第九章国际货款的支付ppt课件.ppt

第九章国际货款的支付 国际贸易系 第九章国际货款的收付 第一节支付工具与支付方式支付工具 汇票 本票和支票支付方式汇付和托收信用证第二节买卖合同中的支付条款 汇票 汇票的定义英国 票据法 定义 汇票是一个人向另一个人签发的无条件书面支付命令 要求受票人见票时或在将来的固定时间 或可以确定的时间 将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人 或持票人 中国 票据法 对汇票的定义 汇票是出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定时间无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 汇票 汇票的内容 1 汇票必须记载的内容 中国 票据法 规定 汇票必须记载七项内容 否则 汇票无效 七项内容分别是 表明汇票字样 无条件支付的委托 确定的金额 付款人名称 收款人名称 出票日期 出票人签字 2 汇票的其它内容 在实际业务中 除上述七项内容外 有些汇票的内容还有 汇票编号 付款日期 付款地 出票地 出票条款 Drawnunder 利息 Payablewithinterest perannum 汇率 付一不付二 Secondofexchangebeingunpaid 免于追索 Withoutrecourse 免作拒绝证书 Protestwaived 等 汇票 汇票的种类1 按出票人不同可分为银行汇票和商业汇票2 按付款日期不同可分为即期汇票和远期汇票远期汇票的付款日期有以下规定方法 1 见票后定期付款 如 见票后 天付款 At daysaftersight 2 出票后定期付款 如 出票后 天付款 At daysafterdate 3 提单签发日后定期付款 如 提单签发日后 天付款 At daysafterdateofB L 4 定日付款 FixedDate 汇票 3 按承兑人不同 商业承兑汇票和银行承兑汇票4 按是否附有货运单据 光票和跟单汇票一份汇票可以同时具有几种性质 如一份商业汇票 又可以同时是远期的银行承兑跟单汇票 汇票 汇票的使用1 出票 Issue Draw 汇票的收款人栏目 汇票的抬头 通常有三种写法 1 限制性抬头 RestrictiveOrder 这种抬头的汇票不能流通转让 只有指名的公司有权收款 2 指示性抬头 DemonstrativeOrder 这种抬头的汇票除指名的公司可以收款外 可以通过背书转让给第三者 3 持票人或来人抬头 Payabletoholderorbearer 这种抬头的汇票无须持票人背书 仅凭交付汇票即可转让 汇票 2 提示 Presentation 持票人或收款人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为 付款人看到汇票称为见票 Sight 1 提示承兑 PresentationofAcceptance 是远期汇票的持票人或付款人将汇票提交付款人要求承诺付款的行为 2 提示付款 PresentationofPayment 是持票人或收款人向付款人或承兑人要求付款的行为 汇票 3 承兑 Acceptance 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为 4 付款 Payment 5 背书 Endorsement 背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为 是持票人将汇票权力转让给他人或者将一定的汇票权力授予他人行使的法定手续 6 拒付 Dishonor 拒付主要有对即期汇票的拒绝付款和对远期汇票的拒绝承兑两项内容 本票 PromissoryNote 中国 票据法 第72条规定 本票是出票人签发的 承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 支票 Cheque Check 中国 票据法 规定 支票是出票人签发的 委托办理支票存款业务的银行或者其它金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 支票是以银行为付款人的即期汇票 汇票 本票和支票的区别 性质 当事人 付款时间 汇票 支票 本票 无条件的书面支付命令 无条件的书面支付承诺 出票人 受款人 出票人 付款人 受款人 无条件的书面支付命令 只有即期没有远期 分远期 即期远期不承兑 分远期 即期远期需承兑 出票人 付款人 受款人 汇付 汇付 Remittance 又称为汇款 是指汇款人 进口人 主动通过银行将款项汇交收款人 出口人 其所使用的支付工具 委托通知 