17 信贷业务融资条款变更融资条款主要包括金额 币种 利率 费率 用途 期限 担保条件 承债主体 还款计划 前提条件等 融资条款的变更情况比较复杂 申请变更事项前应与原审批行多沟通 一般情况融资条款变更应由原审批行审批 若变更后超出原审批行权限则报上级行审批 一 信贷业务基础知识 信贷审批管理 18 集体审议实行集体审议是我行提高信贷决策水平 防范和控制风险的重要手段 目前集体审议主要是两个层面 广西区分行信贷审查委员会各授信审批分部信贷审议小组提示 人员构成 审议范围 议事规则 操作风险 一 信贷业务基础知识 集体审议 19 债项评级 是对债项本身特定风险的计量和评价 反映客户违约后债项损失的大小 RAROC 风险调整后资本收益率Risk AdjustedReturnOnCapital客户RAROC评价指以客户为中心 通过该客户的债项评级 计量每个法人客户的RAROC和给我行带来的经济增加值 EVA 债项评级结果和客户RAROC评价将为董事会 经营管理层在战略定位 信贷决策提供更加科学合理的依据 同时也对加强业务人员的风险管理意识 防止为追求眼前利益而盲目进行信贷扩张具有非常重要的作用 一 信贷业务基础知识 债项评级与RAROC评价 20 二 财务报表分析 21 财务会计报告体系审计报告会计报表会计报表附注财务情况说明书 其他有关资料 公司章程 成立合同 验资报告 营业执照 税务执照 贷款证 卡 资格证等 公司董事会公告 临时公告 二 财务报表分析 财务报表内容资产负债表利润表现金流量表附表 资产减值准备明细表 股东权益增减明细表 应交增值税明细表 利润分配表 分部报表等 22 审计报告内容标题 审计报告收件人 公司范围段 报表名称 会计审计责任 审计依据 审计程序意见段 合法性 公允性 一贯性签章和会计师事务所地址 报告日期 外勤结束日后附会计报表及会计报表附注 二 财务报表分析 审计报告的意见类型无保留意见 带说明段的无保留意见保留意见 带说明段的保留意见拒绝表示意见否定意见 反对意见 23 二 财务报表分析 财务报表审核内容1 财务报表形式审核 齐全 正确 真实 2 财务报表勾稽关系审核 资产负债表 利润表 现金流量表 利润分配表四者之间科目对应关系 3 重要会计科目的审核 应收帐款 存货 固定资产 主营业务收入等 4 财务指标异常审核 异常优秀 突然好转 指标不匹配等 24 三 公司客户主要信贷业务品种 25 三 公司客户主要信贷业务品种 流动资金贷款 营运资金贷款 周转限额贷款 临时贷款 搭桥贷款 老流贷等 项目贷款 项目贷款 项目前期贷款 项目搭桥贷款 项目营运期贷款 固定资产融资等 房地产贷款贸易融资 国际贸易融资 国内贸易融资 票据业务 银票 商票贴现 其他业务 担保业务 银团贷款 信贷证明 项目贷款意向书与承诺函 委托贷款等 26 三 公司客户主要信贷业务品种 流动资金贷款多年来 流动资金贷款使用范围宽泛 成了 大箩筐 部分流动资金贷款已经沉淀为铺底资金 被企业长期占用 2007年2月 总行完成了新流动资金贷款产品体系改造 总体思路 1 分出一部分业务 建立贸易融资业务体系 2 依据产品适用对象 办理条件 风险高低等的不同 将流动资金贷款细分为备用贷款 营运资金贷款 周转限额贷款 临时贷款 搭桥贷款 法人账户透支等子产品 3 传统意义上的 流动资金贷款 将成为产品大类名称 而不再是具体产品名称 27 三 公司客户主要信贷业务品种 流动资金贷款根据授权文件 流动资金贷款包括备用贷款 营运资金贷款 周转限额贷款 临时贷款 搭桥贷款和法人账户透支以及无法纳入新产品管理的短期流动资金贷款 旧 和中期流动资金贷款 旧 等 注意区别各品种的适用范围 条件 流动资金贷款品种 28 三 公司客户主要信贷业务品种 项目贷款总行2009年4月对项目贷款品种做了较大调整 目前的品种主要有项目贷款 项目搭桥贷款 项目前期贷款 项目营运期贷款 固定资产融资 并购贷款等 出台背景在国家宏观经济政策指引下 通过信贷产品创新支持信贷市场营销 提升我行信贷市场竞争力 29 项目搭桥贷款 定义是指为满足重点基础设施项目前期建设过程中产生的资金需求 在各类风险可控 项目资本金能按期按比例到位的前提下 对项目发起人或股东发放的过渡性贷款产品适用范围 限于特定行业铁路 公路 港口 城建 城铁 城市电网 水网改造非生产性项目解决客户先支后收资金问题 30 项目前期贷款 定义是指为满足借款人因提前采购设备 建设物资等产生的临时性资金需求 以可预见的资金作为还款来源而发放的贷款借款人 