总账系统日常核算之凭证处理实验ppt课件.ppt

实验3总账系统日常核算实验之凭证处理 2009年10月 本次实验要求 熟悉凭证处理的主要内容 流程和角色分工 掌握凭证填制 审核 记账 查询输出相关的操作 能独立分析解决凭证处理过程的相关问题 熟悉凭证处理的逆向流程 以李明 32 身份登录U6企业门户 总账 填制凭证 以王鑫 21 身份重注册企业门户 总账 完成出纳签字 以张芳 11 身份重注册企业门户 总账 审核记账 查询输出凭证 凭证处理基本流程 1填制凭证 2出纳签字 3审核凭证 4记账 主管签字 已录入凭证 出纳签字凭证 主管签字凭证 已审核凭证 已记账的凭证 李明 王鑫 会计主管 张芳 设置U6服务参数 双击任务栏中的U6服务管理器 打开U6服务管理器窗口 通过设置U6服务参数确保数据库服务器名为本机 实验准备 调整系统日期至2008年1月4日 启动系统管理 从开始菜单 程序 用友ERP U6 系统服务 系统管理 启动系统管理模块 以系统管理员Admin身份注册 引入账套 001 四方科技 覆盖已有账套 凭证处理流程 1填制凭证 1填制凭证 2出纳签字 3审核凭证 4记账 主管签字 已录入凭证 出纳签字凭证 主管签字凭证 已审核凭证 已记账的凭证 李明 王鑫 会计主管 张芳 1 填制凭证 以李明 32 身份注册企业门户 账套 001 四方科技 会计年度2008 操作日期2008年1月4日 通过业务选项卡打开财务会计 总账 凭证菜单 单击填制凭证开始凭证填制工作 在填制凭证窗口内单击增加开始填制凭证 2008年1月4日经济业务 1 预缴2007年4季度所得税9656元 税收缴款书号1 输入表头 凭证字号和制单日期 选择凭证字 凭证号由系统自动控制 输入制单日期 注意年月不要输错 凭证字 制单年月错误一旦保存无法更改 分行输入会计分录 摘要摘要可输编码或文字 可以参照输入 输入会计分录 科目直接输入科目编码或名称 可以参照输入 只能输入或选择明细科目 最末级 输入会计分录 金额借方金额9656 按回车继续输入第二行分录 输入第二行分录 摘要自动携带至第二行 参照输入科目100201 输入银行存款辅助项 输入贷方金额9656或按 自动找平 单击工具栏的流量按钮输入现金流量 参照输入现金流量项目编码 确认现金流量表项目及金额 返回填制凭证主窗口 单击保存 完成一张凭证的填制 保存当前凭证并增加一张新的凭证 继续输入2008年1月4日业务 2 缴纳上月增值税5100元 税收缴款书号2 3 代交职工个人所得税80元 税收缴款书号3 4 支付本月广告费2000元 转账支票号1 5 支付给镜片公司采购材料款项2340元 原采购发票号1 转账支票号2 6 支付给脚架公司采购材料款项1170元 原采购发票号2 转账支票号3 7 上月采购的镜片2000片 计划单价1元 片 到货 经过验收入库 由于实际与计划单价一致 未发生材料成本差异 8 上月采购的脚架1000支 计划单价1元 支 到货 经过验收入库 由于实际与计划单价一致 未发生材料成本差异 调整系统日期为2008年1月11日继续输入以下经济业务 9 收到来自脚架公司的采购发票 发票号3 发票记载本次采购脚架2000支 单价1元 支 增值税进项税额340元 价税合计2340元 10 本月采购的脚架2000支 计划单价1元 支 到货 经过验收入库 由于实际与计划单价一致 未发生材料成本差异 11 生产车间为生产2000副太阳眼镜领料 其中镜片2000片 计划单价1元 脚架4000只 计划单价1元 支 调整系统日期为2008年1月31日继续输入以下经济业务 