2011年造价师《工程造价管理基础理论与相关法规》冲刺班讲义

1 工程造价管理基础理论与相关法规冲刺班第工程造价管理基础理论与相关法规冲刺班第 1 1 讲讲义讲讲义 工程造价及其相关概念 第一节 工程造价及其相关概念 一 工程造价两种含义及其特点 第一种含义第二种含义 概念 工程造价是指建设一项工程预 期开支或实际开支的全部固定 资产投资费用 工程造价是指工程价格 即为建成一项工程 预 计或实际在土地市场 设备市场 技术劳务市场 以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工 程的价格和建设工程总价格 定义的角 度 显然 这一含义是从投资者 业主的角度来定义的 显然 这一含义是市场交易的角度来定义的 涵盖的范 围 形成全部固定资产投资费用 全部工程价格或建筑安装工程价格 形成过程 通过项目评估决策 以及招投 标一系列投资管理活动形成 以市场为前提 在多次预算基础上 通过 交易 形成工程价格 管理性质 属于投资管理范畴 属于价格管理范畴 管理目标 投资者追求决策的正确性 处 理好三大目标关系 承包商关注的是利润 追求较高的工程造价 工程 造价 的含 义 工程 造价 的含 义 特别 注意 反应的价 值量 当两种含义是指工程全部时 反应的价值量相同 即良种含义的同一性 当第二 种含义是部分工程价格时 两种含义反应的价值量不同 当投资者是为卖而建的 工程 该工程的价格大于投资费用 二 工程造特价的特点与工程计价的特征 关注对应关系 工程造特价的特点工程计价的特征 工程造价的大额性 工程造价的个别性 计价的单件性 工程造价的动态性 计价的多次性 工程造价的层次性 计价的组合性 工程造价的兼容性 1计价方法的多样性 计价依据的复杂性 2 注意 1 工程造价的兼容性首先表现在它具有两种含义 其次表现在工程造价构成因素的广泛性和复杂性 再次 盈利的构成也较为复杂 资金成本较大 2 设备和工程量计算依据 包括项目建议书 可行性研究报告 设计文件等 人工 材料 机械等实物消耗量计算依据 包括投资估算指标 概算定额 预算定额等 工程单价计算依据 包括人工单价 材料价格 材料运杂费 机械台班费等 设备单价计算依据 包括设备原价 设备运杂费 进口设备关税等 措施费 间接费和工程建设其他费用计算依据 主要是相关的费用定额和指标 政府规定的税 费 物价指数和工程造价指数 三 工程造价相关概念 静态投资与动态投资 静态投资是以某一基准年 月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值 但它包含因工程 量误差而引起的工程造价的增减 静态投资包括 建筑安装工程费 设备和工器具购置费 工程建设其他费 用 基本预备费等 动态投资是指为完成一个工程项目的建设 预计投资需要量的总和 它除了包括静态投资所含内容之外 还 包括建设期贷款利息 投资方向调节税 涨价预备费等 静态投资和动态投资的内容虽然有所区别 但二者有密切联系 动态投资包含静态投资 静态投资是动态投 资最主要的组成部分 也是动态投资的计算基础 建设项目总投资 建设项目总投资是指投资主体为获取预期收益 在选定的建设项目上所需投入的全部资金 建设项目按 用途可分为生产性建设项目和非生产性建设项目 生产性建设项目总投资包括固定资产投资和流动资产投资 两部分 而非生产性建设项目总投资只有固定资产投资 不包括流动资产投资 建设项目总造价是指项目总 投资中的固定资产投资总额 固定资产投资 2 固定资产投资是投资主体为达到预期收益的资金垫付行为 我国的固定资产投资包括基本建设投资 更 新改造投资 房地产开发投资和其他固定资产投资四种 建筑安装工程造价 工程造价管理及其基本内容 一 工程造价管理的含义 定义 建设工程投资费用管理的含义是 为了实现投资的预期目标 在拟定的规划 设计方 案的条件下 预测 计算 确定和监控工程造价及其变动的系统活动 建设工程 投资费用 管理特别注意这一含义既涵盖了微观的项目投资费用的管理 也涵盖了宏观层次的投资费用的管理 定义工程造价第二种含义的管理 即工程价格管理 属于价格管理范畴 工程造 价管理 的两种 含义工程价格 管理特别注意 价格管理分两个层次 1 在微观层次上 是生产企业在掌握市场价格信息的基础上 为实现管理目标而进行的成本控制 计价 订价和竞价的系统活动 2 在宏观层次 上 是政府根据社会经济发展的要求 利用法律手段 经济手段和行政手段对价格进 行管理和调控 以及通过市场管理规范市场主体价格行为的系统活动 3 国家对政 府投资公共 公益性项目工程造价的管理 不仅承担一般商品价格的调控职能 而且 在政府投资项目上也承担着微观主体的管理职能 全寿命期 造价管理 建设工程全寿命期造价是指建设工程初始建造成本和建成后的日常使用成本之和 它包括建设 前期 建设期 使用期及拆除期各个阶段的成本 全过程造 价管理 建设工程全过程是指建设工程前期决策 设计 招投标 施工 竣工验收等各个阶段 全过程 工程造价管理覆盖建设工程前期决策及实施的各个阶段 包括前期决策阶段的项目策划 投资 估算 项目经济评价 项目融资方案分析 设计阶段的限额设计 方案比选 概预算编制 招 投标阶段的标段划分 承发包模式及合同形式的选择 标底编制 施工阶段的工程计量与结算 工程变更控制 索赔管理 竣工验收阶段的竣工结算与决算等 全要素造 价管理 建设工程造价管理不能单就工程造价本身谈造价管理 