项目业主可预见的资金 银行融资 自有资金 股东借款 政府拨款 31 项目前期贷款 是我行原有项目临时周转贷款的升级替代产品适用情形优质客户 优质项目项目前期产生的临时性资金需求 同时尚难以由正式项目贷款予以解决 但需先占领一定市场份额项目建设期内降低融资成本的低利率短期贷款融资需求 32 项目营运期贷款 管理原则限定行业范围 选择优质项目 锁定贷款用途 监测项目营运 合理安排还款定义是指在获得商业银行贷款支持的特定行业优质项目已经建成投产的前提下 为满足借款人灵活安排资金 降低融资成本等需求而替换项目现有银行融资 以项目运营产生的持续稳定的现金流为主要还款来源而发放的中短期贷款 33 固定资产支持融资 定义是指以借款人自有的 已建成并投入运营的优质经营性资产未来经营所产生的持续稳定现金流 如收费收入 租金收入 运营收入等 作为第一还款来源 为满足借款人在生产经营中多样化用途的融资需求而发放的贷款总行授权文件规定一级行能够审批的固定资产支持融资业务限于公路 公用基础设施和营利性不动产 34 并购贷款 定义为满足并购方或其专门子公司在并购交易中用于支付并购交易价款的需要 以并购后企业产生的现金流 并购方综合收益或其他合法收入为还款来源而发放的贷款并购是指境内并购方企业通过受让现有股权 认购新增股权 或收购资产 承接债务等方式实现合并或实际控制已设立并持续经营的目标企业的交易行为 专门子公司 无其他业务经营活动 专为并购设立管理原则依法合规 审慎经营 风险可控 商业可持续 35 三 公司客户主要信贷业务品种 贸易融资国内贸易融资业务 包括国内保理 国内发票融资 商品融资 国内信用证及其项下打包贷款 买方融资和卖方融资等 国际贸易融资业务 包括进口开证 进口信用证项下押汇 提货担保 提单背书 进口代收项下押汇 进口T T融资 进口代付 进口保理 进口保理项下融资 打包贷款 出口信用证项下押汇与贴现 出口托收项下押汇与贴现 出口发票融资 出口保理 福费廷和信用证保兑等 36 三 公司客户主要信贷业务品种 贸易融资特点 具有真实的贸易背景自偿性融资用途明确 可控融资期限短 周转快 流动性高银行参与交易过程 操作规范性和信息透明度较高注重操作控制和过程管理 贸易融资重要性 开拓新的信贷市场优化信贷结构 逐步替代一般流动资金贷款丰富融资产品 提高综合服务能力与企业交易过程结合紧密 对市场和风险更敏感依托交易链延伸拓展客户群 37 三 公司客户主要信贷业务品种 票据业务 银行承兑汇票 概念银行承兑汇票指由承兑申请人签发并向开户银行申请 经银行审查同意承兑的商业汇票 期限银行承兑汇票最长不超过6个月 金额承兑金额不得超过对应交易项下应付未付金额 客户承兑余额应控制在上年销售收入的10 内 经一级行批准可放款到20 保证金和担保按规定缴纳保证金 落实担保 38 三 公司客户主要信贷业务品种 票据业务 银行承兑汇票贴现 票据融资业务 由票据中心办理 概念指已在我行开立银行结算账户的持票人在银行承兑汇票到期日前向贴现银行 工商银行 背书转让 贴现银行扣除贴现利息后向其提前支付票款的行为 适用条件在我行开立结算账户 申请人为最后持有人且持有背书连续的未到期银行承兑汇票原件 与其前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系 39 三 公司客户主要信贷业务品种 票据业务 商业承兑汇票贴现 概念指持票人在商业承兑汇票到期日前向贴现行背书转让 贴现行扣除贴现利息后向其提前支付票款的行为 以票据权利转移的形式为企业融通资金 适用条件在我行开立结算账户 资信状况优良 产供销关系稳定 必须由总行或经总行授权的一级 直属 分行核定商业承兑汇票承诺贴现专项授信额度 企业法人或其他组织与其直接前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系 承兑人资格认定与额度一级行可自行核定AAA级客户商票贴现专项额度 超出权限的报总行审批 40 三 公司客户主要信贷业务品种 其他业务 41 三 公司客户主要信贷业务品种 低风险业务 低风险信贷业务概念 低风险信贷业务是指在借款人提供担保系数为零的担保条件下 我行为其提供的本外币流动资金贷款 流资项下银票贴现和其他信贷业务 银票 信用证 保函 核心 担保系数为零提示 低风险业务在切实防范信贷风险的前提下 可提高信贷审批效率 42 四 公司信贷业务流程 43 四 公司信贷业务流程 一站式审批原则业务受理行或业务发起行的前台业务部门完成尽职调查 