12 结转本月工资费用 应付工资总额12000元 在建工程人员工资3000元 其中 装配车间1600元 全自动生产线1400元 生产车间工人工资2000元 销售人员工资2000元 管理人员工资5000元 13 代扣职工个人所得税60元 14 支付职工工资 其中在建工程人员工资3000元 其他人员工资8940元 合计11940元 转账支票号4 15 结转本月固定资产折旧费用4000元 其中管理部门2000元 生产车间2000元 由于本公司只生产一种产品 生产部门折旧费用可以直接归集到生产成本 16 车间生产的2000副太阳眼镜全部完工入库 实际单位成本5元 副 材料成本6000元 职工薪酬2000元 折旧费用2000元 继续输入2008年1月31日经济业务 17 收到顺天股份转账支票 支票号5 结算货款46800元 发票号1 18 开具增值税专用发票 发票号2 向顺天股份销售太阳眼镜2000副 售价20元 计金额增值税销项税额6800元 价税合计46800元 货已发出 款项未收到 19 开具增值税专用发票 发票号3 向海天经贸销售太阳眼镜1000副 售价20元 增值税销项税额3400元 价税合计23400元 货已发出 销售款项未收到 20 结转本月未交增值税9860元 注意事项 空格键切换借贷方金额 会计分录涉及多个核算项目的科目 必须按项目和科目分行 现金流量除外 一行分录可以对应多个现金流量项目 参照录入时 清除默认编码内容可以得到想要的结果 删除一行的方法是利用删分功能 凭证处理流程 2出纳签字 1填制凭证 2出纳签字 3审核凭证 4记账 主管签字 已录入凭证 出纳签字凭证 主管签字凭证 已审核凭证 已记账的凭证 李明 王鑫 会计主管 张芳 2 出纳签字 通过系统菜单以王鑫 21 身份重注册 执行出纳签字 出纳签字 执行成批出纳签字后退出 凭证处理流程 3审核凭证 1填制凭证 2出纳签字 3审核凭证 4记账 主管签字 已录入凭证 出纳签字凭证 主管签字凭证 已审核凭证 已记账的凭证 李明 王鑫 会计主管 张芳 3 审核凭证 以张芳 11 身份重注册 审核凭证 审核凭证 单击确定 进入审核凭证窗口 见下页 执行成批审核凭证后退出 凭证处理流程 4记账 1填制凭证 2出纳签字 3审核凭证 4记账 主管签字 已录入凭证 出纳签字凭证 主管签字凭证 已审核凭证 已记账的凭证 李明 王鑫 会计主管 张芳 4 记账 打开记账向导窗口 默认记账范围 下一步继续 查看记账报告 单击下一步继续 单击记账 确认期初试算平衡表 记账完毕 返回总账系统菜单 凭证处理的其他功能 查询凭证 查询凭证 凭证列表 查询凭证 输出 凭证打印 输出至文件 输出凭证为html文件类型 凭证处理的逆向流程 反结账 反记账取消审核取消签字作废与凭证整理 激活反记账功能 总账 期末 对账选择月份2008 01按组合键Ctrl H激活反记账功能 恢复记账前状态 输入主管口令后开始恢复记账 取消审核员签章 取消出纳签字 作废凭证 作废凭证左上角带有印章 整理作废凭证 整理作废凭证伴随整理凭证断号 整理凭证后的结果 有痕迹修改与无痕迹修改 记账前发现凭证错误可以做无痕迹修改 修改凭证在账簿中不留痕迹 记账后发现凭证错误应该通过红字冲销 蓝字补充等方式来纠正错误 在账簿中留有审计线索称为有痕迹修改 红字冲销演示 冲销结果为一张红字凭证 上述凭证经过签字审核记账后 查询账簿可以看到明显的痕迹 实验终了 做好账套备份 退出U6企业门户 回到U6系统管理 通过账套 输出 输出账套 001 四方科技至文件夹