汇票流动方向等与资金的流向相同 属于顺汇 汇付 汇付的当事人汇款人 Remitter 汇出款项的人 通常是进口人 收款人 Payee Beneficiary 收取款项的人 通常是出口人 汇出行 RemittingBank 接受汇款人的委托 汇出款项的银行 通常是进口人所在地的银行 汇入行 ReceivingBank 接受汇出行的委托解付款项的银行 通常是出口人所在地的银行 当事人之间的关系 汇款人和收款人是债权债务关系 汇款人与汇出行是委托代理关系 汇出行与汇入行也是委托代理关系 汇付 汇付的种类电汇 TelegraphicTransfer T T 汇出行应汇款人的申请 拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行 汇入行 指示它解付一定金额给收款人 信汇 MailTransfer M T 汇出行应汇款人的申请 将信汇委托书寄给汇入行 授权解付一定金额给收款人 票汇 RemittancebyBanker sDemandDraft D D 汇出行应汇款人的申请 在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下 代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票 寄交收款人 由收款人凭以向汇入行取款 汇付的当事人 以T T M T为例 A 收款人 债权人 汇款人 债务人 汇出行 汇入行 合同 汇付的当事人 流程说明 电汇申请书 回单 电汇款通知 汇款通知 收据 付款 付讫借记 汇付 汇付的特点依靠商业信用资金负担不平衡风险大手续简便 费用低廉汇付的使用预付货款货到付款 托收 Collection 托收的含义 指债权人 出口人 出具汇票 委托银行向债务人 进口人 收取货款的一种支付方式 托收的当事人委托人 Principal 是委托银行办理托收业务的人 为商业汇票的出票人 通常是出口人 托收行 RemittingBank 是接受委托人的委托 转托国外银行向付款人收款的银行 通常是出口人所在地的银行 代收行 CollectingBank 是接受托收行的委托向付款人收款的银行 又称为寄单行 一般为托收行的国外分行或代理行 通常是进口人所在地的银行 付款人 Drawer Payer 为商业汇票的受票人 通常是进口人 提示行 PresentingBank 是向付款人提示汇票的银行 为代收行或代收行转托的与付款人有往来帐户关系的银行 需要时代理 PrincipalRepresentativeincaseofNeed 托收 Collection 托收的种类 付款交单 DocumentsagainstPayment D P 出口人的交单以进口人的付款为条件 它可分为 即期付款交单 D PSight 远期付款交单 D PafterSight 承兑交单 DocumentsagainstAcceptance D A 出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件 案例分析 我某公司向日本某商以D P即期方式推销某商品 对方答复 如我方接受D P见票后90天付款 并通过他指定的A银行为代收行则可接受 试分析日方提出此项要求的出发点是什么 托收程序示意图 A 出口人 托收行 代收行 进口人 托收程序示意图的说明 合同规定采取托收方式 按期装运制作汇票及有关单据 填具托收委托书送银行 托收行将有关单据寄交代收行并说明委托书中的各项指示 代收行根据指示向进口人提示汇票 如为D P即期进口人付款赎单 如为D P远期 先办承兑到期赎单 如为D A承兑取单 到期付款 代收行收款后通知托收行收妥转帐 托收行将货款交出口人 托收 托收的特点1 托收属于商业信用 2 对于出口人来讲 出口人收款的保障就是进口人的信用 3 对于进口人来讲 可以免去申请开立信用证所需要的押金或抵押 减少费用支出 有利于资金融通和周转 信用证 信用证的定义进口地银行 开证行 根据进口商 申请人 的申请和指示向出口商 受益人 开立的 凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的银行书面保证文件 信用证的当事人1 开证申请人 Applicant 2 开证行 IssuingBank OpeningBank 3 通知行 AdvisingBank NotifyingBank 4 受益人 Beneficiary 5 议付行 NegotiatingBank 6 付款行 PayingBank DraweeBank 7 保兑行 ConfirmingBank 信用证支付的一般程序 A A A 开证申请人 进口人 付款行 通知行 信用证受益人 出口人 开证行 议付行 