会计学课程实验-第三版(参考答案)最新版-胡北忠-原始凭证

1 额 0 会计学课程实验 胡北忠 编著 自制原始凭证填写 东北财经大学出版社 2 大连 3 1 11 1 中国工商银行中国工商银行现金支票 黔 现金支票 黔 XVI 出票日期 大写 贰零壹伍年壹拾贰月零壹日付款行名称 工行花溪大道分理处 收款人 万丰市宏伟有限公司 出票人账号 百十万千百十元角分人民币 大写 捌仟元整 800000 中国工商银行中国工商银行 现金支票存根 黔 现金支票存根 黔 XVI 出票日期 2015 年 12 月 1 日 收款人 万丰市宏伟有 限公司 金 额 8000 00 用 途 备用 单位主管 会计 用途 备用 上列款项请从 我科目内支付 出票人签章 科 目 对方科目 转账日期 年 月 日 复核 记账 2 12 1 万丰市宏伟有限公司万丰市宏伟有限公司 借借 款款 凭凭 单单 NONO 2015 年年 12 月月 2 日日 出差地点上海上海借款 单位 销售科销售科借款人王新王新职务科长科长 出差时间1010 天天 借款 事由 开会开会借款金额 大写 伍仟元整伍仟元整 部门 负责 人批 示 同意同意 借款人 签 章 王新王新付 款 方 式 现金付讫现金付讫 部门 负责 人签 章 王新王新财务负 责人审 核意见 同意同意 学生签名 学生签名 4 14 1 贵贵 州州 省省 增增 值值 税税 专专 用用 发发 票票 4 发发 票票 联联 开票日期 开票日期 年年 月月 日日 No 销货单位 章 收款人 复核 开票人 5 35 3 贵阳宏伟有限公司材料入库通知单贵阳宏伟有限公司材料入库通知单 2013 年 12 月 3 日 No 481 财务主管 供应科长 李 林 仓库验收 李 平 采购员 张 宇 5 45 4 贵阳宏伟有限公司材料入库通知单贵阳宏伟有限公司材料入库通知单 2013 年 12 月 3 日 No 482 财务主管 供应科长 李 林 仓库验收 李 平 采购员 张 宇 5 55 5 贵阳宏伟有限公司材料运杂费分配单贵阳宏伟有限公司材料运杂费分配单 购 货 单 位 名 称 遵义兴农公司 纳税人登记号 2329 地 址 电 话 遵义市海尔大道 168 号 开户行及账号 工商银行海尔大道分理处 密密 码码 区区 略 金 额税 额 商品或劳务名称 计量 单位 数量单价 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 税 率 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 乙产品 件 45036016200000172754000 合 计 1620000017 2754000 价税合计 大写 仟 佰壹拾捌万玖仟伍佰肆拾零元零角零分 00 第 四 联 销 货 方 作 销 货 的 记 账 凭 证 销 货 单 位 名 称 万丰市宏伟有限公司 纳税人登记号 1158 地址 电 话 万丰市市花溪大道 68 号 开户银行及账号 工商银行花溪大道分理处 备备 注注 数量 材料名称材质规格单位 凭证实收 单价金额运杂费金 额 合 计发货单位 A 材料吨 50503000 009009 01 01 重钢集团公司 合同号 合 计 01 第 二 联 记 账 联 数量 材料名称 材 质 规格单位 凭证实收 单价金额运杂费金 额 合 计发货单位 B 材料吨 50505000 00 9009 01 01 重钢集团公司 合同号 合 计 01 第 二 联 记 账 联 5 2013 年 12 月 3 日 No 483 审核 制单 8 18 1 万丰市宏伟有限公司万丰市宏伟有限公司 差差 旅旅 费费 报报 销销 单单 部门 董事会办公室 2015 年 1212 月 5 5 日 出发地到达地公出补助 车船 飞机 费 卧 铺 住 宿 费 市内 车费 邮 电 费 其 他 合 计 金 额 月日地点月日地点 天 数 标 准 金 额 1128 万丰市 122 重庆 53015010004001201670 附 件 10 张 合 计15010004001201670 合计人民币 大写 壹仟陆佰柒拾元整 借款 金额 退补 金额 退补 方式 现金支 付 领导 意见 同意 单位领导 财务主管 公出人姓名 李玉 审核人 9 19 1 贵贵 州州 省省 增增 值值 税税 专专 用用 发发 票票 发发 票票 联联 数量 材料名称单位 凭证实收 分配率运杂费分配金额 A 材料吨 5050 