形成调查报告后 对审批权属于其直接上级行的 由行长签发后报相应授信审批部门 对审批权超出其直接上级行的 按照 前台业务部门 行长 的报告路线逐级报送至有权审批行的直接下级行 由该行行长签发后报相应授信审批部门 在报送过程中各级授信审批部门不再层层重复审查 最终实现 一次调查 一次审查 一次审议 44 四 公司信贷业务流程 业务双签原则含义 信贷业务双签是指一笔信贷业务在经过调查 审查环节后 需先由授信审批部门 区分行授信审批部或各行授信审批中心 有权人审批 然后交相关分支行行长或副行长签批 指责 在双签环节中 授信审批中心有权审批人和对应分支行行长应按规定权限遵循客观 公正原则 分别独立发表审批意见 其中 分支行行长是信贷业务的最终签批人 对业务负最终管理责任 45 四 公司信贷业务流程 双签的具体流程1 对支行行长审批权限内的信贷业务 由授信审批中心有权审批人和支行行长双签审批 根据转授权规定 目前对支行行长的转授权仅包括个人信贷业务 因此涉及支行行长双签的信贷业务只有个人信贷业务 2 对超出支行行长权限 但属于二级分行行长或副行长 下同 权限和授信审批中心权限内的信贷业务 由授信审批中心有权审批人和对应二级分行行长双签审批 46 四 公司信贷业务流程 双签异议的处理授信审批部门有权审批人和分支行行长达成一致同意意见时相应信贷业务方可办理 对授信审批部门有权审批人同意的信贷业务 分支行行长可以否决 对授信审批部门有权审批人或风险总监否决的信贷业务 分支行行长不得签批同意 但分支行行长坚持认为确需办理的 可报上级行前台业务部门 履行相应的审查审议程序后按规定进行签批 47 四 公司信贷业务流程 信贷业务无纸化审批1 实行无纸化审批的信贷业务 包括低风险业务 票据贴现除外 银行承兑汇票业务 小企业信贷业务 流动资金贷款 贸易融资 保函等 2 下一步项目贷款 房地产贷款 个人贷款也要纳入无纸化审批范围 3 对未进入无纸化审批实施阶段的信贷业务 以及无需通过CM2002系统审批的信贷业务 如申请变更前提条件 企业改制等业务 仍执行原审批方式 48 四 公司信贷业务流程 无纸化审批业务申报 审批方式对实行无纸化审批的信贷业务 通过CM2002系统发起调查 申请 审查和审批信贷业务 包括前提条件核准 拟好的业务调查报告和请示 业务批复均采用WORD文档形式加载入CM2002系统 不需走电子公文系统 不需传输纸质文件 各行上报区分行审批的信贷业务 在上报CM2002系统流程的同时 仍继续通过NOTES系统将业务请示报至 广西信贷审查 授信审批 广西 ICBC 信箱 请示文件及审批书需编序号 编号规则如下 1 请示 如营业部业务请示文件的编号为 营业部信贷请示 2009 号 柳州分行为 柳州信贷请示 2009 号 其他分行类似 2 审批书 区分行审批书编号规则为 区分行信贷审批 2009 号 各行权限内的审批书参考区分行编号 各行前台部门和授信审批部门需指定专人负责信箱和编号管理 49 四 公司信贷业务流程 流程 业务调查1 从支行发起的信贷业务 调查流程至少包括三个环节 支行客户经理 调查 支行前台业务部门负责人 调查复核 支行行长或主管信贷副行长 调查复核 对上报区分行审批的信贷业务 二级分行业务核查至少包括三个环节 二级分行客户经理 调查复核 二级分行前台业务部门负责人 调查复核 二级分行行长或主管行长 调查复核 其中 二级分行客户经理负责拟写报区分行的业务请示 调查报告 2 从二级分行发起的信贷业务 对二级分行权限业务 调查流程至少包括两个环节 二级分行客户经理 调查 二级分行前台业务部门负责人 调查复核 对区分行权限业务 还需报二级分行行长或主管行长 调查复核 50 四 公司信贷业务流程 流程 审查审批二级分行审查审批信贷业务至少包括以下环节 授信审批部门审查人 审查 授信审批部门审批人 签批 有权签批人 行长或主管副行长 签批 区分行审查审批信贷业务至少包括三个环节 授信审批部门审查人 审查 授信审批部门复核人 审查复核 有权签批人 签批 51 四 公司信贷业务流程 项目贷款基本流程尽职调查 初审与项目评估 尽职审查 集体审议 有权人签批优化模式 适用范围由总行确定 调评合一 调查评估 尽职审查 集体审议 有权人签批评审合一 尽职调查 评估审查 集体审议 有权人签批认同评估 尽职调查 认同他行评估 评审 报告 尽职审查 集体审议 有权人签批 52 五 公司信贷业务审查要点 53 五 公司信贷业务审查要点 对送审资料完整性 合