因为除工程本身造价之外 工期 质量 安全及环境等因素均会对工程造价产生影响 为此 控制建设工程造价不仅仅是控制建设工程 本身的成本 还应同时考虑工期成本 质量成本 安全与环境成本的控制 从而实现工程造价 工期 质量 安全 环境的集成管理 全面造 价管理 全方位造 价管理 建设工程造价管理不仅仅是业主或承包单位的任务 而应该是政府建设行政主管部门 行业协 会 业主方 设计方 承包方以及有关咨询机构的共同任务 尽管各方的地位 利益 角度等 有所不同 但必须建立完善的协同工作机制 才能实现建设工程造价的有效控制 二 我国工程造价管理的基本内容 工程造价管理的基本内容就是合理地确定和有效地控制工程造价 1 工程造价的合理确定 所谓工程造价的合理确定 就是在建设程序的各个阶段 合理地确定投资估算 概算造价 预算造价 承包 合同价 结算价 竣工决算价 2 工程造价的有效控制 所谓工程造价的有效控制 就是在优化建设方案 设计方案的基础上 在建设程序的各个阶段 采用一定的 方法和措施将工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内 有效地控制工程造价应体现以下三 项原则 1 以设计阶段为重点的建设全过程造价控制 2 实施主动控制 以取得令人满意的结果 3 技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段 工程造价管理的组织 1 政府行政管理系统 国务院建设行政主管部门的造价管理机构在全国范围内行使管理职能 在工程造价管理工作方面承担的主要 职责是 组织制定工程造价管理有关法规 制度并组织贯彻实施 组织制定工程造价管理有关法规 制度并组织贯彻实施 组织制定全国统一经济定额和制订 修订本部门经济定额 组织制定全国统一经济定额和制订 修订本部门经济定额 监督指导全国统一经济定额和本部门经济定额的实施 监督指导全国统一经济定额和本部门经济定额的实施 制定工程造价咨询企业的资质标准并监督执行 制定工程造价管理专业技术人员执业资格标准 制定工程造价咨询企业的资质标准并监督执行 制定工程造价管理专业技术人员执业资格标准 负责全国工程造价咨询企业资质管理工作 审定全国甲级工程造价咨询企业的资质 负责全国工程造价咨询企业资质管理工作 审定全国甲级工程造价咨询企业的资质 省 自治区 直辖市和国务院其他主管部门的造价管理机构在其管辖范围内行使相应的管理职能 省辖市和 地区的造价管理部门在所辖地区内行使相应的管理职能 2 企事业单位管理系统 3 企事业单位对工程造价的管理 属微观管理的范畴 3 行业协会管理系统 在全国各省 自治区 直辖市及一些大中城市 先后成立了工程造价管理协会 对工程造价咨询工作和造价 工程师实行行业管理 中国建设工程造价管理协会的业务范围包括 研究工程造价管理体制改革 行业发展 行业政策 市场准入制度及行为规范等理论与实践问题 研究工程造价管理体制改革 行业发展 行业政策 市场准入制度及行为规范等理论与实践问题 探讨提高政府和业主项目投资效益 科学预测和控制工程造价 促进现代化管理技术在工程造价咨询探讨提高政府和业主项目投资效益 科学预测和控制工程造价 促进现代化管理技术在工程造价咨询 行业的运用 向国务院建设行政主管部门提出建议 行业的运用 向国务院建设行政主管部门提出建议 接受国务院建设行政主管部门委托 承担工程造价咨询行业和造价工程师执业资格及职业教育等具体接受国务院建设行政主管部门委托 承担工程造价咨询行业和造价工程师执业资格及职业教育等具体 工作 研究提出与工程造价有关的规章制度及工程造价咨询行业的资质标准 合同范本 职业道德规范等行工作 研究提出与工程造价有关的规章制度及工程造价咨询行业的资质标准 合同范本 职业道德规范等行 业标准 并推动实施 业标准 并推动实施 对外代表我国造价工程师组织和工程造价咨询行业与国际组织及各国同行组织建立联系与交往 签订对外代表我国造价工程师组织和工程造价咨询行业与国际组织及各国同行组织建立联系与交往 签订 有关协议 为会员开展国际交流与合作等对外业务服务 有关协议 为会员开展国际交流与合作等对外业务服务 建立工程造价信息服务系统 编辑 出版有关工程造价方面刊物和参考资料 组织交流和推广工程造建立工程造价信息服务系统 编辑 出版有关工程造价方面刊物和参考资料 组织交流和推广工程造 价咨询先进经验 举办有关职业培训和国际工程造价咨询业务研讨活动 价咨询先进经验 举办有关职业培训和国际工程造价咨询业务研讨活动 在国内外工程造价咨询活动中 维护和增进会员的合法权益 协调解决会员和行业间的有关问题 受在国内外工程造价咨询活动中 维护和增进会员的合法权益 协调解决会员和行业间的有关问题 受 理关于工程造价咨询执业违规的投诉 配合国务院建设行政主管部门进行处理 并向政府部门和有关方面反理关于工程造价咨询执业违规的投诉 配合国务院建设行政主管部门进行处理 并向政府部门和有关方面反 映会员单位和工程造价咨询人员的建议和意见 映会员单位和工程造价咨询人员的建议和意见 指导各专业委员会和地方造价管理协会的业务工作 指导各专业委员会和地方造价管理协会的业务工作 组织完成政府有关部门和社会各界委托的其他业务 组织完成政府有关部门和社会各界委托的其他业务 造价工程师执业资格制度 造价工程师 技术技能 技术技能是指能使用由经验 教育及训练上的知识 方法 技能及设备 来达到 特定任务的能力 人文技能人文技能是指与人共事的能力和判断力 