9009 01 B 材料吨 50509009 01 合 计 100180 180218018 02 购 货 单 位 名 称 安顺农机公司 纳税人登记号 3425 地 址 电 话 安顺市黄果树大道 168 号 开户行及账号 农业银行黄果树大道分理处 密密 码码 区区 略 金 额税 额 商品或劳务名称 计量 单位 数量单价 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 税 率 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 甲产品 件 20050010000000171700000 合 计 1000000017 1700000 价税合计 大写 仟 佰壹拾壹万柒仟零佰零拾零元零角零分 00 第 四 联 销 货 方 作 销 货 的 记 账 凭 证 销 货 单 位 名 称 万丰市宏伟有限公司 纳税人登记号 1158 地址 电 话 万丰市市花溪大道 68 号 开户银行及账号 工商银行花溪大道分理处 备备 注注 6 开票日期 开票日期 20152015 年年 1212 月月 6 6 日日 No 销货单位 章 收款人 复核 开票人 11 111 1 中国工商银行中国工商银行转账支票 黔 转账支票 黔 ZVI 出票日期 大写 贰零零玖年壹拾贰月壹拾壹日付款行名称 工行花溪大道分理处 收款人 贵州财经学院 出票人账号 百十万千百十元角分人民币 大写 壹万贰仟元整 1200000 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根 黔 转账支票存根 黔 ZVI 出票日期 2015 年12 月 11 日 收款人 金 额 12000 00 用 途 培训费 单位主管 会计 用途 培训费 上列款项请从 我科目内支付 出票人签章 科 目 对方科目 转账日期 年 月 日 复核 记账 12 112 1 中国工商银行中国工商银行转账支票 黔 转账支票 黔 ZVI 出票日期 大写 贰零零玖年壹拾贰月壹拾贰日 付款行名称 工行花溪大道分理处 收款人 万丰市贵乌稽征所 出票人账号 百十万千百十元角分人民币 大写 柒仟零贰拾元整 702000 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根 黔 转账支票存根 黔 ZVI 出票日期 2015 年 12 月 12 日 收款人 金 额 7020 00 用 途 养路费 单位主管 会计 用途 养路费 上列款项请从 我科目内支付 出票人签章 科 目 对方科目 转账日期 年 月 日 复核 记账 14 114 1 贵贵 州州 省省 增增 值值 税税 专专 用用 发发 票票 发发 票票 联联 7 开票日期 开票日期 20152015 年年 1212 月月 13 日日 No 销货单位 章 收款人 复核 开票人 14 214 2 中国工商银行托收承付凭证中国工商银行托收承付凭证 回单 1 第 号 委托日期 2015 年 12 月 13 日 托收号码 NO 3672 全 称南宁农机公司全 称贵阳宏伟有限公司 账 号账 号 付 款 人开户行农业银行顺海大道分理处 收 款 人开户行工商银行花溪大道分理处 百十万千百十元角分 托收金额人民币 大写 肆拾柒万壹仟贰佰元整 47120000 附 件商品发运情况合同名称 附寄单证张数 3 铁路运输购销合同 07 258 备注 单位主管 会计 复核 记账 李明 款项收妥日期 年 月 日 收款行签章 此联为出票人开户行交给出票人的回单此联为出票人开户行交给出票人的回单 14 414 4 购 货 单 位 名 称 南宁农机公司 纳税人登记号 7324 地 址 电 话 南宁市顺海大道 268 号 开户行及账号 农业银行顺海大道分理处 密密 码码 区区 略 金 额税 额 商品或劳务名称 计量 单位 数量单价 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 税 率 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 甲产品件 80050040000000176800000 合 计 4000000017 6800000 价税合计 大写 仟 佰肆拾陆万捌仟零佰零拾零元零角零分 00 第 四 联 销 货 方 作 销 货 的 记 账 凭 证 销 货 单 位 名 称 