信用证程序示意图的说明 A A 合同规定支付方式为信用证 进口人根据合同内容向当地某一银行申请开证并填写开证申请书 开证行开出信用证并寄交通知行 通知行核对印鉴后交给出口人 出口人按信用证装船 制做单据送交议付行议付 议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行 开证行或付款行审单后付款给议付行 开证行通知进口人付款进口人付款赎单 信用证的特点 信用证是一种银行信用信用证是一种自足的文件信用证是一种单据的买卖 案例分析 某出口公司对美成交女上衣600件 合同规定绿色和红色面料的上衣按3 7搭配 亦即绿色的180件 红色的420件 后收到对方开来的信用证上又改为红色的30 绿色的70 但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口 遭到银行拒付 问 1 银行为什么拒付 2 收到来证后 我方应如何处理 信用证的种类 跟单信用证V S 光票信用证 不可撤销信用证V S 可撤销信用证 保兑信用证V S 不保兑信用证 即期信用证V S 远期信用证 可转让信用证V S 不可转让信用证 备用信用证 对背信用证 对开信用证 循环信用证 付款信用证 承兑信用证 议付信用证 预支信用证 跟单信用证与光票信用证 跟单信用证 DocumentaryCredit 开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证 单据指代表货物或证明货物已交运的单据 国际贸易中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证 光票信用证 CleanCredit 开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证 采用信用证方式预付货款时 通常是光票信用证 不可撤销信用证 不可撤销信用证 IrrevocableLetterofCredit 信用证一经开出 在有效期内 未经受益人及有关当事人的同意 开证行不得单方修改和撤销 只要受益人提供的单据符合信用证规定 开证行必须履行付款义务 注 凡不可撤销信用证 在信用证中应注明 不可撤销 Irrevocable 字样 并载有开证行保证付款的文句 可撤销信用证 可撤销信用证 RevocableLetterofCredit 开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意有权随时撤销的信用证 注 凡是可撤销信用证 应在信用证上注明 可撤销 字样 以资识别如信用证中无表明 不可撤销 或 可撤销 字样 应视为不可撤销信用证 保兑信用证与不保兑信用证 保兑信用证 ConfirmedLetterofCredit 开证行开出的信用证 由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务 对信用证加保兑的银行 叫做保兑行 不保兑信用证 UnconfirmedLetterofCredit 开证行开出的信用证没有经过另一家银行保兑 即期信用证与远期信用证 即期信用证 SightCredit 开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后 立即履行付款义务的信用证 它的优点是出口人收汇迅速安全 有利于资金周转 远期信用证 UsanceLetterofCredit 开证行或付款行收到信用证的单据时 在规定期限内履行付款义务的信用证 电汇索偿条款 电汇索偿条款 T TReimbursementClause 在即期信用证中 有时还加列电汇索偿条款 这是指开证行允许议付行用电报或电传通知开证行或指定付款行 说明各种单据与信用证要求相符 开证行或指定付款行接到电报或电传通知后 有义务立即用电汇将货款拨交议付行 假远期信用证 假远期信用证 UsanceCreditPayableatSight 它是指在信用证中规定受益人开立远期汇票 由付款行负责贴现 并规定一切利息和费用由进口人负担 这种信用证 表面上看是远期信用证 但从上述条款来看 出口人却可以即期收到十足的货款 因而习惯上之为 假远期信用证 它对出口人而言 实际上仍属即期收款 但对进口人来说 则待远期汇票到期时才付款给付款行 对背信用证 对背信用证 BacktoBackCredit 又称转开信用证 指受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础 另开一张内容相似的信用证 它的受益人可以既是国内的又是国外的它的开立只能根据不可撤销信用证它的开立通常是中间商转售他人货物 或两国不能直接办理进出口贸易时 通过第三者以此种方法来沟