观念技能 观念技能是指了解整个组织及自己在组织中地位的能力 使自己不仅能按本身所 属的群体目标行事 而且能按整个组织的目标行事 造价工 程师技 能结构 执业范围 建设项目投资估算的编制 审核及项目经济评 工程概算 工程预算 工程 结算 竣工决算 工程招标标底价 投标报价的编制 审核 工程变更和合同 价款的调整和索赔费用的计算 建设项目各阶段的工程造价控制 建设项目各阶段的工程造价控制 工程经济工程经济 纠纷的鉴定 纠纷的鉴定 工程造价计价依据的编制 审核工程造价计价依据的编制 审核 与工程造价有关的其他事项 权利 1 使用注册造价工程师称谓 2 依法从事工程造价及相关业务 3 在本人执业活动中形成的工程造价成果文件上签字并加盖执业专用章 4 设立工程造价咨询企业 5 保管和使用本人的注册证书和执业专用章 义务 1 遵守法律 法规和有关管理规定 2 保证执业活动成果的质量 3 接受继续教育 提高执业水平 4 执行工程造价计价标准和计价方法 5 保守在执业中知悉的国家秘密和他人的商业 技术秘密 注意 工程造价成果文件应由造价工程师签字 加盖执业专用章和单位公章 经造价工 程师签字的工程造价成果文件 应当作为办理审批 报建 拨付工程款和工程结 算的依据 造价 工程 师 造价工 程师执 业 道德准则该部分内容较多 可以从核心内容 守法 诚信角度理解这部分内容 二 我国造价工程师执业资格制度 我国造价工程师执业资格制度概述 对于这部分内容 建议学员关注下列内容 1 截止到 2005 年底 全国注册造价工程师已达 7500075000 多人 2 为了加强对造价工程师的注册管理 规范造价工程师的执业行为 建设部颁布了建设部颁布了 注册造价工程师管理办注册造价工程师管理办 法法 中国建设工程造价管理协会制订了 中国建设工程造价管理协会制订了 造价工程师继续教育实施办法造价工程师继续教育实施办法 和和 造价工程师职业道德行为准造价工程师职业道德行为准 则则 使造价工程师执业资格制度得到逐步完善 造价工程师的执业资格考试和注册 4 1 执业资格考试 内容略 2 注册 注册及执业管理部门 国务院建设行政主管部门国务院建设行政主管部门作为造价工程师注册机关 负责全国注册造价工程师的监督 管理工作 各省 自治区 直辖市人民政府建设行政主管部门各省 自治区 直辖市人民政府建设行政主管部门作为造价工程师注册初审机关 负责其行政区 域内注册造价工程师的监督管理工作 特殊行业管理部门特殊行业管理部门作为造价工程师注册初审机关 负责对从事本行业 工程造价业务的注册造价工程师实施监督管理 条件注册程序注意事项 初始注册 经全国造价工程师执业 资格统一考试合格的人 员 应当在取得造价工 程师执业资格考试合格 证书后的三个月内 持 有关材料到省级注册机 构或者部门注册机构申 请初始注册 1 申请人向聘用单位提出申请 2 聘用单位审核后 连同规定提交的 材料一并报省级注册机构或者部门注 册机构 3 省级注册机构或者部门注 册机构对申请注册的有关材料进行初 审 签署初审意见 报国务院建设主 管部门 4 国务院建设主管部门对初 审意见进行审核 对符合注册条件的 准予注册 并颁发 造价工程师注册 证 和造价工程师执业专用章 有下列情形之一的 不予初始注册 丧失民事行为能力的 受过刑 事处罚 且自刑事处罚执行完毕之 日起至申请注册之日不满五年的 在工程造价业务中有重大过失 受过行政处罚或者撤职以上行政处 分 且处罚 处分决定之日至申请 注册之日不满两年的 在申请注 册过程中有弄虚作假行为的 续期注册 造价工程师注册有效期 满要求继续执业的 应 当在注册有效期满前两 个月向省级注册机构或 者部门注册机构申请续 期注册 1 申请人向聘用单位提出申请 2 聘用单位审核后 连同规定提交的 材料一并报省级注册机构或者部门注 册机构 3 省级注册机构或者部门注 册机构对有关材料进行审核 对符合 条件的 予以续期注册 4 省级注册 机构或者部门注册机构应当在准予续 期注册注册后 30 日内 将予以续期注 册的人员名单 报国务院建设主管部门 备案 有下列情形之一的 不予续期注册 在注册期内参加造价工程师执业 资格年检不合格的 无业绩证明 和工作总结的 同时在两个以上 单位执业的 未按规定参加造价 工程师继续教育或者继续教育未达 到标准的 允许他人以本人名义 执业的 在工程造价活动中有弄 虚作假行为的 在工程造价活动 中有过失 造成重大损失的 变更注册 造价工程师变更工作单 位 应当在变更工作单 位后 2 个月内到省级注 册机构或者部门注册机 构办理变更注册 1 申请人向聘用单位提出申请 2 聘用单位审核同意后 连同申请人 与原聘用单位的解聘证明 一并报省级 注册机构或者部门注册机构 3 省级 注册机构或者部门注册机构对有关情 况进行审核 情况属实的 予以变更注 册 4 省级注册机构或者部门注册机 构应当在准予续期注册注册后 30 日内 将予以续期注册的人员名单 报国务院 建设主管部门备案 造价工程师办理变更注册 1 年内再 次申请变更的 不予办理 3 有关管理制度 继续教育的组织和管理工作由政府行政主管部门会同造价协会负责 继续教育贯穿于造价工程师的整个 工作过程 继续 教育 希望学员关注继续教育的形式与学时的计算方法 参见教材希望学员关注继续教育的形式与学时的计算方法 参见教材 2121 页 页 违规 处罚 1 申请造价工程师注册的人员 在申请初始注册 续期注册 变更注册过程中 