万丰市宏伟有限公司 纳税人登记号 1158 地址 电 话 万丰市市花溪大道 68 号 开户银行及账号 工商银行花溪大道分理处 备备 注注 8 中国工商银行中国工商银行转账支票 黔 转账支票 黔 ZVI 出票日期 大写 贰零壹伍年壹拾贰月壹拾贰日 付款行名称 工行花溪大道分理处 收款人 万丰市铁路局 出票人账号 百十万千百十元角分人民币 大写 叁仟贰佰元整 320000 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根 黔 转账支票存根 黔 ZVI 出票日期 2015 年 12 月 12 日 收款人 金 额 3200 00 用 途 垫付运费 单位主管 会计 用途 垫付运费 上列款项请从 我科目内支付 出票人签章 科 目 对方科目 转账日期 年 月 日 复核 记账 15 115 1 中国工商银行中国工商银行转账支票 黔 转账支票 黔 ZVI 出票日期 大写 贰零壹伍年壹拾贰月壹拾贰日 付款行名称 工行花溪大道分理处 收款人 贵州大学 出票人账号 百十万千百十元角分人民币 大写 叁万元整 3000000 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根 黔 转账支票存根 黔 ZVI 出票日期 2015 年 12 月 14 日 收款人 金 额 30000 00 用 途 货款 单位主管 会计 用途 货款 上列款项请从 我科目内支付 出票人签章 科 目 对方科目 转账日期 年 月 日 复核 记账 16 416 4 贵阳宏伟有限公司材料入库通知单贵阳宏伟有限公司材料入库通知单 2015 年 12 月 3 日 No 481 财务主管 供应科长 李 林 仓库验收 李 平 采购员 张 宇 数量 材料名称材质规格单位 凭证实收 单价金额运杂费金 额 合 计发货单位 A 材料吨 2525320080000 002702 7082702 70 武汉钢厂 合同号 合 计 82702 70 第 二 联 记 账 联 9 16 516 5 贵阳宏伟有限公司材料运杂费分配单贵阳宏伟有限公司材料运杂费分配单 2013 年 12 月 3 日 No 485 审核 制单 17 117 1 中国工商银行中国工商银行转账支票 黔 转账支票 黔 ZVI 出票日期 大写 贰零壹伍年壹拾贰月壹拾伍日 付款行名称 工行花溪大道分理处 收款人 万丰市星力电子有限责任公司 出票人账号 百十万千百十元角分人民币 大写 伍仟叁佰元整 530000 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根 黔 转账支票存根 黔 ZVI 出票日期 2015 年 12 月 15 日 收款人 金 额 5300 00 用 途 货款 单位主管 会计 用途 货款 上列款项请从 我科目内支付 出票人签章 科 目 对方科目 转账日期 年 月 日 复核 记账 17 317 3 万丰市宏伟有限公司办公用品领用单领用单 领用时间 2015 年 12 月 15 日 领用部门物品名称单位数量单价金额领用人 生产车间复印纸箱 2141 03 282 06张金 生产车间碳粉筒 1341 88 341 88张金 董事会办公室复印纸箱 13141 03 1833 39李玉 董事会办公室碳粉筒 1341 88 341 88李玉 财务部复印纸箱 5141 03 705 15王星 数量 材料名称单位 凭证实收 分配率运杂费分配金额 A 材料吨 2525 2702 70 合 计 25 108 1082702 70 10 财务部碳粉筒 3341 88 1025 64王星 合 计 4530 00 采购部负责人 经办人 18 118 1 万丰市宏伟有限公司内部收据万丰市宏伟有限公司内部收据 NO 2015 年 12 月 17 日 今今 收收 到到 王新 交来 差旅费余款 款 人民币 大写 陆佰元整 600 00 备注 第一联 记账联 主管 会计 出纳 经手人 18 218 2 万丰市宏伟有限公司万丰市宏伟有限公司 差差 旅旅 费费 报报 销销 单单 部门 销售科 2015 年 1212 月 1717 日 出发地到达地公出补助 车船 飞机 费 卧 铺 住宿 费 市内 车费 邮 电 费 其 他 合 计 金 额 月日地点月日地点 天 数 标 准 金 额 123 万丰市 1212 上海 1030300 002600 001320 00180 004400 00 附 件 13 