暂借款管理办法

暂借款管理办法 为提高公司资金使用效益 减少资金占用 参照公司 2012 年财务审批及报销制度 结合实际情况 特制定本办法 第一条 管理范围 公司全体员工 第二条 管理内容 暂借款是指因特殊用途的临时性借款 主要包括差旅费借款 零星采 购借款 其他临时性借款 第三条 借款程序和标准 1 因公出差借款 1 员工因公需借支差旅费时 应填写工作请示单及借款申请单 注明预借金额 2 经部门负责人 各级主管审查 审核 签批 3 费用会计人员依据签批好的借款申请单传递到资金部 若拿现金 出纳会通知本 人 若是存入银行卡 请注明自己的工资卡号 2 零星采购借款 1 由采购部做出书面采购计划并填写工作请示 注明需预借的金额 2 经各级主管审查 审核 签批 3 依签批好的工作请示填写付款申请单走相关审批流程到资金部领款 4 资金部以付款申请单为借款依据办理借款支付 3 个人临时性借款 1 一般不予借支 特殊情况经批准可借支 有借款尚未还清者 一律不准进行二次 借款 2 借款人填写借款申请单 注明个人用途 3 经各级主管签批 4 到财务部以请款 借支 申请单作为借款 还款的依据 4 借款限额标准 1 因公出差借款限额 借款人应根据出差地点及时间估算借款金额 借款金额不得 超过正常差旅费的 50 财务部有权对明显超出差旅费需要的借款提出质询 2 零星采购借款的限额标准 一般零星采购借款的限额为 3000 元 驾驶员 采购主管可领取定额备用金 备用金的定额标准 原则上不超过个人的工资 由各部门经理 拟定 报总经理批准 3 个人借款的金额一般不得超过其一个月的工资总额 工程现场的备用金原则上不 超过 3000 元 超过时上级领导负有担保人责任 5 暂借款支付方式规定 1 暂借款可使用现金 支票等方式予以支付 视不同情况和公司财务规定确定 2 对常驻在外 工程管理 需要借款的人员 在借款申请单上注明自己的工资卡号 6 暂借款还款 报销期限规定 1 对出差人员借款 在返回公司五个工作日内到公司财务部办理差旅费报销手续 2 对领用备用支票的零星采购业务 应于使用后五个工作日内办理报销手续 3 对领用定额备用金的部门和个人 实行定期报销规定 即于每月三号前到财务部办 理报销手续 4 对个人借款 还款期限不得超过一个月 5 借款人应按规定期限及时至财务部办理报销手续或还款手续 第四条 监督和处罚 1 借款人应严格按照借款用途使用借款 不得挪作他用 否则按情节轻重追究责任 2 财务部应定期 不定期清理暂借款通知当事人 对不按时间要求报销冲账和归还借款 从次月起财务人员将书面通知人力资源从其工资中逐月扣回 并每月按尚欠借款余额从应 还款日开始按 0 5 日利率计收利息 3 如借款由于自动离职等原因形成坏账 审批借款的部门负责人负责连带清偿责任 并 规定在事实确认后 15 个工作日内清偿 4 员工在离职前必须将所有个人借款还清方可办理离职手续 借款未还清的 必须向财 务出具经部门负责人及交接双方签字的借款交接表 第五条 附则说明 1