隐瞒真实情况 弄虚作 假的 由国务院建设行政主管部门注销 造价工程师注册证 并收回执业专用章 2 未经注册以造价工程师名义从事工程造价活动的 由省级注册机构责令其停止违法活动 并可处以 5 千元以上 3 万元以下的罚款 造成损失的应当承担赔偿责任 3 造价工程师同时在两个以上单位执业的 由国务院建设行政主管部门注销 造价工程师注册证 并收 回执业专用章 4 造价工程师允许他人以本人名义执业的 由国务院建设行政主管部门注销 造价工程师注册证 并收 回执业专用章 5 工程造价管理基础理论与相关法规冲刺班第工程造价管理基础理论与相关法规冲刺班第 2 2 讲讲义讲讲义 咨询业的社会功能 一 咨询业的社会功能 1 服务功能 咨询业的首要功能就是服务 即为经济发展服务 为社会发展服务和为居民生活服务 2 引导功能 咨询业是知识密集的智能型产业 它拥有大批专业人才 有能力也有义务为服务对象提供最权威的指导 引 导服务对象按照法律法规 政府政策和发展规划 市场信息等 抓住机遇 规避风险 使社会行为和市场行 为既符合企业和个人的利益 也符合宏观社会经济发展的要求 以引导他们去规范自己的行为 促使微观效 益和宏观效益的统一 3 联系功能 咨询业的社会功能 在一定意义上也可以说是架起了一座联系的桥梁 香港工程造价咨询业 概述工料测量师行是直接参与工程造价管理的咨询部门 开办测量师行的人 在香港等地称为合伙 人 他们是公司的所有者 在法律上代表公司 在经济上自负盈亏 既是管理者 又是生产者 相当于公司的董事 政府对这些合伙人有严格要求 要求注册测量师行的合伙人必须具有较高 的专业知识 获得测量师学会颁发的注册测量师证书 否则领不到营业执照 无法开业经营 如果一个人只拥有资金而没有预算师的职称 是不能成为工料测量师行的合伙人的 工料测量 师行受雇于业主 对项目造价控制负有重大责任 测量师行在接受项目造价控制委托 特别是 接受工期较长 难度较大的项目造价控制委托时 都要购买专业保险 以防估价失误时因对业 主进行赔偿而破产 工料测量师行受雇于业主 针对工程规模大小 难易程度 按总投资的 0 5 3 收费 同时对项目造价控制负有重大责任 立约 前阶 段 1 在工程建设开始阶段提出建设任务和要求 如建设规模 技术条件和可筹集到的资 金等 这时工料测量师要和建筑师 工程师共同研究提出 初步投资建议 对拟建项 目作出初步的经济评价 和业主讨论在工程建设过程中工料测量师行的服务内容 收费 标准 并着手一般准备工作和计划今后行动 2 在可行性研究阶段 工料测量师根据建筑师和工程师提供的建设项目的规模 厂址 技术协作条件 对各种拟建方案制订初步估算 有的还要为业主估算竣工后的经营费和 维护保养费 从而向业主提交估价和建议 以便业主决定项目执行方案 确保方案在功 能上 技术上和财务上的可行性 3 在方案建议 有的称为总体建议 阶段 工料测量师按照不同的设计方案编制估算书 除反映总投资额外 还要提供分部工程的投资额 以便业主确定拟建项目的布局 设计 和施工方案 工料测量师还应为拟建项目获得当局批准而向业主提供必要的报告 4 在初步设计阶段 根据建筑师 工程师草拟的图纸 制订建设投资分项初步概算 根据概算及工程程序 制订资金支出初步估算表 以保证投资得到最有效的运用 并可 制定项目投资限额 5 在详细设计阶段 根据近似的工料数量及当时的价格 制订更详细的分项概算 并 将它们与项目投资限额相比较 6 对不同的设计及材料进行成本研究 并向建筑师 工程师或设计人员提出成本建议 协助他们在投资限额范围内进行设计 7 就工程的招标程序 合同安排 合同内容方面提供建议 8 制订招标文件 工料清单 合同条款 工料说明书及投标书 供业主招标或供业主 与选定的承包人议价 9 研究并分析收回的标书 包括进行详尽的技术及数据审核 并向业主提交对各项投 标的分析报告 10 为总承包单位及指定供货单位或分包单位制订正式合同文件 香港 工程 造价 咨询 业 任务和作 用 立约 后阶 段 1 工程开工后 对工程进度进行测量 并向业主提出中期付款额的建议 2 工程进行期间 定期制订最终成本估计报告书 反映施工中存在的问题及投资的支 付情况 3 制订工程变更清单 并与承包人达成费用上增减的协议 4 就工程变更的大约费用 向建筑师提供建议 5 审核及评估承包人提出的索赔 并进行协商 6 与工程项目的建筑师 工程师等紧密合作 在施工阶段密切控制成本 7 办理工程竣工决算 6 8 回顾分析项目管理和执行情况 工程造价咨询企业 二 工程造价咨询企业 该标题的内容应该是重要的知识点该标题的内容应该是重要的知识点 工程造价咨询企业资质等级标准 工程造价咨询企业资质等级分为甲级 乙级甲级 乙级 甲级资质标准 乙级资质标准 已取得乙级工程造价咨询企业资质证书满 3 年 企业出资人中 注册造价工程师人数不低于出资人总 人数的 60 60 且其出资额不低于企业注册资本总额的 60 60 企业出资人中 注册造价工程师人数不低于出资人总 人数的 60 60 且其出资额不低于注册资本总额的 60 60 技术负责人已取得造价工程师注册证书 并具有工程 或工程经济类高级专业技术职称 且从事工程造价专业 工作 1515 年年以上 技术负责人已取得造价工程师注册证书 并具有工程 或工程经济类高级专业技术职称 且从事工程造价专业 工作 1010 年以上 专职从事工程造价专业工作的人员 以下简称专职专 业人员 不少于 2020 人人 其中 具有工程或者工程经济类 