张 合 计300 002600 001320 00180 004400 00 合计人民币 大写 肆仟肆佰元整 借款 金额 5000 00退补 金额 600 00 退补 方式 现金收讫 领导 意见 同意 单位领导 财务主管 公出人姓名 王新 审核人 20 1 11 中国工商银行中国工商银行转账支票 黔 转账支票 黔 ZVI 出票日期 大写 贰零壹伍年壹拾贰月壹拾玖日 付款行名称 工行花溪大道分理处 收款人 贵州电视台 出票人账号 百十万千百十元角分人民币 大写 壹万元整 1000000 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根 黔 转账支票存根 黔 ZVI 出票日期 2015 年 12 月 19 日 收款人 金 额 10000 00 用 途 广告费 单位主管 会计 用途 广告费 上列款项请从 我科目内支付 出票人签章 科 目 对方科目 转账日期 年 月 日 复核 记账 21 1 中国工商银行中国工商银行转账支票 黔 转账支票 黔 ZVI 出票日期 大写 贰零壹伍年壹拾贰月贰拾日 付款行名称 工行花溪大道分理处 收款人 万丰市儿童福利院 出票人账号 百十万千百十元角分人民币 大写 贰万元整 2000000 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根 黔 转账支票存根 黔 ZVI 出票日期 2015 年 12 月 20 日 收款人 金 额 20000 00 用 途 捐赠 单位主管 会计 用途 捐赠 上列款项请从 我科目内支付 出票人签章 科 目 对方科目 转账日期 年 月 日 复核 记账 12 22 1 贵贵 州州 省省 增增 值值 税税 专专 用用 发发 票票 发发 票票 联联 开票日期 开票日期 20152015 年年 1212 月月 20 日日 No 销货单位 章 收款人 复核 开票人 购 货 单 位 名 称 万丰市农机公司 纳税人登记号 6745 地 址 电 话 万丰市市黄河大道 123 号 开户行及账号 农业银行黄河大道分理处 密密 码码 区区 略 金 额税 额 商品或劳务名称 计量 单位 数量单价 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 税 率 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 甲产品 件 60050030000000175100000 乙产品 件 50036018000000173060000 合 计480000008160000 价税合计 大写 仟 佰伍拾陆万壹仟陆佰零拾零元零角零分 00 第 四 联 销 货 方 作 销 货 的 记 账 凭 证 销 货 单 位 名 称 万丰市宏伟有限公司 纳税人登记号 1158 地址 电 话 万丰市市花溪大道 68 号 开户银行及账号 工商银行花溪大道分理处 备备 注注 13 23 123 1 万丰市宏伟有限公司工资结算单万丰市宏伟有限公司工资结算单 2015 年 12 月 应付工资代扣款 人 员 基本工资津贴奖金合计住房公积金个人所得税合计 实发工资额 李军等生产工人 5300012000190008400042004800900075000 王文等车间管理人员 160004000110003100015506450800023000 李玉等公司管理人员 42000600013000610003050159501900042000 王新等销售部门人员 14000500080002700013507650900018000 合计 2700051000101503485045000 财务负责人 审核 制单 14 23 2 中国工商银行中国工商银行转账支票 黔 转账支票 黔 ZVI 出票日期 大写 贰零壹伍年壹拾贰月贰拾壹日 付款行名称 工行花溪大道分理 处收款人 职工工资户职工工资户 出票人账号 百十万千百十元角分人民币 大写 壹拾伍万捌仟元整 15800000 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根 黔 转账支票存根 黔 ZVI 出票日期 2015 年 12 月 21 日 收款人 金 额 00 用 途 发工资 单位主管 会计 用途 发工资 上列款项请从 我科目内支付 出票人签章 科 目 对方科目 转账日期 年 月 日 复核 记账 24 1 中国工商银行中国工商银行转账支票 黔 转账支票 黔 ZVI 出票日期 大写 贰零壹伍年壹拾贰月贰拾壹日 付款行名称 工行花溪大道分理处 收款人 万丰市市公积金管理中心万丰市市公积金管理中心 出票人账号 百十万千百十元角分人民币 大写 贰万零叁佰元整 2030000 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根 黔 转账支票存根 黔 ZVI 出票日期 2015 年 12 月 21 日 收款人 金 额 20300 00 用 途 交公积金 单位主管 会计 用途 交公积金 上列款项请从 我科目内支付 出票人签章 科 目 对方科目 转账日期 年 月 日 复核 记账 15 24 2 中国工商银行中国工商银行转账支票 黔 转账支票 黔 ZVI 出票日期 大写 贰零壹伍年壹拾贰月贰拾壹日 付款行名称 工行花溪大道分理处 收款人 万丰市市社保局万丰市市社保局 出票人账号 百十万千百十元角分人民币 大写 捌仟壹佰贰拾元整 812000 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根 黔 转账支票存根 黔 ZVI 出票日期 年 月 日 收款人 金 额 8120 00 用 途 保险费 单位主管 会计 用途 保险费 上列款项请从 我科目内支付 出票人签章 科 目 对方科目 转账日期 年 月 日 复核 记账 24 3 中国工商银行中国工商银行转账支票 黔 转账支票 黔 ZVI 出票日期 大写 贰零壹伍年壹拾贰月贰拾壹日 付款行名称 工行花溪大道分理处 收款人 万丰市宏伟有限公司工会万丰市宏伟有限公司工会 出票人账号 百十万千百十元角分人民币 大写 肆仟零陆拾元整 406000 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根 黔 转账支票存根 黔 ZVI 出票日期 年 月 日 收款人 金 额 4060 00 用 途 工会费 单位主管 会计 用途 工会费 上列款项请从 我科目内支付 出票人签章 科 目 对方科目 转账日期 年 月 日 复核 记账 16 27 227 2 中国工商银行中国工商银行转账支票 黔 转账支票 黔 ZVI 出票日期 大写 贰零零玖年壹拾贰月贰拾伍日 付款行名称 工行花溪大道分理处 收款人 万丰市特殊钢有限责任公司 出票人账号 百十万千百十元角分人民币 大写 柒拾万贰仟元整 70200000 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根 黔 转账支票存根 黔 ZVI 出票日期 2015 年 12 月 25 日 收款人 金 额 00 用 途 货款 单位主管 会计 用途 货 款 上列款项请从 我科目内支付 出票人签章 科 目 对方科目 转账日期 年 月 日 复核 记账 28 1 万丰市宏伟有限公司固定资产折旧计算表万丰市宏伟有限公司固定资产折旧计算表 2015 年 12 月 26 日 单位 元 固定资产原值 会计科目固定资产项目 11 月初余额11 月增加值11 月减少值 月折旧 率 本月 折旧额 建筑物 000 5 32500 00 机器设备 00 001 5 51000 00 制造费用 小计 0083500 00 建筑物 000 5 20000 00 办公设备 00 001 5 5250 00 管理费用 小计 0025250 00 合 计 00 审核 制表 17 29 1 中国工商银行中国工商银行转账支票 黔 转账支票 黔 ZVI 出票日期 大写 贰零零玖年壹拾贰月贰拾捌日 付款行名称 工行花溪大道分理处 收款人 万丰市市福临门大酒店 出票人账号 百十万千百十元角分人民币 大写 壹万贰仟伍佰元整 125 0000 中国工商银行中国工商银行 转账支票存根 黔 转账支票存根 黔 ZVI 出票日期 2015 年 12 月 28 日 收款人 金 额 12500 00 用 途 业务费 单位主管 会计 用途 业务费 上列款项请从 我科目内支付 出票人签章 科 目 对方科目 转账日期 年 月 日 复核 记账 18 31 1 万丰市宏伟有限公司材料费用汇总表万丰市宏伟有限公司材料费用汇总表 2015 年 12 月 30 日 附件 张 A 材料B 材料 借方科目明细账材料种类单位数量金额 数量单价金额数量单价金额 A 材料吨 120 3 120 00 2780 81 3 B 材料吨 50 00 50 