中级以上专业技术职称的人员不少于 1616 人人 取得造价工 程师注册证书的人员不少于 1010 人人 其他人员具有从事工 程造价专业工作的经历 专职专业人员不少于 1212 人人 其中 具有工程或者工 程经济类中级以上专业技术职称的人员不少于 8 8 人人 取 得造价工程师注册证书的人员不少于 6 6 人 人 其他人员具 有从事工程造价专业工作的经历 企业与专职专业人员签订劳动合同 且专职专业人员 符合国家规定的执业年龄 出资人除外 企业与专职专业人员签订劳动合同 且专职专业人员 符合国家规定的执业年龄 出资人除外 专职专业人员的人事档案关系由国家认可的人事代理 机构代为管理 专职专业人员的人事档案关系由国家认可的人事代理 机构代为管理 企业注册资本不少于人民币 100100 万元万元 企业注册资本不少于人民币 5050 万元万元 企业近企业近 3 3 年工程造价咨询营业收入累计不低于人民币年工程造价咨询营业收入累计不低于人民币 500500 万元 万元 暂定期内工程造价咨询营业收入累计不低于人民币暂定期内工程造价咨询营业收入累计不低于人民币 5050 万元 万元 具有固定的办公场所 人均办公建筑面积不少于 1010 平 方米 具有固定的办公场所 人均办公建筑面积不少于 1010 平方米 技术档案管理制度 质量控制制度 财务管理制度齐 全 技术档案管理制度 质量控制制度 财务管理制度齐 全 企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险 手续齐全 企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险 手续齐全 12 在申请核定资质等级之日前 3 年内无违规行为 在申请核定资质等级之日前 3 年内无违规行为 工程造价咨询企业的业务承接 从事工程造价咨询业务活动的企业 应当依法取得工程造价咨询企业资质 并在其资质等级许可的范围内从 事工程造价咨询活动 工程造价咨询企业依法从事工程造价咨询活动 不受行政区域限制 工程造价咨询企业依法从事工程造价咨询活动 不受行政区域限制 甲级工程造价咨 询企业可以从事各类建设项目的工程造价咨询业务各类建设项目的工程造价咨询业务 乙级工程造价咨询企业可以从事工程造价可以从事工程造价 50005000 万元人民万元人民 币以下币以下的各类建设项目的工程造价咨询业务 1 业务范围 工程造价咨询业务范围包括 建设项目建议书及可行性研究投资估算 项目经济评价报告的编制和审核 建设项目建议书及可行性研究投资估算 项目经济评价报告的编制和审核 建设项目概预算的编制与审核 并配合设计方案比选 优化设计 限额设计等工作进行工程造价分析与控建设项目概预算的编制与审核 并配合设计方案比选 优化设计 限额设计等工作进行工程造价分析与控 制 制 建设项目合同价款的确定 包括招标工程工程量清单和标底 投标报价的编制和审核 合同价款的签订建设项目合同价款的确定 包括招标工程工程量清单和标底 投标报价的编制和审核 合同价款的签订 与调整 包括工程变更 工程洽商和索赔费用的计算 与工程款支付 工程结算及竣工结 决 算报告的编与调整 包括工程变更 工程洽商和索赔费用的计算 与工程款支付 工程结算及竣工结 决 算报告的编 制与审核等 制与审核等 工程造价经济纠纷的司法鉴定和仲裁的咨询 工程造价经济纠纷的司法鉴定和仲裁的咨询 提供工程造价信息服务等 提供工程造价信息服务等 工程造价咨询企业可以对建设项目的组织实施进行全过程或者若干阶段全过程或者若干阶段的管理和服务 2 咨询合同及其履行 3 企业分支机构 工程造价咨询企业因业务需要 可以设立分支机构 新设立的分支机构 应当自领取分支机构营业执照之日应当自领取分支机构营业执照之日 起起 3030 日内 到分支机构工商注册所在地省 自治区 直辖市人民政府建设主管部门备案 日内 到分支机构工商注册所在地省 自治区 直辖市人民政府建设主管部门备案 省 自治区 直辖 市人民政府建设管部门应当在接受备案之日起应当在接受备案之日起 1010 日内 报国务院建设主管部门备案 日内 报国务院建设主管部门备案 7 分支机构应当以设立该分支机构的工程造价咨询企业的名义以设立该分支机构的工程造价咨询企业的名义承接工程造价咨询业务 订立咨询合同 出具工 程造价成果文件 4 跨省区承接业务 工程造价咨询企业跨省 自治区 直辖市承接工程造价咨询业务的 应当自承接业务之日起应当自承接业务之日起 3030 日内到建设工日内到建设工 程所在地省 自治区 直辖市建设主管部门备案 程所在地省 自治区 直辖市建设主管部门备案 我国工程造价咨询企业管理制度 我国工程造价咨询企业管理制度 管理部门 国务院建设主管部门国务院建设主管部门负责对全国工程造价咨询企业的统一监督管理工作 省 自治区 直辖市人民政府建设省 自治区 直辖市人民政府建设 主管部门主管部门负责对本行政区域内工程造价咨询企业的监督管理工作 特殊行业的管理部门特殊行业的管理部门经国务院建设主管部 门认可 负责对从事本行业工程造价业务的工程造价咨询企业实施监督管理 资质申请与审批 1 资质许可程序 甲级许可程序 申请甲级工程造价咨询企业资质的 应当向工商注册所在地省 自治区 直辖市人民政府 建设主管部门或者国务院建设主管部门认可的特殊行业管理部门提出申请 省 自治区 直辖市人民政府建设主管部门或者国务院建设主管部门认可的特殊行业管理部门应当自受理申自受理申 