00 4300 00 甲产品 小计XX 3 A 材料吨 90 97 90 00 2780 81 97 B 材料吨 58 58 00 4300 生产成本 乙产品 小计XX 97 A 材料吨 719465 68 7 00 2780 81 19465 68 B 材料吨 312900 3 00 4300 12900制造费用材料费用 小计XX32365 68 A 材料吨 0 2556 16 0 20 2780 81556 16 B 材料吨 0 2860 0 20 4300860 管理费用材料费用 小计XX1416 16 合计 XX 11 217 20 11111 20 00 A 材料平均单价 71 125 175 2847 37 B 材料平均单价 01 25 150 4551 48 由于平均单价未除尽 先计算期末结存 倒算发出金额 所以管理费用耗用的材料费为倒扎数 19 32 132 1 万丰市宏伟有限公司水电费耗用情况统计表万丰市宏伟有限公司水电费耗用情况统计表 2015 年 12 月 31 日 电费水费水电费合计 耗用部门 单位数量金额单位数量金额 生产车间生产用 度 40000 00 吨 12002880 0042880 00 生产车间一般用 度 120004800 00 吨 300720 005520 00 采购部 度 2200880 00 吨 300720 001600 00 经营部 度 2300920 00 吨 200480 001400 00 财务部 度 1500600 00 吨 80192 00792 00 人事部 度 1700680 00 吨 2048 00728 00 董事会办公室 度 2200880 00 吨 80192 001072 00 纪 检 审办公室 度 800320 00 吨 2048 00368 00 仓储部 度 37001480 00 吨 160384 001864 00 销售部 度 1100440 00 吨 140336 00776 00 合计度 51000 00 吨 25006000 0057000 00 审核 制表 32 2 万丰市宏伟有限公司水电费分配表万丰市宏伟有限公司水电费分配表 2015 年 12 月 31 日 借方会计科目明细科目 实耗生产工 时 分配标准 分配率水电费分配金额 甲产品 120025728 00 乙产品 80017152 00 生产成本 小计 200021 4442880 00 制造费用水电费 5520 00 管理费用水电费 7824 00 销售费用水电费 776 00 合计 57000 00 审核 制表 20 33 1 阳宏伟有限公司职工薪酬费用汇总表阳宏伟有限公司职工薪酬费用汇总表 2015 年 12 月 31 日 人 员应付工资额工会经费职工五项保险金住房公积金合计 李军等生产工人 8400016803360420093240 王文等车间管理人员 310006201240155034410 李玉等公司管理人员 6100012202440305067710 王新等销售部门人员 270005401080135029970 合计 4060812010150 审核 制表 33 2 万丰市宏伟有限公司职工薪酬费用分配表万丰市宏伟有限公司职工薪酬费用分配表 2015 年 12 月 31 日 借方会计科目明细科目 实耗生产工时 分配标准 分配率 职工薪酬费用 分配金额 甲产品 120055944 乙产品 80037296 生产成本 小计 200046 6293240 制造费用职工薪酬费用 34410 管理费用职工薪酬费用 67710 销售费用职工薪酬费用 29970 合计 审核 制表 21 34 1 万丰市宏伟有限公司制造费用分配表万丰市宏伟有限公司制造费用分配表 2015 年 12 月 31 日 借方会计科目明细科目 实耗生产工时 分配标准 分配率 制造费用 分配金额 甲产品 1200 93852 生产成本 乙产品 800 62567 62 合 计 2000 78 21 62 审核 制表 35 1 万丰市宏伟有限公司生产成本计算单万丰市宏伟有限公司生产成本计算单 品种 甲产品 完工产品 3000 件 月末在产品 200 件 完工程度 50 成本项目直接材料费直接水电费直接人工费制造费用合计 期初在产品 成本 6200130008500 本月费用 32572855944 93852 费用合计 33192868944 3 费用分配率 218 9710 322 2433 02284 5247 完工产品成 本 7309006672099050 月末在产品 成本 43793 6 10282224330250347 26 审核 制表 22 35 2 万丰市宏伟有限公司生产成本计算单万丰市宏伟有限公司生产成本计算单 品种 乙产品 完工产品 2000 件 月末在产品 1000 件 完工程度 50 成本项目直接材料费直接动力费直接人工费制造费用合计 期初在产 品成本 8200032008200450097900 本月费用 97 1715237296 62567 62 费用合计 97203524549667067 62 59 费用分配 率 193 898 1418 226 83247 06 完工产品 成本 162803640053660 月末在产 品成本 974072909613407 62 59 审核 制表 35 3 万丰市宏伟有限公司入库完工产品成本汇总表万丰市宏伟有限公司入库完工产品成本汇总表 2015 年 12 月 31 日 附件 4 张 数量 名称材质规格 计量 单位送验实收 实际总成本 单位成本 甲产品件30003000291 18 乙产品件20002000254 11 合 计 仓库主管 李玉峰 记账 验收 李 平 23 36 136 1 万丰市宏伟有限公司已售产品成本汇总表万丰市宏伟有限公司已售产品成本汇总表 2015 年 12 月 31 日 附件 4 张 名称 计量 单位 已销售数量 单位成本 销售总成本 甲产品件 1600 00 293 39 00 乙产品件 950 00 247 29 60 合 计 6 仓库主管 李玉峰 记账 发货人 李 平 36 4 的甲产品销售数量为每个学生第 14 笔业务设计数据不同该数 据不相同 答案参考为 800 件 37 1 万丰市宏伟有限公司应交增值税计算表万丰市宏伟有限公司应交增值税计算表 2015 年 12 月 31 日 项目销项税进项税应交增值税 销售甲产品 销售乙产品 购进 A 材料 购 B 材料 其他 合 计 00 10955 26 财务负责人 审核 制表 注 其他 含运费 固定资产 水电费的进项税 进项税大于销项税有未抵扣的 进项税 26 元 不作账务处理 在下月继续抵扣 每个学生第 14 笔业务设计数据不同数据不相同 答案参考为 800 件的结果 24 38 1 万丰市宏伟有限公司应交销售税费计算表万丰市宏伟有限公司应交销售税费计算表 2015 年 12 月 31 日 项 目 计税依据 应交增值税 额 计税 费 率销售税费额 城市维护建设 税 07 0 教育费附加 03 0 合计0 财务负责人 审核 制表 注意 本月没有应交增值税 所以不交城建税和教育费附加 39 1 万丰市宏伟有限公司借款利息费用计算表万丰市宏伟有限公司借款利息费用计算表 2015 年 12 月 31 日 期初借款 本期借款 借款种类 本金利息率利息额本金利息率利息额 利息费用 合计 短期借款 6 5 52007 5 1500020200 长期借款 12 2000020000 合 计 40200 财务负责人 审核 制表 25 40 1 万丰市宏伟有限公司无形资产价值摊销计算表万丰市宏伟有限公司无形资产价值摊销计算表 2015 年 12 月 31 日 项目原始价值取得时间摊销期限本月摊销额 专利 A 2006 年 1 月 10 日 10 年10000 专利 B 2015 年 1 月 5 日 10 年7500 非专利技术30000 2015 年 12 月 14 日 10 年250 合计17750 财务负责人 审核 制表 41 1 万丰市宏伟有限公司国债利息收益计算表万丰市宏伟有限公司国债利息收益计算表 2015 年 12 月 31 日 项目面值期限 利息 率 付息时间取得时间 本年利息收 益 持有至到期 投资 国库券 3 年 9 每年 1 月 1 日 2015 年 1 月 1 日 18000 合 计 18000 财务负责人 审核 制表 42 1 万丰市宏伟有限公司坏账准备计提表万丰市宏伟有限公司坏账准备计提表 2015 年 12 月 31 日 账龄应收账款金 额 坏账准备计提 率 坏账准备计提 额 未到期 0 50 2356 26 逾期 1 个月以上1 2000 逾期半年以上3 9000 逾期 1 年以上10 10000 逾期两年以上5000050 25000 合 计 48356 财务负责人 审核 制表 注意 的数据每个学生第 14 笔业务设计数据不同该数据不相同 答案数据是根据