请材料之日起请材料之日起 2020 日内审查完毕日内审查完毕 并将初审意见和全部申请材料报国务院建设主管部门 国务院建设主管部门国务院建设主管部门 应当自受理申请材料之日起应当自受理申请材料之日起 2020 日内作出决定 日内作出决定 乙级许可程序 申请乙级工程造价咨询企业资质的 由省 自治区 直辖市人民政府建设主管部门审查决申请乙级工程造价咨询企业资质的 由省 自治区 直辖市人民政府建设主管部门审查决 定 定 其中 从事特殊行业工程造价业务的企业从事特殊行业工程造价业务的企业申请乙级工程造价咨询企业资质的 由省 自治区 直辖市人 民政府建设主管部门商同级有关专业部门审查决定 商同级有关专业部门审查决定 乙级工程造价咨询企业资质许可的实施程序由省 自治区 直辖市人民政府建设主管部门依法确定 省 自 治区 直辖市人民政府建设主管部门应当自作出决定之日起自作出决定之日起 3030 日内 日内 将准予资质许可的决定报国务院建设主 管部门备案 备案 2 申报材料 申请工程造价咨询企业资质 应当提交下列材料并同时在网上申报有关材料 3 新设立企业 新申请工程造价咨询企业资质的企业新申请工程造价咨询企业资质的企业 其资质等级按照乙级资质标准中的前前 9 9 项项核定为乙级 设暂定期一年设暂定期一年 暂定期届满需继续从事工程造价咨询活动的 应当在暂定期届满应当在暂定期届满 3030 日前日前 向资质许可机关申请换发资质证书 符合乙级资质条件的 由资质许可机关换发资质证书 资质证书管理 准予资质许可的 资质许可机关应当向申请人颁发工程造价咨询企业资质证书 分正本和副本 正本和副本 具有同等法律效力 工程造价咨询企业遗失资质证书的 应当在公众媒体上声明作废后 向资质许可机关申请补办 工程造价咨询企业资质有效期为工程造价咨询企业资质有效期为 3 3 年 资质有效期届满 需要继续从事工程造价咨询活动的 应当在资质有年 资质有效期届满 需要继续从事工程造价咨询活动的 应当在资质有 效期届满效期届满 3030 日前向资质许可机关提出资质延续申请 资质许可机关应当根据申请作出是否准予延续的决定 日前向资质许可机关提出资质延续申请 资质许可机关应当根据申请作出是否准予延续的决定 资质证书变更 工程造价咨询企业的名称 住所 组织形式 法定代表人 技术负责人 注册资本等事项发生变更的 应当 应当 自变更确立之日起自变更确立之日起 3030 日内日内 到资质许可机关办理资质证书变更手续 工程造价咨询企业合并的 合并后存续或者新设立的工程造价咨询企业可以承继合并前各方中较高的资质等较高的资质等 级级 但应当符合相应的资质等级条件 工程造价咨询企业分立的 只能由分立后的一方承继原工程造价咨询企业资质由分立后的一方承继原工程造价咨询企业资质 但应当符合原工程造价咨询 企业资质等级条件 撤销和注销资质 1 撤销资质 有下列情形之一的 资质许可机关或者其上级机关 根据利害关系人的请求或者依据职权 可以撤销工程造 价咨询企业资质 1 1 资质许可机关工作人员滥用职权 玩忽职守作出准予工程造价咨询企业资质许可的 资质许可机关工作人员滥用职权 玩忽职守作出准予工程造价咨询企业资质许可的 2 2 超越法定职权作出准予工程造价咨询企业资质许可的 超越法定职权作出准予工程造价咨询企业资质许可的 3 3 违反法定程序作出准予工程造价咨询企业资质许可的 违反法定程序作出准予工程造价咨询企业资质许可的 4 4 对不具备行政许可条件的申请人作出准予工程造价咨询企业资质许可的 对不具备行政许可条件的申请人作出准予工程造价咨询企业资质许可的 5 5 依法可以撤销工程造价咨询企业资质的其他情形 依法可以撤销工程造价咨询企业资质的其他情形 8 工程造价咨询企业以欺骗 贿赂等不正当手段取得工程造价咨询企业资质的以欺骗 贿赂等不正当手段取得工程造价咨询企业资质的 应当予以撤销 2 撤回资质 工程造价咨询企业取得工程造价咨询企业资质后 不再符合相应资质条件的 资质许可机关根据利害关系人 的请求或者依据职权 可以责令其限期改正 逾期不改的 可以撤回其资质 可以责令其限期改正 逾期不改的 可以撤回其资质 3 注销资质 有下列情形之一的 资质许可机关应当依法注销工程造价咨询企业资质 1 工程造价咨询企业资质有效期满 未申请延续的 2 工程造价咨询企业资质被撤销 撤回的 3 工程造价咨询企业依法终止的 4 法律 法规规定的应当注销工程造价咨询企业资质的其他情形 信用制度 资质许可机关或者建设工程造价咨询行业组织应当建立工程造价咨询企业信用档案 工程造价咨询企业信用工程造价咨询企业信用 档案应当包括工程造价咨询企业的基本情况 业绩 良好行为 不良行为等内容 违法行为 被投诉举报处档案应当包括工程造价咨询企业的基本情况 业绩 良好行为 不良行为等内容 违法行为 被投诉举报处 理 行政处罚等情况应当作为工程造价咨询企业的不良记录记入其信用档案 理 行政处罚等情况应当作为工程造价咨询企业的不良记录记入其信用档案 任何单位和个人均有权查阅信 用档案 法律责任 1 资质申请或取得的违规责任 申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料申请工程造价咨询企业资质的 资质许可机关不予受理或者不予行政申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料申请工程造价咨询企业资质的 资质许可机关不予受理或者不予行政 许可 并给予警告 申请人在许可 并给予警告 申请人在 1 1 年内不得再次申请工程造价咨询企业资质 年内不得再次申请工程造价咨询企业资质 以欺骗 贿赂等不正当手段取得工程造价咨询企业资质的 由资质许可机关予以警告 并处以欺骗 贿赂等不正当手段取得工程造价咨询企业资质的 由资质许可机关予以警告 并处 1 1 万元以上万元以上 3 3 万万 元以下的罚款 申请人元以下的罚款 申请人 3 3 年内不得再次申请工程造价咨询企业资质 年内不得再次申请工程造价咨询企业资质 2 经营违规的责任 未取得工程造价咨询企业资质从事工程造价咨询活动或者超越资质等级承接工程造价咨询业务的 出具的工未取得工程造价咨询企业资质从事工程造价咨询活动或者超越资质等级承接工程造价咨询业务的 出具的工 程造价成果文件无效 由县级以上地方人民政府建设主管部门或者有关部门予以警告 责令限期改正 并处程造价成果文件无效 由县级以上地方人民政府建设主管部门或者有关部门予以警告 责令限期改正 并处 以以 1 1 万元以上万元以上 3 3 万元以下的罚款 造成当事人损失的 依法承担赔偿责任 万元以下的罚款 造成当事人损失的 依法承担赔偿责任 工程造价咨询企业不及时办理资质证书变更手续的 由资质许可机关责令限期办理 逾期不办理的 可处以工程造价咨询企业不及时办理资质证书变更手续的 由资质许可机关责令限期办理 逾期不办理的 可处以 1 1 万元以下的罚款 万元以下的罚款 有下列行为之一的 由县级以上地方人民政府建设主管部门或者有关部门给予警告 责令限期改正 逾期未有下列行为之一的 由县级以上地方人民政府建设主管部门或者有关部门给予警告 责令限期改正 逾期未 改正的 可处以改正的 可处以 5 5 千元以上千元以上 2 2 万元以下的罚款 万元以下的罚款 1 1 违反规定 新设立的分支机构不备案的 违反规定 新设立的分支机构不备案的 2 2 违反规定跨省 自治区 直辖市承接业务不备案的 违反规定跨省 自治区 直辖市承接业务不备案的 3 其他违规责任 工程造价咨询企业有下列行为之一的 由县级以上地方人民政府建设主管部门或者有关部门给予警告 责令工程造价咨询企业有下列行为之一的 由县级以上地方人民政府建设主管部门或者有关部门给予警告 责令 限期改正 并处以限期改正 并处以 1 1 万元以上万元以上 3 3 万元以下的罚款 万元以下的罚款 1 1 涂改 倒卖 出租 出借资质证书 或者以其他形式非法转让资质证书 涂改 倒卖 出租 出借资质证书 或者以其他形式非法转让资质证书 2 2 超越资质等级业务范围承接工程造价咨询业务 超越资质等级业务范围承接工程造价咨询业务 3 3 同时接受招标人和投标人或两个以上投标人对同一工程项目的工程造价咨询业务 同时接受招标人和投标人或两个以上投标人对同一工程项目的工程造价咨询业务 4 4 以给予回扣 恶意压低收费等方式进行不正当竞争 以给予回扣 恶意压低收费等方式进行不正当竞争 5 5 转包承接的工程造价咨询业务 转包承接的工程造价咨询业务 6 6 法律 法规禁止的其他行为 法律 法规禁止的其他行为 工程造价管理基础理论与相关法规冲刺班第工程造价管理基础理论与相关法规冲刺班第 3 3 讲讲义讲讲义 现金流量 一 现金流量 现金流量的概念 在进行工程经济分析时 可把所考察的对象视为一个系统 这个系统可以是一个建设项目 一个企业 也可 以是一个地区 一个国家 而投入的资金 花费的成本 获取的收益 均可看成是以资金形式体现的资金流 出或资金流入 考察对象在整个期间各时点上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量 其中 流出系 统的资金称为现金流出 流入系统的资金称为现金流入 现金流入与现金流出之差称为净现金流量 现金流量图 进行工程经济分析时 经常需要借助于现金流量图来分析各种现金流量的流向 支出或收入 数额和发生 时间 所谓现金流量图 就是一种反映经济系统资金运动状态的图式 如图 2 1 1 所示 以横轴为时间轴 向右延伸表示时间的延续 轴上每一刻度表示一个时间单位 可取年 半年 季或月等 零表示时间序列的起点 整个横轴又可看成是所考察的 系统 9 相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量情况 在横轴上方的箭线表示现金流入 即收益 在 横轴的下方的箭线表示现金流出 即费用 在现金流量图中 箭线长短要能适当体现各时点现金流量数值的差异 并在各箭线上方 或下方 注明其 现金流量的数值 箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点 由此可见 现金流量有三要素 现金流量的大小 资金数额 方向 资金流入或流出 和作用点 资金的 发生时间点 资金的时间价值 二 资金的时间价值 资金时间价值的概念 资金的价值是随时间变化而变化的 是时间的函数 随时间的推移而变动 其变动的这部分资金就是原有资 金的时间价值 资金时间价值的计算方法 1 利息 利息 I 目前应付 应收 总金额 F 本金 P 关于利息的说明 从本质上看 利息是由贷款发生利润的一种再分配 在工程经济分析中 利息常常被看作 是资金的一种机会成本 这是因为 如果放弃资金的使用权力 相当于失去收益的机会 也就相当于付出了 一定的代价 从投资者的角度来看 利息体现为对放弃现期消费的损失所作的必要补偿 由此可见 在工程 经济分析中 利息是指占用资金所付的代价或者是放弃使用资金所得的补偿 2 利率 利率是各国调整国民经济的杠杆之一 利率的高低由如下因素决定 利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低 并随之变动 在通常情况下 平均利润率是利率的最高界 限 在平均利润率不变的情况下 利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况 借贷资本供过于求 利率 便下降 反之 供不应求 利率便上升 借出资本要承担一定的风险 而风险的大小也影响利率的波动 风险越大 利率也就越高 通货膨胀对利息的波动有直接影响 资金贬值往往会使利息无形中成为负值 借出资本的期限长短 贷款期限长 不可预见因素多 风险大 利率就高 反之 贷款期限短 不可预见 因素少 风险小 利率就低 3 利息和利率在工程经济活动中的作用 利息和利率是以信用方式动员和筹集资金的动力 利息能够促进企业加强经济核算 节约使用资金 利息和利率是国家管理经济的重要杠杆 注意 理解上述注意 理解上述 红字红字 对于理解后续内容和考试是很重要的 对于理解后续内容和考试是很重要的 利息计算 三 利息计算 利息计算有单利和复利之分 当计息周期在一个以上时 就需要考虑单利与复利的问题 单利计算 单利是指在计算利息时 仅用最初本金来加以计算 而不计入在先前利息周期中所累积增加的利息 即 通常所说的 利不生利 的计息方法 其计算式如下 It P is 设 In 代表 n 个计息期所付或所收的单利总利息 则有下式 等值计算 四 等值计算 10 该图对于我们理解等值计算是有帮助的 但是 在学习等值计算之前 我们需要了解以下有关概念 该图对于我们理解等值计算是有帮助的 但是 在学习等值计算之前 我们需要了解以下有关概念 P P 现值 现值 F F 终值 终值 A A 年金 年金 等值等值 不同时点金额不等的资金在时间价值的作用下却可能具有相等的价值 n 计息周期 公式名称已知项欲求项系数符号公式 一次支付终值 PF F P i n F P 1 i n 一次支付现值 FP P F i n P F 1 i n 等额支付终值 AF F A i n 偿债基金 FA A F i n 资金回收 PA A P i n 年金现值 AP P A i n 工程造价管理基础理论与相关法规冲刺班第工程造价管理基础理论与相关法规冲刺班第 4 4 讲讲义讲讲义 投资方案的经济效果评价 一 1 经济效果评价 经济效果评价 表 1 2 1 盈利能力分析分析和测算项目计算期的盈利能力和盈利水平 清偿能力分析分析 测算项目偿还贷款的能力和投资的回收能力 评价 内容抗风险能力分析 分析项目在建设和生产期可能遇到的不确定性因素和随机因素 对项 目经济效果的影响程度 考察项目承受各种投资风险的能力 提高项 目投资的可靠性和盈利性 全部投资利润率投资收益率 自有投资利润率 静态投资回收期 借款偿还期 利息备付率 静态评 价指标 偿债能力 偿债备付率 内部收益率 动态投资回收期 净现值 净现值率 经济效 果评价 评价体 系 动态评 价指标 净年值 注 1 在这部分内容中 2006 年版教材与 2003 年版教材相比 将投资收益率中的全部投资收益率和自有资 金收益率两个概念删除了 只保留了总投资利润率和自有投资利润率两个概念 2 掌握各个评价指标的分类是学习评价指标有关内容的基础 评价指标有关内容包括概念 计算 评价准则 和评价指标的特点 这是考生应重点掌握的内容 11 2 静态评价指标 借款偿 还期 借款偿还期满足贷 款机构的要求期限 时 即认为项目是 有借款偿债能力的 Pd 借款偿还后 出现盈余的年份 1 当年应 偿还款额 当年可 用于还款的收益 额 借款偿还期指标适用于那些 计算最大偿还能力 尽快还 款的项目 不适用于那些预 先给定借款偿还期的项目 利息备 付率 利息备付率 税息前利润 当期应付利息费用 对于正常经营的企 业 利息备付率应 当大于 2 否则 表示项目的付息能 力保障程度不足 按公式计算利息备付率表示使用项目利 润偿付利息的保证倍率 偿债能 力指标 偿债备 付率 偿债备付率 可用于还 本付息资金 当年应还本 付息金额 正常情况应当大于 1 且越高越好 当 指标小于 1 时 表 示当年资金来源不 足以偿付当期债务 按公式计算偿债备付率表示可用于还本 付息的资金 偿还借款本息 的保证倍率 注 1 静态经济评价指标的内容并不是很难 考生应该理解各个评价指标的公式 评价准则 计算公式和他 们的优点与缺点 2 静态投资回收期的计算是历年必考的内容 同时应注意到 他经常与动态投资回收期或净现值一起作 考题 3 动态评价指标 1 净现值 评价指标公式评价准则计算优点与不足 净现值 当 NPV 0 时 该方案可行 当 NPV 0 时 方案勉强可 行或有待改进 当 NPV 0 时 该方案不可 行 按公 式计 算 经济意义明确直观 能够直 接以货币额表示项目的盈利 水平 判断直观 但不足之 处是必须首先确定一个符合 经济现实的基准收益率 2 内部收益率 IRR Internal Rate of Return 评价指标公式评价准则计算优点与不足 内部收益率 若 IRR ic 则项 目 方案在经济上 可以接受 若 IRR ic 项目 方案在经济上勉 强可行 若 IRR ic 则项目 方案在经济上应 予拒绝 线性差值试算法 IRR i1 NPV1 NPV1